Pengeluaran Cukai-Rugi - Peraturan, Contoh & Cara Ia Berfungsi

Strategi lanjutan boleh menjadi lebih rumit, tetapi mereka patut dipertimbangkan. Satu strategi sedemikian adalah penebangan cukai, yang membolehkan anda menggunakan aset yang kurang baik untuk mengurangkan beban cukai anda. Berikut adalah cara ia berfungsi dan bagaimana ia dapat membantu anda menyimpan lebih banyak wang anda.

Cara Mengusahakan Pengeluaran Cukai

Pengambilan kerugian cukai adalah amalan yang mengambil kesempatan daripada peraturan yang membolehkan anda menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi bentuk pendapatan yang boleh dikenakan cukai.

Pada pengambilalihan yang paling asas, penebangan cukai melibatkan sengaja menjual pelaburan yang kurang baik untuk kerugian dan melaburkan semula hasilnya kembali ke pasaran. Ia membolehkan anda menempah kerugian modal sambil mengekalkan wang anda yang dilaburkan di pasaran.

Pengambilan kerugian cukai mengurangkan asas kos pelaburan anda sambil membiarkan anda mengurangkan cukai yang anda berikan pada masa depan.

Asas Kos

Perkara pertama yang masuk ke penuaian cukai adalah asas kos. Asas kos aset adalah semata-mata harga yang anda bayar untuk membeli aset itu. Sebagai contoh, jika anda membeli 10 saham dalam dana bersama untuk $ 100 sesaham, anda mempunyai asas kos sebanyak $ 100 untuk setiap saham. Jika saham kehilangan nilai dan turun harga kepada $ 95, asas kos anda untuk saham kekal $ 100. Sekiranya mereka menaikkan harga kepada $ 105, asas kos bagi setiap saham juga kekal $ 100.

Asas kos saham dimainkan apabila mengira keuntungan dan kerugian modal.

Terdapat pelbagai pilihan untuk mengira asas kos, bergantung kepada jenis aset yang anda beli dan menjual. Untuk perkara seperti saham, anda menjejaki asas kos setiap saham secara individu. Apabila anda menjual saham, anda mesti memilih saham yang hendak dijual.

Biasanya, broker anda membolehkan anda memilih sama ada kaedah terakhir, keluar pertama (LIFO) atau kaedah pertama keluar (FIFO) akaun. Apabila menggunakan LIFO, anda menjual saham terbaharu yang anda beli terlebih dahulu. Apabila menggunakan FIFO, anda menjual saham mengikut pesanan yang anda beli. Sesetengah broker membenarkan anda menentukan saham individu atau memilih untuk menjual saham mengikut pesanan dari tertinggi hingga terendah atau paling rendah hingga kos yang paling tinggi.

Apabila anda menjual saham dalam dana bersama, banyak broker menawarkan pilihan untuk menggunakan kos purata saham sebagai asas kos anda. Ini bermakna asas kos yang diisytiharkan adalah harga purata yang anda bayar untuk setiap saham yang anda miliki. Jika anda membeli 10 saham pada $ 1, lima saham pada $ 2, dan lima saham pada $ 5, asas kos purata ialah:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 saham = $ 2.25

Hujung Pro: Broker dalam talian seperti M1 Kewangan menggunakan teknologi untuk membantu pelabur memilih kaedah yang akan menawarkan liabiliti cukai terendah.

Keuntungan Modal & Kerugian

Apabila anda menjual aset, anda memperoleh keuntungan atau kerugian modal berdasarkan harga jualan dan asas kos anda.

Jika anda menjual sesuatu untuk lebih daripada yang anda bayar, anda membuat keuntungan modal. Jika anda menjual sesuatu kurang daripada yang anda bayar, anda membuat kerugian modal.

Itulah sebabnya asas kos pelaburan anda sangat penting. Perhatikan contoh ini:

Anda memiliki 100 saham syarikat XYZ. Anda membayar $ 20 untuk 50 saham dan $ 30 untuk 50 saham lain. Pada masa ini, syarikat XYZ berdagang pada $ 25.

Jika anda memutuskan untuk menjual 50 saham, anda boleh membuat keuntungan modal atau kerugian modal berdasarkan saham yang anda pilih untuk dijual. Jika anda menjual saham dengan kos $ 20, anda boleh memperoleh keuntungan modal. Menjual saham dengan kos kos $ 30 menyebabkan kerugian modal.

