Apakah Kredit Cukai Pendapatan Yang Diperolehi (EITC) - Keperluan & Kelayakan

Cukai pendapatan persekutuan adalah sistem cukai progresif, yang bermaksud pembayar cukai berpendapatan tinggi membayar kadar yang lebih tinggi daripada orang yang berpendapatan rendah. Walau bagaimanapun, cukai Sosial dan Medicare tidak progresif. Para pekerja gaji berpendapatan rendah akhirnya membayar peratusan yang jauh lebih besar daripada gaji mereka ke atas cukai gaji berbanding yang berpenghasilan tinggi yang membuat gigitan cukai mereka lebih berkesan. Untuk membantu mengimbangi kesan ini dan untuk menggalakkan orang ramai bekerja, Kongres mencipta Kredit Cukai Pendapatan Diperoleh (EITC) pada tahun 1975.

Program ini masih kukuh hari ini dan menyediakan pelepasan cukai dan pendapatan tambahan kepada golongan berpendapatan rendah dan sederhana, terutamanya kepada mereka yang mempunyai anak yang bergantung.

Memahami EITC

EITC adalah kredit cukai yang memberi manfaat kepada orang yang bekerja. Ia adalah kredit yang dikembalikan, bermakna jika ia mengurangkan bil cukai anda kepada sifar, anda boleh menerima bayaran balik lebih dari dan melebihi jumlah cukai yang ditahan dari gaji anda sepanjang tahun.

Untuk memenuhi syarat untuk kredit, anda perlu mempunyai apa yang disebut oleh IRS sebagai "pendapatan yang diperolehi." Ini termasuk upah, gaji, tip, komisen, atau pendapatan daripada pertanian atau pengambilan diri. Walau bagaimanapun, individu yang hanya menerima Jaminan Sosial, kebajikan, atau pencen - atau tidak mematuhi pelaburan mereka - tidak layak untuk EITC.

Keluarga dengan kanak-kanak layak untuk kredit yang lebih besar daripada mereka yang tidak mempunyai anak, tetapi fasa kredit keluar pada pendapatan yang lebih tinggi.

Siapa yang Boleh Mengambil EITC?

Terdapat beberapa syarat untuk menuntut EITC, tetapi banyak pekerja Amerika bertemu dengan mereka:

Anda mesti memperoleh pendapatan di bawah had yang ditentukan oleh status pemfailan dan bilangan kanak-kanak yang layak.
Anda, pasangan anda, dan mana-mana anak yang layak yang anda senarai pada pemulangan cukai anda mesti mempunyai nombor Keselamatan Sosial. Anda tidak boleh menuntut EITC menggunakan nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu.
Anda tidak boleh memfailkan pemfailan secara berasingan, tetapi status pemfailan lain adalah baik.
Anda mestilah menjadi warganegara A.S. atau penduduk asing sepanjang tahun atau memfailkan penyertaan bersama dengan warganegara A.S. atau penduduk asing yang anda berkahwin pada atau sebelum 31 Disember tahun cukai.
Anda tidak boleh bergantung kepada orang lain.
Anda tidak boleh memiliki pendapatan yang didapatkan oleh asing yang memerlukan anda memfailkan Borang 2555, dan pendapatan pelaburan anda mestilah kurang dari $ 3,600 untuk tahun ini.
Jika anda tidak mempunyai anak yang layak, anda - atau pasangan anda jika anda memfailkan bersama - mestilah berumur sekurang-kurangnya 25 tahun tetapi lebih muda dari 65 menjelang akhir tahun. Anda berdua juga mesti tinggal di Amerika Syarikat selama lebih dari setengah tahun.

Apakah IRS Pertimbangkan "Pendapatan yang Diperoleh" untuk EITC?

Pendapatan yang diperolehi merangkumi semua sumber pendapatan tradisional - seperti keuntungan diri, upah, gaji, dan tips. Untuk tujuan EITC, anda boleh menuntut faedah mogok kesatuan dan, jika anda berada di bawah usia persaraan minimum, manfaat kecacatan jangka panjang.

