Berapa Banyak Cukai Sendiri Pekerjaan & Bagaimana Anda Membayar?

Seperti peraturan cukai yang paling, cukai pekerjaan sendiri mungkin kelihatan tidak dapat difahami pada mulanya. Tetapi luangkan masa untuk membaca mengenai subjek ini, dan anda mungkin mendapati bahawa mendapatkan pegangan dalam aspek pengambilan diri adalah lebih mudah daripada yang anda fikirkan.

Apakah Cukai Sendiri??

Sekiranya anda mempunyai pekerjaan, anda sudah biasa dengan cukai Sosial dan Medicare, yang biasanya dipanggil cukai FICA, bahawa majikan anda menahan dari setiap gaji. Cukai diri adalah setara dengan cukai Sosial dan Medicare untuk bekerja sendiri. Dengan tiada majikan untuk menahan cukai ini untuk anda, anda bertanggungjawab untuk membayarnya sendiri.

Sekiranya anda mempunyai pendapatan sendiri sebanyak $ 400 atau lebih semasa tahun cukai, anda dikehendaki mengira cukai diri dan jadual Jadual SE bersambung dengan pulangan cukai individu anda, Borang 1040.

Kadar Cukai Sendiri Pekerjaan

Kadar cukai diri adalah 15.3% pada masa ini. Kadar ini termasuk dua komponen: 2.9% untuk Medicare dan 12.4% untuk Keselamatan Sosial.

Tiada had untuk pendapatan pendapatan sendiri bersih anda yang tertakluk kepada bahagian Medicare cukai diri, tetapi terdapat topi pada bahagian Jaminan Sosial. Cap ini dipanggil asas gaji Sosial Keselamatan, dan ia berubah setiap tahun. Untuk tahun cukai 2018, pangkalan gaji Sosial adalah $ 128,400. Untuk 2019, ia meningkat kepada $ 132,900.

Apabila anda bekerja untuk majikan, majikan anda menahan separuh dari jumlah ini dari gaji anda - 1.45% daripada upah anda untuk Medicare dan 6.2% untuk Keselamatan Sosial - dan sepadan dengan separuh lagi bagi pihak anda. Sebagai pembayar cukai yang bekerja sendiri, anda bertanggungjawab untuk cukai penuh. Walau bagaimanapun, anda boleh mengurangkan separuh daripada cukai diri anda sebagai pelarasan kepada pendapatan anda pada Baris 27 Jadual 1.

Sebagai tambahan kepada cukai Medicare 2.9%, orang yang berpendapatan tinggi membayar cukai Medicare tambahan sebanyak 0.9% atas pendapatan di atas ambang berikut:

Cara Bayar Cukai Sendiri

Sekarang bahawa anda mempunyai pemahaman tentang asas-asas cukai diri, anda perlu tahu bagaimana untuk membayar cukai yang anda terima.

Seperti cukai pendapatan persekutuan, cukai kendiri adalah sistem bayar-anda-pergi. Itulah sebabnya majikan menahan cukai pendapatan persekutuan dan negeri dan cukai FICA dari setiap gaji daripada membuat anda menulis cek besar kepada IRS pada akhir tahun dengan pulangan cukai anda. Apabila anda bekerja sendiri, anda dikehendaki membuat pembayaran suku tahunan anggaran jika anda berhutang cukai sebanyak $ 1,000 atau lebih.

IRS Form 1040-ES termasuk lembaran kerja pada halaman 6 untuk mengira anggaran cukai pekerjaan anda yang dianggarkan, serta potongan anda untuk separuh daripada cukai diri anda. Anda boleh menggunakan Borang 1040-ES untuk mengira cukai taksiran anda sendiri dan cukai pendapatan anggaran bagi tahun ini, membahagikannya dengan empat, dan membayarnya dalam empat ansuran yang sama. Ansuran tersebut akan dibayar pada 15 April^th, 15 Jun^th, 15 September^th, dan 15 Januari^th tahun berikutnya. Tarikh jatuh tempo ini bergerak ke hari perniagaan berikut jika 15^th jatuh pada hujung minggu atau bercuti.

Anda boleh membuat anggaran suku tahunan anda dalam talian menggunakan IRS Direct Pay atau dengan menghantar cek dengan baucar yang disertakan dengan Borang 1040-ES.

Apabila anda memfailkan penyata cukai anda pada akhir tahun ini, anda akan menyesuaikan jumlah anggaran pembayaran yang anda buat dengan jumlah pendapatan dan cukai diri yang anda bayar. Sekiranya anda membayar terlalu banyak, anda boleh memilih sama ada anda berlebihan bayar balik kepada anda atau dikenakan bayaran yang dianggarkan tahun depan. Jika anda membayar terlalu sedikit, anda perlu membayar perbezaannya, dan anda juga mungkin dikenakan penalti kurang bayar.