Mengurangkan asas kos anda melalui penebangan cukai bermakna anda boleh memperoleh keuntungan modal yang lebih besar apabila anda kemudian menjual pelaburan anda. Pendek kata, anda membayar kurang cukai sekarang tetapi lebih banyak cukai kemudian. Wang cenderung menjadi lebih berharga pada masa kini daripada pada masa depan kerana anda mempunyai lebih banyak masa untuk melabur dan membiarkannya tumbuh dan lebih banyak kelonggaran untuk menggunakannya jika anda perlu. Itu membuat penebangan cukai secara bersih secara positif.

Cukai Keuntungan & Kerugian Modal

Untuk tujuan cukai, anda mesti melaporkan keuntungan dan kerugian modal kepada kerajaan negeri dan persekutuan anda. Sama seperti bentuk pendapatan lain, kerajaan mahukan pendapatan pelaburan anda, termasuk keuntungan modal.

Di peringkat persekutuan, terdapat dua jenis keuntungan modal yang berlainan: keuntungan jangka pendek dan keuntungan jangka panjang.

Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan modal yang anda perolehi atas pelaburan yang anda miliki selama setahun atau kurang. Kerajaan membayar keuntungan modal jangka pendek pada kadar cukai pendapatan biasa anda.

Cukai keuntungan modal jangka panjang dikenakan ke atas keuntungan yang dibuat atas pelaburan yang anda miliki selama lebih dari satu tahun. Cukai keuntungan modal jangka panjang adalah lebih rendah daripada cukai pendapatan standard. Bagi 2019, kurungan cukai keuntungan modal jangka panjang ialah:

Kadar cukai keuntungan modal jangka panjang adalah jauh di bawah kadar cukai pendapatan tetap, iaitu melebihi 20% berbanding dengan maksimum 37% untuk pendapatan tetap. Ini bermakna anda boleh menyimpan banyak wang pada cukai anda dengan memperoleh pendapatan jangka panjang dan bukannya keuntungan jangka pendek.

Apabila anda menjual pelaburan untuk kerugian cukai, kerajaan membenarkan anda memotongnya daripada pendapatan anda yang lain kerana ia membebankan anda pada pendapatan bersih anda. Itu bermakna kerajaan tidak akan mengenakan cukai kepada seseorang yang membuat $ 1,000 pada satu perdagangan jika mereka kehilangan $ 10,000 pada perdagangan lain dan akhirnya kehilangan $ 9,000 sepanjang tahun.

Anda boleh menggunakan kerugian modal anda untuk mengimbangi keuntungan modal anda tanpa had. Jika anda mempunyai kerugian $ 100,000 dan keuntungan $ 100,000, anda boleh melaporkan jumlah pendapatan pelaburan anda sebagai $ 0, yang bermaksud anda tidak mempunyai cukai keuntungan modal.

Selain itu, jika anda mempunyai lebih banyak kerugian modal daripada keuntungan modal, anda boleh menggunakan kerugian anda untuk mengimbangi hingga $ 3,000 dalam pendapatan bukan pelaburan setiap tahun. Contohnya, katakan pendapatan boleh cukai anda dari majikan anda ialah $ 50,000. Sekiranya anda menjual pelaburan dengan kerugian sebanyak $ 1,500 dan tidak memperoleh keuntungan modal sepanjang tahun, anda boleh menggunakan kerugian modal itu untuk mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda kepada $ 48,500. Jika anda menempah kehilangan modal sebanyak $ 4,500, anda boleh menggunakan sehingga $ 3,000 itu untuk mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada $ 47,000. Tetapi itu tambahan $ 1,500 tidak hilang selama-lamanya.

Itu berlaku walaupun anda kehilangan banyak wang dalam setahun. Kerugian cukai anda tidak hilang selepas tahun berakhir.

Jika anda tidak boleh menggunakan semua kerugian modal anda untuk mengimbangi pendapatan lain, anda boleh membawanya ke hadapan selama-lamanya. Sekiranya anda melaporkan kerugian modal sebanyak $ 30,000 dalam satu tahun dan tidak memperoleh keuntungan modal, anda boleh menggunakan $ 3,000 kerugian untuk mengurangkan pendapatan tetap anda dan membawa baki kerugian $ 27,000 ke dalam tahun hadapan.