Anda juga boleh memilih untuk membayar gaji tempur anda yang tidak termasuk dalam pendapatan yang diperolehi untuk menuntut EITC.

Beberapa contoh pendapatan IRS tidak menganggap pendapatan yang diperoleh untuk tujuan EITC termasuk:

Alimoni dan sokongan anak
Faedah pengangguran
Pendapatan persaraan, termasuk Keselamatan Sosial dan pencen
Pendapatan pelaburan, seperti faedah, dividen, dan keuntungan modal
Bayar diterima untuk bekerja sementara penghuni di sebuah institusi hukuman

Had Pendapatan EITC untuk 2019

Oleh sebab tujuan EITC adalah untuk memberi manfaat kepada orang yang berpendapatan rendah, ia hanya tersedia bagi mereka yang pendapatannya berada di bawah had tertentu.

Had pendapatan dan kredit cukai maksimum yang ada bergantung pada status perkahwinan dan ibu bapa anda. Pembayar cukai dengan kanak-kanak boleh mendapat lebih banyak - dan masih layak - daripada mereka yang tidak mempunyai anak, dan kredit yang mereka terima mungkin lebih besar juga. Perlu diingat bahawa tidak semua orang mendapat kredit cukai maksimum.

Pendapatan pendapatan anda dan pendapatan kasar anda yang diselaraskan (baris 8b Borang 1040) mestilah kurang daripada:

$ 50,162 ($ 55,952 pemfailan berkahwin bersama) dengan tiga atau lebih kanak-kanak yang layak
$ 46,703 ($ 52,493 berkahwin dengan pemohon bersama) dengan dua orang anak yang layak
$ 41,094 ($ 46,884 berkahwin berkahwin bersama) dengan satu anak yang layak
$ 15,570 ($ 21,370 memfailkan perkahwinan secara bersama) tanpa kanak-kanak yang layak

Kredit cukai maksimum yang anda dapat:

$ 6,557 dengan tiga atau lebih kanak-kanak yang layak
$ 5,828 dengan dua kanak-kanak yang layak
$ 3,526 dengan seorang kanak-kanak yang layak
$ 529 tanpa kanak-kanak yang layak

Seperti yang dapat anda lihat, jumlah kredit dan had pendapatan adalah sangat berat kepada pembayar cukai dengan anak-anak, dan khususnya kepada keluarga berpendapatan tunggal.

Kanak-kanak Kelayakan untuk EITC

Untuk menuntut EITC, anak anda mesti memenuhi definisi IRS kanak-kanak yang layak.

Siapa Anak Yang Layak?

Istilah "anak yang layak" meliputi lebih daripada sekadar anak biologi atau anak angkat anda. IRS mempunyai ujian empat bahagian untuk membantu anda menentukan sama ada seseorang adalah anak yang layak:

Hubungan. Orang itu mesti berkaitan dengan anda dalam beberapa cara. Mereka boleh menjadi anda:
- Anak, anak perempuan, anak tiri, anak angkat yang layak, anak angkat, atau keturunan mana-mana daripada mereka (seperti cucu anda)
- Saudara, adik perempuan, adik beradik, adik perempuan, saudara lelaki saudara lelaki, kakak saudara perempuan, atau keturunan mana-mana daripada mereka (seperti anak saudara atau anak saudara lelaki anda)
Umur. Orang itu mestilah berumur di bawah 19 tahun pada akhir tahun atau pelajar sepenuh masa di bawah umur 24 tahun pada akhir tahun. Sekiranya anda memohon pulangan bersama, kanak-kanak yang berkelayakan mestilah lebih muda daripada anda atau pasangan anda. Walau bagaimanapun, jika orang itu kekal dan cacat sepenuhnya pada akhir tahun, syarat umur tidak terpakai.
Kediaman. Orang itu mestilah tinggal bersama anda di Amerika Syarikat - atau dengan pasangan anda jika anda memfailkan penyata bersama - untuk lebih daripada separuh tahun.
Pulangan Bersama. Pada umumnya, anda tidak boleh menuntut sebagai sesiapa sahaja yang mengemukakan penyertaan bersama dengan pasangan. Terdapat pengecualian apabila anak dan pasangan anak tidak dikehendaki memfailkan penyata cukai kerana mereka tidak memperoleh pendapatan yang mencukupi, dan mereka hanya memfailkan penyata bersama untuk menuntut pengembalian cukai yang ditahan.

