Borang Cukai 8949 - Arahan untuk Melaporkan Keuntungan & Kerugian Modal

Sekiranya anda mempunyai keuntungan atau kerugian modal untuk melaporkan cukai anda, anda akan memastikan anda menyedari proses menukar IRS dibuat beberapa tahun lalu. Daripada hanya jumlah urus niaga anda di Jadual D, anda mungkin perlu menyenaraikannya di Borang 8949.

Ia agak rumit untuk bermula, tetapi sebaik sahaja anda dianjurkan, anda akan dapat mengisi Borang 8949 dan Jadual D dengan cepat.

Ketahui lebih lanjut mengenai Borang 8949 dan perubahan cara anda melaporkan keuntungan dan kerugian modal pada cukai anda di bawah.

Apakah Keuntungan dan Kerugian Modal?

Apabila anda menjual aset modal (yang mana-mana sahaja yang anda miliki - termasuk harta benda, stok, koleksi dan kenderaan anda), anda menghasilkan keuntungan modal jika anda membuat wang pada urus niaga, dan kerugian modal jika anda kehilangan wang pada transaksi.

IRS mengharuskan anda untuk melaporkan pendapatan dari semua keuntungan modal supaya anda dapat membayar jumlah cukai pendapatan yang tepat, tetapi juga akan membolehkan anda mengambil potongan cukai atas jenis kerugian modal tertentu. Contohnya, anda boleh menuntut kerugian modal jika anda kehilangan wang ke atas penjualan saham, tetapi anda tidak boleh menuntut kerugian modal jika anda kehilangan wang atas penjualan kediaman peribadi anda.

Keuntungan dan kerugian modal datang dalam dua jenis - jangka pendek dan jangka panjang. Istimewanya merujuk kepada sesuatu yang anda miliki kurang dari setahun, dan jangka panjang merujuk kepada sesuatu yang anda miliki selama satu tahun atau lebih. Jika anda memiliki lukisan selama kurang dari setahun dan menjualnya kurang daripada yang anda beli, itu akan menjadi kerugian modal jangka pendek. Jika anda memiliki saham saham selama lebih dari setahun, dan menjualnya lebih daripada yang anda beli untuk itu, itu akan menjadi keuntungan modal jangka panjang.

Borang Pelaporan Asas Baharu

IRS merekrut broker anda untuk membantu anda apabila anda mengira keuntungan atau kerugian anda. Jika anda telah membeli dan menjual saham, bon, dana bersama atau barangan lain melalui broker, broker akan melaporkan harga yang anda bayar untuk item tersebut (dikenali sebagai asas) pada borang 1099-B anda.

Walau bagaimanapun, untuk sesetengah aset, anda boleh menerima 1099-B tanpa asas yang dilaporkan di atasnya. Dalam kes ini, anda perlu menyemak rekod anda sendiri untuk menentukan jumlah asas yang sesuai. Anda menggunakan asas untuk menentukan berapa banyak harga jualan akhir adalah keuntungan atau kerugian. Pada Borang 8949, anda akan diminta untuk mengumpulkan item anda sama ada broker melaporkan asas atau tidak. Jika asas dilaporkan untuk beberapa urus niaga, tetapi bukan untuk orang lain, anda mungkin akan memfailkan beberapa borang 8949.

Syukurlah, IRS telah membuat proses agak mudah kerana memerlukan Borang 8949 yang difailkan. Sekiranya semua aset di mana anda menyedari kerugian atau keuntungan modal untuk tahun dilaporkan (pada 1099-B anda) dengan asas yang betul, dan anda tidak perlu memasukkan apa-apa pelarasan (lajur g) atau mana-mana kod (lajur f), anda tidak perlu membuat fail Borang 8949. Walau bagaimanapun, anda masih perlu memfailkan Jadual D.

Melaporkan Keuntungan & Kerugian Modal pada Borang 8949

Maklumat sebenar yang akan anda laporkan di Form 8949 tidak rumit, tetapi menyusun halaman apa yang akan anda lakukan. Sebelum mengisi borang, buat senarai semua keuntungan dan kerugian anda. Kemudian, tentukan jika anda mempunyai 1099-B untuk setiap transaksi. Seterusnya, bahagikan transaksi anda kepada enam kumpulan berasingan seperti yang ditunjukkan di bawah.

