Potongan Cukai untuk Caruman & Derma Amal

Lebih dari sekadar menulis cek, ada banyak cara lain yang dapat membantu amal dalam kerja mereka sambil menurunkan tagihan pajak Anda. IRS memberikan elaun murah untuk pelbagai jenis barangan yang disumbangkan, tetapi terpulang kepada anda untuk menyimpan rekod anda dan tahu berapa banyak anda berhak untuk memotong.

Asas-asas Caruman Amal & Potongan Cukai

Organisasi yang Menerima Sumbangan Deduktif Cukai

Untuk sumbangan anda untuk memenuhi syarat untuk potongan cukai, anda mesti menyumbang kepada organisasi pada senarai badan amal yang bertauliah IRS. Banyak badan amal dan kumpulan agama yang ada dalam senarai. Tetapi jika anda mendermakan kepada kumpulan yang lebih kecil dan anda tidak pasti sama ada sumbangan anda adalah sah yang boleh ditolak cukai, periksa senarai IRS. Anda mencari oleh EIN (Nombor Pengenalan Majikan) amal, nama, kota, negara, atau gabungan mana-mana. Semakin anda tentukan, lebih baik hasil carian.

Perlu diingat bahawa anda tidak boleh memotong derma kepada badan amal asing. Walau bagaimanapun, banyak badan amal asing mempunyai cawangan Amerika di mana anda boleh menyumbangkan sumbangan deduktif cukai. Juga ingat bahawa sumbangan amal adalah potongan terperinci. Untuk potongan terperinci untuk memberi manfaat kepada anda, potongan terperinci gabungan anda perlu lebih besar daripada potongan standard anda.

Maksimum Sumbangan

Pada amnya, anda boleh memotong sumbangan amal sehingga 60% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Had 60% dikenakan kepada badan amal dan yayasan operasi swasta. Had 30% dikenakan kepada yayasan persendirian, serta sumbangan keuntungan harta modal menggunakan nilai pasaran yang saksama untuk memotong potongan anda. Had 20% dikenakan kepada hadiah tertentu harta keuntungan modal kepada organisasi bukan 60%.

Secara umumnya, had dikenakan dari tertinggi ke terendah. Jika sumbangan anda kepada 60% organisasi adalah kurang daripada 60% daripada AGI anda, anda boleh memotong sumbangan dengan had 30% sehingga lebih rendah sebanyak 30% daripada AGI anda atau 60% dari AGI anda tolak sumbangan anda sebanyak 60%. Rujuk Penerbitan IRS 526 untuk maklumat lanjut.

Jika anda menyumbangkan lebih banyak daripada had pemotongan, anda boleh membawa lebihan cukai tahun depan dan memotongnya kemudian. Pengalihan berlaku sehingga lima tahun. Batasan yang sama berlaku kepada jumlah yang dibawa pada tahun yang digunakan.

Kod kepalsuan

Jika anda merancang untuk membuat sumbangan yang besar, minta organisasi untuk kod deduktifnya atau semaknya dalam pangkalan data IRS. IRS boleh menyenaraikan salah satu kod sedozen yang boleh dikurangkan untuk memberitahu anda mengenai sebarang peraturan khusus yang digunakan untuk sumbangan kepada organisasi tertentu. Sekiranya tidak ada kod deduktif yang disenaraikan, maka organisasi adalah badan amal yang mana sumbangan sehingga separuh daripada AGI anda boleh ditolak dalam kebanyakan kes. Anda boleh mendapatkan kod deduktif dan had sumbangan mereka di sini.

Cara Memangkah Potongan Amal

Untuk memotong sumbangan amal anda, anda perlu menyenaraikan potongan anda. Pastikan anda pastikan potongan standard anda kurang daripada potongan terperinci yang anda layak ambil.

Sekiranya anda memilih untuk menyenaraikan, isi Jadual A dan ikut arahan untuk menuntut sumbangan amal. Jika jumlah nilai derma bukan tunai melebihi $ 500, anda mesti mengisi Borang 8283 dengan spesifik tentang apa yang anda sumbangkan kepada organisasi dan berapa barangan yang bernilai. Plus, jika anda menggunakan perisian persediaan cukai dalam talian seperti TurboTax, mereka akan membantu anda melalui proses menerima potongan yang betul.