Hanya satu orang yang boleh menuntut individu sebagai anak yang layak. Jika lebih daripada satu orang percaya mereka boleh menuntut seseorang sebagai anak yang layak, Penerbitan IRS 596 termasuk peraturan tiebreaker untuk membantu anda menentukan siapa yang dapat menuntut kredit.

Menuntut EITC

Sebaik sahaja anda memenuhi syarat kelayakan EITC, berikut adalah cara untuk mengira kredit dan menuntutnya pada pulangan cukai anda.

Menentukan Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi

Menggunakan perisian penyediaan cukai yang bereputasi dari syarikat seperti TurboTax atau bekerja dengan penyedia cukai yang berkelayakan adalah cara terbaik untuk mengira kredit anda. Jika anda memilih untuk menyediakan pulangan anda sendiri, anda juga boleh menggunakan Pembantu EITC dalam talian IRS untuk menentukan kredit anda.

IRS menawarkan beberapa pembayar cukai pilihan untuk mempunyai angka IRS mereka EITC untuk mereka. Untuk meminta IRS untuk mengira kredit anda, anda mesti memfailkan pulangan kertas dan ikut langkah-langkah yang digariskan dalam Penerbitan 596.

Bagaimana saya menuntut EITC?

Untuk menuntut EITC, kirakan jumlah yang anda layak untuk mengambil dan masukkannya pada baris 18a Borang 1040. Jika anda mempunyai anak-anak yang layak, anda juga mesti melengkapkan Jadual EIC.

Ingat, sesetengah individu yang layak untuk EITC tidak diwajibkan untuk memfailkan pulangan cukai kerana mereka tidak mendapat wang yang mencukupi. Walau bagaimanapun, pemfailan pemulangan cukai adalah satu-satunya cara untuk menuntut EITC. Sekiranya anda percaya bahawa anda memenuhi syarat untuk EITC tetapi tidak perlu memfailkan penyata, anda boleh memfailkan pemulangan cukai lagi untuk memastikan anda tidak ketinggalan pada kredit berharga ini.

Program EITC Negeri

Sebagai tambahan kepada EITC persekutuan, 26 negeri dan Daerah Columbia menawarkan program kredit cukai pendapatan mereka sendiri kepada penduduk. Biasanya, EITC negeri adalah peratusan dari EITC persekutuan. Di beberapa negeri, ia adalah kredit yang dapat dikembalikan. Di lain-lain, ia tidak dapat ditebus balik, bermakna anda tidak akan menerima bayaran balik atas dan di atas jumlah cukai yang anda bayar untuk tahun ini. IRS mengekalkan senarai negeri yang terlibat dan berapa peratus peratusan mereka.

Firman Akhir

Kredit cukai pendapatan yang diperoleh adalah bantuan yang besar untuk banyak individu dan keluarga berpendapatan rendah. Memandangkan sesetengah orang yang layak untuk EITC tidak diperlukan untuk memfailkan penyata, mereka terlepas kerana tidak memfailkan.

Jika anda fikir anda layak dalam tahun-tahun sebelumnya tetapi tidak mengambil EITC, anda mempunyai tiga tahun dari tarikh anda memfailkan pulangan cukai asal anda untuk memindanya dengan menggunakan Borang 1040X.

Pernahkah anda mengambil EITC sebelum ini? Adakah anda menjangkakan untuk mengambilnya lagi tahun ini?