Anda boleh menggunakan baki kerugian $ 27,000 untuk mengimbangi keuntungan modal tahun itu ditambah tambahan $ 3,000 dalam pendapatan tetap. Sekiranya anda masih mempunyai sebahagian daripada kehilangan itu, anda boleh meneruskannya semula. Sebagai contoh, jika anda tidak menjual sebarang stok pada tahun hadapan, anda boleh memohon $ 3,000 daripada kerugian $ 27,000 yang masih ada untuk mengimbangi pendapatan anda dan membawa baki kerugian $ 24,000.

Sekiranya anda menjual stok untuk kerugian pada tahun hadapan, anda boleh menambahkannya kepada kerugian yang anda hantar ke hadapan. Tiada tarikh tamat tempoh kerugian cukai. Anda boleh menggunakannya untuk mengimbangi pendapatan sehingga anda telah meletihkan semua kerugian cukai anda.

Peraturan Jual Beli

Pengambilan cukai tidak selalu semudah menjual aset pada kerugian dan melaburkan semula wang di pasaran. Terdapat satu peraturan yang perlu anda ikuti.

Peraturan penjualan basuh menghalang anda daripada menjual dan membeli aset yang sama atau serupa hanya untuk membuat kerugian modal. Apabila jualan mencuci berlaku, anda tidak boleh menggunakan mana-mana kerugian modal dari penjualan untuk mengimbangi pendapatan lain untuk tujuan cukai.

Jualan mencuci berlaku apabila anda membeli sekuriti "sangat serupa" dalam tempoh 30 hari sebelum atau selepas jualan yang mencipta kerugian. Banyak sekuriti sangat serupa. Ia adalah perkara biasa bagi dana bersama. Pelbagai dana dari syarikat yang berbeza dapat menjejaki indeks saham atau industri yang sama. Singkatnya, jika dua dana yang diperdagangkan (ETF) atau dana bersama akan memenuhi tujuan yang sama dalam portfolio anda, mereka kemungkinan besar sama.

Misalnya, anda memiliki saham dalam SPDR S & P 500 ETF Trust (SPY), ETF yang menjejaki S & P 500. Anda boleh menjual saham tersebut dan menggunakan hasil untuk membeli saham dalam Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX) dana bersama yang menjejaki S & P 500. Walaupun anda tidak membeli dan menjual keselamatan yang sama, anda melabur dalam perkara asas yang sama. Peraturan penjualan basuh membuat jenis transaksi ini tidak berkesan jika anda cuba menuai cukai kerana aset mengesan indeks saham yang sama.

Peraturan pencuci pakaian membuat penuaian cukai yang sangat rumit untuk dilakukan sendiri. Anda ingin menyimpan wang anda melabur dan memukul peruntukan aset sasaran anda, tetapi aturan jualan basuh bermakna anda terkunci daripada pelaburan tertentu apabila penebangan cukai.

Bagaimana Pencapaian Penurunan Cukai Menimbulkan Impak Portfolio Anda

Walaupun penebangan cukai adalah rumit, ia boleh memberi impak besar kepada pulangan portfolio anda. Ini bermakna anda boleh meninggalkan lebih banyak wang dalam portfolio anda dan bukannya membayar IRS.

Menurut firma penasihat robo Wealthfront, para pelanggannya melihat keuntungan sebanyak 3.12% hingga 6.24% daripada nilai portfolio dari perkhidmatan penebangan cukai syarikat pada tahun 2018. Bahkan persentase yang seolah-olah kecil ini boleh menjadi perbezaan puluhan ribu dolar untuk portofolio dengan lebih daripada $ 200,000 di dalamnya.

Memanfaatkan Firma-Penasihat Robo untuk Penurunan Cukai

Penasihat Robo adalah syarikat yang menggunakan algoritma kompleks dan program komputer untuk menguruskan portfolio anda untuk anda. Kebanyakan penasihat robo menggunakan toleransi risiko dan peruntukan aset yang dikehendaki untuk melabur dalam pelbagai ETF dan dana bersama yang membolehkan anda menjejaki pasaran saham dunia.

Kerana program dengan mudah dapat mengendalikan transaksi yang lebih rumit daripada manusia, hampir semua layanan robo-advisory utama menawarkan layanan penebangan cukai. Jika anda mempunyai banyak wang dalam akaun pembrokeran yang boleh dikenakan cukai, penasihat robo membuat penebangan cukai lebih mudah. Anda tidak perlu memindahkan sejumlah besar wang atau mencari jalan untuk menyusun portfolio anda sambil mengelakkan peraturan jualan basuh. Penasihat robo yang baik - seperti Betterment, Capital Personal, Wealthfront, dan Schwab Intelligent Portfolio - buat semuanya untuk anda.