Rekod untuk Simpan

Jika anda mendermakan $ 250 atau lebih pada satu masa, anda memerlukan resit daripada organisasi. Untuk hadiah yang lebih kecil, cek anda yang dibatalkan atau dokumentasi lain adalah semua yang anda perlukan. Sebagai contoh, jika anda memberikan sumbangan mingguan secara tetap sebanyak $ 25, anda tidak memerlukan resit selagi anda mempunyai beberapa jenis rekod, walaupun sumbangan akhir anda lebih besar daripada $ 250. Anda pastinya boleh meminta resit untuk apa-apa jumlah sumbangan, walaupun. Banyak organisasi menghantar jumlah anda pada akhir tahun ini.

Jika tahap sumbangan anda berada di bawah $ 250, pastikan cek anda yang telah dibatalkan, resit kad kredit, atau rekod bertulis daripada amal. Jika anda menyumbangkan kepada acara seperti 5K atau walkathon, pastikan anda mendapat nama organisasi yang menaja, bukan acara individu. Sekiranya anda menderma mesej teks, simpan bil telefon atau rekod lain teks. Cukup pasangkan rekod ini dengan kertas kerja cukai anda yang lain - anda tidak perlu menghantar semua resit dan fail ke IRS.

Menerima Item dalam Pulangan untuk Derma

Semua orang suka barang-barang percuma, tetapi apabila amal menawarkan item, seperti beg tote, sebagai balasan untuk menderma, anda harus menolak nilai item itu dari sumbangan amal anda. Amal biasanya boleh memberitahu anda nilai item yang anda terima dan mungkin akan memasukkannya pada resit anda. Sebagai contoh, jika anda menghadiri majlis makan malam pengumpulan dana amal dan membayar $ 100 setiap tiket, resit anda akan menunjukkan sumbangan $ 100 anda untuk menolak nilai makan malam anda. Hanya sebahagian daripada sumbangan anda yang tidak membayar untuk item ucapan terima kasih adalah deduktif cukai.

Sekiranya anda menerima apa-apa manfaat agama yang tidak ketara, seperti kemasukan ke majlis atau bacaan yang dilakukan untuk saudara, anda harus membuat nota mengenainya. Walau bagaimanapun, anda tidak perlu menolaknya daripada jumlah sumbangan anda.

Donasi Bukan Tunai

Dengan mesej teks dan derma dalam talian, ia cepat dan mudah untuk menderma wang tunai. Ia semudah melupakan banyak cara lain untuk menyokong amal atau sebab. Dan kadang-kadang lebih sukar untuk mengukur nilai sumbangan bukan tunai, terutamanya apabila mereka mempunyai nilai sentimental.

Derma bukan tunai ini sering penting kepada organisasi, dan mereka biasanya dikenakan cukai untuk anda. Anda tidak perlu menyenaraikan derma bukan tunai berjumlah kurang daripada $ 500 secara berasingan. Walau bagaimanapun, untuk jumlah sumbangan bukan tunai melebihi $ 500, anda mesti mengisi dan memfailkan Borang 8283.

Pakaian dan barangan isi rumah

Apabila anda mendermakan barang atau pakaian rumah, anda hanya boleh memotong nilai pasaran yang adil bagi barang-barang yang berada dalam keadaan baik. Nilai derma anda bukanlah apa yang anda bayar untuknya, tetapi harganya akan naik dalam simpanan berjimat. Walaupun rips dan penyok tidak bermakna amal tidak boleh meletakkan sumbangan anda untuk kegunaan yang baik, pakaian dan peralatan yang rosak di luar pembaikan tidak mempunyai nilai apabila ia berlaku untuk potongan. Jika pakaian atau barangan rumah anda tidak dalam keadaan baik tetapi bernilai lebih daripada $ 500, anda memerlukan penilaian profesional.

Sebelum anda menderma, letakkan item dan buat senarai apa yang anda sumbangkan. Sebagai contoh, senaraikan berapa banyak baju baju, baju kaos, dan sepasang kasut atau kasut pakaian yang akan anda sumbangkan. Anda boleh melawat kedai berjimat cermin untuk melihat harga barangan yang serupa, menggunakan panduan penilaian dalam talian Goodwill, atau semak dengan Tentera Salvation untuk mendapatkan garis panduan umum mengenai harga. Senarai Salvation Army mempunyai cadangan harga dan lajur yang rendah dan tinggi untuk anda mencatat jumlah dan jumlah harga item anda. Bersikap jujur ​​tentang keadaan barang-barang anda dan harga yang mungkin diambil.