Apa yang Berlaku Jika Anda Tidak Membayar Cukai Sendiri dari Masa?

Jika anda berhutang sekurang-kurangnya $ 1,000 dalam pendapatan gabungan dan cukai diri untuk tahun ini dan tidak membuat pembayaran anggaran suku tahunan, IRS akan menilai penalti untuk kurang bayar cukai anggaran apabila anda memfailkan pulangan cukai.

IRS mengira penalti kurang bayar dengan terlebih dahulu mengira berapa banyak yang sepatutnya anda bayar untuk setiap satu daripada empat ansuran suku tahunan. Seterusnya, perbezaan antara apa yang anda bayar dan apa yang anda bayar telah didarabkan dengan kadar faedah berkesan untuk tempoh tersebut. Kadar faedah efektif ditetapkan setiap suku tahun. Bagi suku pertama 2019, kadar faedahnya adalah 6%, meningkat daripada 5% pada suku keempat 2018.

Penalti dikira secara berasingan untuk setiap ansuran, jadi anda mungkin dikenakan penalti untuk satu suku tetapi tidak yang lain.

Bagaimana Mengurangkan Cukai Sendiri Anda

Individu yang bekerja sendiri mempunyai banyak peluang untuk mengurangkan bil cukai mereka melalui potongan cukai. Lebih banyak potongan yang anda miliki, semakin rendah pendapatan penggajian anda sendiri - dan dengan itu cukai diri anda - akan menjadi.

Untuk memenuhi syarat untuk potongan, perbelanjaan perniagaan anda mestilah biasa dan perlu. Perbelanjaan biasa adalah biasa dan diterima dalam perdagangan atau perniagaan anda; perbelanjaan yang diperlukan adalah berguna dan sesuai untuk perniagaan anda.

Jenis perbelanjaan yang biasa dan perlu untuk perniagaan anda bergantung pada jenis perniagaan yang anda masuki. Beberapa perkara biasa termasuk:

• Mengiklankan
• Perbelanjaan auto
• Yuran saudagar kad kredit
• Yuran dan yuran keahlian
• Perbelanjaan pejabat di rumah
• Insurans
• Faedah
• Yuran perundangan dan profesional
• Perbelanjaan pejabat
• Bayaran sewa atau pajakan
• Pembaikan dan penyelenggaraan
• Langganan
• Bekalan
• Cukai dan lesen
• Perkhidmatan telefon dan telefon bimbit
• Perjalanan
• Utiliti
• Upah

Untuk butiran lanjut tentang perbelanjaan perniagaan biasa dan apa yang tidak dan boleh ditolak, periksa Penerbitan IRS 535.

Sebelum anda melakukan perbelanjaan untuk mengelakkan cukai, ingatlah bahawa anda tidak mendapat pengurangan dolar untuk dolar dalam cukai anda untuk setiap dolar yang anda belanjakan. Kecuali perbelanjaan adalah sesuatu yang sebenarnya anda perlukan untuk perniagaan anda, itu bukan langkah pintar untuk membelanjakan wang hanya untuk menurunkan bil cukai anda.

Sebagai contoh, katakan anda sedang membelanjakan $ 1,000 pada komputer riba baru. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai sebanyak 25%, perbelanjaan $ 1,000 akan menjimatkan kira-kira $ 250 dalam cukai. Sekiranya anda memerlukan komputer riba baru, perbelanjaan wang mungkin menjadi langkah pintar. Tetapi jika anda membelanjakan $ 1,000 untuk mengelakkan membayar $ 250 dalam cukai, anda lebih baik menyimpan $ 1,000 di dalam poket anda.

Pertimbangkan cukai pekerjaan sendiri dengan kos lain menjalankan perniagaan. Mengikut cukai bermakna anda membuat wang. Oleh itu, sementara setiap pemilik perniagaan pintar ingin melakukan apa yang mereka (secara sah) dapat menurunkan tagihan cukai mereka, membelanjakan wang yang tidak perlu bukanlah jawabannya.

Firman Akhir

Jika anda masih keliru tentang cukai diri, anda perlu menghubungi profesional, seperti CPA atau Agen Tercatat. Sekiranya anda baru kepada dunia pekerjaan sendiri, pro cukai boleh menjawab apa-apa soalan yang anda miliki, membantu anda menganggar cukai pekerjaan anda sendiri, dan memberi anda idea pintar untuk menurunkan bil cukai anda.

Jadi tambahkan tarikh-tarikh cukai yang sewajarnya pada kalendar anda dan tentukan satu pelan untuk menganggarkan dan membayar cukai diri anda. Ia adalah bahagian penting menjadi bos anda sendiri.

Adakah anda baru untuk bekerja sendiri? Apakah aspek cukai pekerjaan yang paling mengejutkan dari perspektif anda?