Betterment

Betterment menawarkan perkhidmatan bimbingan robo dengan kos 0.25% daripada aset yang dilaburkan setiap tahun tanpa baki minimum. Bayaran mereka termasuk perkhidmatan penebangan cukai. Syarikat itu mengiklankan banyak ciri yang menarik minat pelabur yang ingin menyelamatkan tanpa banyak usaha, seperti:

• Tiada suruhanjaya perdagangan tambahan
• Pelaburan semula automatik kerugian dituai
• Tiada keuntungan keuntungan modal jangka pendek
• Pengimbangan semula automatik

Perolehan menganggarkan bahawa pulangan tambahan yang dihasilkan oleh perkhidmatan pengambilan kerugian cukai akan mengatasi biaya pengurusan sebanyak 0.25%.

Modal Peribadi

Dengan pelaburan minimum sebanyak $ 100,000, Modal Peribadi menawarkan perkhidmatan pengoptimuman cukai, termasuk penebangan cukai, kepada semua pelanggan. Syarikat itu menonjol kerana kesediaannya untuk melabur dalam stok individu ke atas ETF dan fakta bahawa ia memberikan lebih banyak interaksi manusia dengan penasihat kewangan daripada penasihat robo yang lain.

Baca kajian Modal Peribadi kami.

M1 Kewangan

M1 Kewangan menawarkan penyesuaian lebih banyak daripada pesaingnya. Anda boleh memilih dari salah satu daripada pelbagai portfolio pakar berdasarkan risiko anda atau membuat anda sendiri. M1 Finance mengendalikan pelaburan dan pengimbangan semula untuk anda.

Syarikat ini tidak menawarkan perkhidmatan penuaian cukai yang tipikal kepada pelanggannya. Sebaliknya, ia bertujuan membantu penarikan dana secara efisien. Apabila anda meminta pengeluaran, M1 Finance menjual sekuriti dalam perintah tertentu:

1. Saham yang mengakibatkan kerugian yang mengimbangi keuntungan masa depan
2. Saham yang telah anda pegang cukup lama untuk membayar kadar keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah
3. Saham yang anda tawarkan selama kurang daripada setahun, yang memerlukan anda membayar kadar keuntungan modal jangka pendek yang lebih tinggi

Strategi ini meminimumkan bil cukai anda apabila anda membuat jualan.

Wealthfront

Wealthfront, seperti Betterment, melaburkan wang anda dalam pelbagai ETF kos rendah, mengecaj 0.25% setiap tahun untuk perkhidmatannya. Mereka menawarkan penebusan cukai kepada semua pemegang akaun tanpa mengira baki. Imbangan minimum untuk melabur ialah $ 500. Tetapi pelanggan dengan baki sekurang-kurangnya $ 100,000 mendapat akses ke penebangan cukai peringkat saham yang lebih maju, yang menggunakan pergerakan dalam saham individu untuk menuai lebih banyak kerugian.

Portfolio Pintar Schwab

Schwab Intelligent Portfolio adalah perkhidmatan pelaburan automatik dengan pelaburan minimum $ 5,000. Terutamanya, ia tidak mengenakan yuran pelaburan atau nasihat, yang merupakan tawaran yang baik berbanding pesaingnya. Ia membentuk ini dengan melabur terutamanya dalam ETF Schwab. Sebaik sahaja anda mempunyai $ 50,000 atau lebih dalam akaun anda, anda boleh mendaftar untuk perkhidmatan penuaian kerugian cukai percuma.

Firman Akhir

Penurunan cukai adalah strategi pelaburan rumit yang dapat membantu anda mengurangkan beban cukai anda dan menyimpan lebih banyak wang dalam portfolio anda. Dalam kebanyakan kes, beban pengurangan cukai adalah terlalu tinggi untuk pelabur lakukan sendiri. Bekerjasama dengan penasihat robo membolehkan anda memanfaatkan sepenuhnya manfaat penebangan cukai. Caranya ialah memilih yang betul. Perkhidmatan robo-advisory terbaik mempunyai yuran yang rendah dan menawarkan semua perkhidmatan mereka kepada pelanggan, tanpa mengira baki akaun mereka.

Adakah anda menuai cukai atau menggunakan robot-penasihat? Robo-penasihat mana yang anda gunakan?