Sebaik sahaja anda mempunyai persediaan yang tepat, anda bersedia untuk mengambil sumbangan anda ke pusat drop-off. Dapatkan salah satu resit terperinci pusat dengan nama dan alamat amal dan tarikh sumbangan. Sekiranya anda menganggap jumlah sumbangan anda bernilai lebih daripada $ 250, minta resit rasmi dan tunjukkan kepada mereka anggaran anda tentang apa yang patut anda sumbangkan. IRS tidak akan mengira berapa stokin yang anda sumbangkan, tetapi mereka mungkin melihat jika anggaran anda terlalu optimistik.

Stok atau Dana Reksadana

Banyak organisasi kebajikan besar dengan senang hati menerima saham sekuriti yang dihargai, seperti stok atau dana bersama. Nilai sumbangan adalah harga saham keselamatan pada hari anda mendermakannya - iaitu, hari anda menghantarnya atau menyelesaikan pemindahan elektronik.

Menyumbang saham yang telah meningkatkan nilai biasanya merupakan langkah cukai yang lebih baik daripada menyumbang jumlah wang yang sama, selama anda memegang stok selama lebih dari satu tahun. Jika anda menderma stok yang bernilai lebih daripada ketika anda membelinya, anda mengelakkan cukai keuntungan modal dan dapatkan potongan untuk keseluruhan nilai saham, bukan hanya apa yang anda bayar untuknya.

Sebagai contoh, jika anda membeli saham pada $ 10 dan mendermakannya apabila nilainya adalah $ 100, maka sumbangan anda menghasilkan potongan $ 100. Jika anda menjual stok dan menyumbang keuntungan, anda perlu membayar cukai keuntungan modal pada $ 90, yang akan mengurangkan jumlah sumbangan dan potongan anda. Dengan memindahkan bahagian sebelum menjual, anda boleh memotong lebih banyak, dan amal mendapat sumbangan yang lebih berharga. Bergantung kepada amal yang anda sumbangkan, amaun yang boleh anda dedahkan mungkin terhad kepada 30% daripada AGI anda.

Perlu diingat bahawa jika anda mendermakan aset yang telah anda pegang selama setahun atau kurang, anda hanya dapat memotong harga pembelian asal anda.

Bagi individu yang berumur 70 1/2 atau lebih tua dan ingin mendermakan pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) daripada IRA kepada amal, Pelindung Amerika dari Cukai Hike (PATH) Akta 2015 menjadikan peluang itu kekal. Ini dipanggil Pengedaran Berjanji Berkualifikasi (QCDs). Anda boleh menyumbang stok yang bernilai sehingga $ 100,000 yang dipegang dalam IRA kepada amal, elakkan cukai pendapatan, dan dapatkan potongan amal. Plus, ia dianggap sebagai RMD anda untuk tahun ini.

Kereta, Bot, atau Pesawat

Sekiranya anda mendermakan kereta, bot, kapal terbang, atau kenderaan lain, anda layak mendapat potongan cukai. Derma ini lebih mudah daripada sumbangan bukan tunai lain.

Apabila anda menderma sebuah kenderaan bernilai lebih dari $ 500 kepada organisasi yang berkelayakan, anda harus menerima Borang 1098-C yang melaporkan nilai kenderaan itu. Borang ini menyenaraikan nilai kereta dan tarikh sumbangan. Sekiranya amal menjual kenderaan itu, hasil daripada jualan juga akan berada pada 1098-C - ini adalah jumlah yang anda boleh dedahkan sebagai sumbangan.

Sekiranya kenderaan anda bernilai kurang daripada $ 500 dan anda tidak menerima Borang 1098-C, secara amnya anda boleh mengurangkan nilai pasaran adil kenderaan atau asas kenderaan anda. Anda boleh menggunakan nilai pihak swasta dari Kelley Blue Book sebagai nilai pasaran yang adil. Walau bagaimanapun, jika kenderaan memerlukan pembaikan yang ketara, dan anda hanya dapat menjualnya untuk jumlah yang kurang daripada anggaran Buku Biru, maka jumlah jualan yang lebih rendah adalah jumlah sumbangan amal. Penerbitan IRS 4303 menyediakan lebih banyak butiran dan contoh.