Halaman Satu:

Transaksi jangka pendek yang dilaporkan pada 1099-B, di mana asas dilaporkan kepada IRS
Urus niaga jangka pendek dilaporkan pada 1099-B, di mana asas itu tidak dilaporkan kepada IRS
Transaksi jangka pendek yang tidak mempunyai 1099-B

Halaman Dua:

Transaksi jangka panjang dilaporkan pada 1099-B, di mana asasnya dilaporkan kepada IRS
Transaksi jangka panjang dilaporkan pada 1099-B, di mana asas itu tidak dilaporkan kepada IRS
Urus niaga jangka panjang yang tidak mempunyai 1099-B

Sekiranya asas untuk semua urus niaga anda dilaporkan pada 1099-B dan tiada satu pun daripada urus niaga yang memerlukan anda merekod sebarang kod atau pelarasan, anda tidak perlu memfailkan Borang 8949, tetapi boleh melaporkan agregat transaksi tersebut secara langsung pada Jadual D.

Di halaman salah satu daripada Borang 8949, anda melaporkan transaksi jangka pendek, dan pada muka surat dua, anda melaporkan transaksi jangka panjang. Walau bagaimanapun, anda mesti mengisi Borang 8949 yang berasingan untuk urus niaga yang akan dilaporkan pada halaman yang sama, tetapi tidak termasuk dalam kategori yang sama.

Sebagai contoh, jika anda menerima borang 1099-B untuk tiga transaksi jangka pendek, tetapi asasnya tidak dilaporkan kepada IRS pada satu, anda mesti mengisi Borang 8949 yang berasingan untuk urus niaga yang tidak dilaporkan. Sekiranya anda mempunyai beberapa keuntungan atau kerugian modal untuk melaporkan, anda boleh dengan mudah memfailkan pelbagai borang. Oleh sebab itu, penting untuk diurus sebelum anda memulakan.

Maklumat Anda Perlu Setiap Urus Niaga

Sebaik sahaja anda mengisih urus niaga anda, anda boleh mula melengkapkan borang. Setiap transaksi memerlukan beberapa maklumat khusus:

Tarikh diterima. Ini adalah tarikh yang anda beli atau diberi harta itu.
Tarikh Dijual. Ini adalah tarikh anda menjual harta itu.
Harga jualan. Inilah amaun yang anda jual harta itu. Jika broker anda melaporkan harga jualan kepada IRS (pada 1099-B anda) dengan komisyen atau yuran lain yang telah dikurangkan, laporkan harga itu.
Kos atau Lain-lain Asas. Ini adalah amaun yang anda bayar untuk harta itu dan apa-apa komisen atau yuran lain. Jika anda menerima harta itu sebagai hadiah, asas anda ialah pemilik sebelumnya yang membayarnya. Jika anda menerimanya sebagai warisan, asasnya adalah nilainya pada hari pemilik sebelumnya meninggal dunia.

Jika apa-apa selain membeli dan penjualan mudah berlaku dengan harta itu, anda mungkin perlu menandakan transaksi dengan kod khas. Contohnya, anda dikehendaki melaporkan kod untuk mencuci jualan dengan memasukkan "W" dalam lajur f, serta bahagian tidak boleh dibeli dari jualan mencuci di ruangan g. Kod "B" juga diperlukan jika asas dilaporkan tidak betul pada 1099-B yang anda terima. Semak arahan untuk Borang 8949 dan arahan Jadual D untuk maklumat lanjut.

Banyak transaksi tidak memerlukan sebarang kod. Selepas anda melengkapkan Borang 8949 untuk setiap kumpulan, anda akan melengkapkan Jadual D dengan maklumat dari borang untuk mencapai jumlah keuntungan atau kerugian bagi setiap kumpulan. Dari situ anda akan menentukan jumlah keuntungan atau kerugian daripada urus niaga jangka pendek dan urus niaga jangka panjang dan akhirnya menyesuaikan pendapatan anda dengan sewajarnya.

Firman Akhir

Walaupun Borang 8949 mungkin kelihatan rumit, ia tidak perlu, terutamanya dengan bantuan program penyediaan cukai yang bereputasi yang boleh mengimport maklumat terus dari 1099-B anda. Memelihara rekod yang baik dari awal akan menjadikannya lebih mudah untuk diselesaikan juga. Dan pastikan bahawa setiap 1099-B anda menerima perlawanan sehingga transaksi pada Borang 8949 anda untuk mengelakkan kerepotan. Apabila anda selesai, ia akan menjadi snap untuk menyelesaikan jadual anda D.