Seni, Barang Kemas, Barang Antik, atau Koleksi

Menderma koleksi atau perhiasan boleh menjadi rumit kerana nilai mereka sangat subjektif. Jika anda menganggap item anda mempunyai nilai $ 500 atau lebih, anda perlu mendapatkan bukti nilai pasaran yang adil. Tiga bentuk bukti yang biasa adalah:

1. Katalog menyenaraikan harga barangan yang sama
2. Maklumat mengenai jualan baru-baru ini yang sama (di eBay, sebagai contoh)
3. Penilaian profesional

Walaupun penilaian boleh mahal, jika anda percaya nilai derma anda adalah $ 1,000 atau lebih, mungkin bernilai biaya untuk mendapatkan penilaian rasmi dan dokumentasi yang datang dengannya.

Mileage dan Penggantian

Jika anda melakukan kerja sukarela untuk kebajikan dan menggunakan kenderaan peribadi atau mengambil pengangkutan awam semata-mata untuk berselancar, anda boleh memotong perbatuan atau kos pengangkutan awam anda sebagai sumbangan kepada amal. Perbatuan yang boleh anda tolak untuk tahun cukai 2019 ialah $ 0.14 setiap batu. Anda juga boleh memotong tol dan bayaran letak kereta.

Apa-apa barang lain yang anda beli untuk amal semasa anda sukarela dianggap derma, seperti pena atau persediaan lukisan keperluan amal untuk sebuah proyek. Walau bagaimanapun, nilai masa anda tidak boleh dikurangkan cukai, walaupun anda menyediakan perkhidmatan yang organisasi harus membayar untuk.

Pasti Rancang Di Hadapan

Apabila anda merancang sumbangan amal anda dengan pemotongan cukai dalam fikiran, ingatlah bahawa anda hanya akan melihat manfaat cukai jika anda menyenaraikan. Sekiranya anda tidak mempunyai banyak potongan lain - seperti faedah gadai janji dan cukai hartanah - pada Jadual A anda, mungkin tidak masuk akal untuk membuat item kerana potongan item anda mungkin kurang daripada potongan standard anda.

Untuk 2019, potongan standard ialah $ 12,200 jika anda memfailkan pemfailan tunggal atau berkahwin secara berasingan, $ 24,400 untuk pemfailan berkahwin secara bersama, dan $ 18,350 untuk pemfailan ketua isi rumah. Jika jumlah potongan anda dari Jadual A tidak menambah lebih daripada jumlah tersebut, anda lebih baik mengambil potongan standard.

Walau bagaimanapun, jika anda berada berhampiran dengan jumlah potongan standard anda, anda boleh memilih untuk mengumpulkan sumbangan anda dalam satu tahun - mendermakan pada 31 Disember, contohnya, apa yang anda akan menyumbang pada tahun berikutnya. Ini boleh meningkatkan potongan anda ke atas ambang potongan standard supaya anda boleh merangka dan mendapatkan potongan cukai untuk sumbangan anda.

Pada tahun berikutnya, anda mungkin kembali kepada potongan standard, tetapi tahun selepas itu, anda boleh melaksanakan pelan yang sama. Menyimpan sedikit pada cukai setiap dua atau tiga tahun adalah lebih baik daripada tidak menjimatkan sama sekali, dan bijak mengenai masa derma anda boleh membantu anda memastikan anda mendapat nilai penjimatan cukai yang paling banyak daripada mereka.

Firman Akhir

Sumbangan amal membantu anda memperbaiki dunia - dan bil cukai anda. Aturan boleh menjadi rumit, tetapi itu adalah masa yang tepat untuk mengetahui apa yang anda berhak dipotong untuk mendapatkan bayaran balik maksimum anda. Sekiranya anda mempunyai sebarang soalan mengenai mengambil potongan daripada pemberian amal, anda boleh meminta CPA melalui TurboTax.

Adakah anda telah membuat apa-apa sumbangan tahun ini, atau adakah anda merancang untuk membuat apa-apa tahun depan? Adakah anda mempunyai strategi cukai untuk sumbangan amal??