Cukai ke atas Akaun Persaraan - IRA & 401 (k) Pengagihan & Pengeluaran

Peraturan am untuk akaun persaraan adalah sama ada anda membayar cukai ke atas wang sebelum anda memasukkannya ke akaun atau ketika keluar. Menentukan yang lebih baik untuk situasi anda dan apa yang diharapkan dengan akaun anda bermula dengan memahami pengagihan dan kaedah pengeluaran awal untuk pelbagai jenis akaun persaraan.

Penalti Pengeluaran Awal

Bagaimana IRS merawat pengagihan akaun persaraan bergantung kepada jenis pelan.

1. Akaun Persaraan Individu (IRA)

Anda boleh menyumbang sehingga $ 6,000 (atau $ 7,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih) ke dalam IRA tradisional atau Roth untuk 2019. Jika anda mempunyai beberapa IRA, anda tidak boleh mengatasi had itu untuk semua akaun yang digabungkan.

Terdapat dua jenis IRA, masing-masing dengan implikasi cukai mereka sendiri untuk sumbangan dan pengeluaran. Anda boleh membuka jenis akaun ini melalui broker seperti TD Ameritrade atau Anda Melabur oleh J.P Morgan.

IRA tradisional. Anda boleh memotong sumbangan kepada IRA tradisional sehingga had sumbangan tahunan untuk mengurangkan pendapatan bercukai anda. Dana dalam akaun berkembang pada asas yang ditangguhkan cukai, bermakna anda tidak perlu membayar cukai atas faedah, dividen, atau keuntungan modal yang diperolehi dalam akaun. Walau bagaimanapun, apabila anda mula membuat pengeluaran semasa bersara, anda akan membayar cukai pendapatan ke atas pengedaran.
Roth IRA. A Roth IRA pada dasarnya bertentangan dengan IRA tradisional. Anda tidak boleh memotong sumbangan, tetapi wang anda tumbuh bebas cukai dan pengeluaran adalah bebas cukai semasa bersara.

Kedua-dua IRA tradisional dan Roth boleh menghukum pemegang akaun yang mengambil pengagihan sebelum umur 59½ tahun. Dalam IRA tradisional, pengeluaran yang dibuat sebelum usia itu dikenakan cukai dan dikenakan hukuman 10% penalti awal.

Bagi Roth IRA, sumbangan boleh ditarik balik tanpa cukai pada bila-bila masa selepas bertemu dengan tempoh pegangan lima tahun. Bagaimanapun, anda biasanya perlu membayar denda 10% ke atas pendapatan yang dikeluarkan sebelum umur 59½. Terdapat beberapa pengecualian untuk penalti pengeluaran awal (lebih banyak di bawah).

2. 401 (k)

Ramai majikan menawarkan pelan 401 (k) dan menolak sumbangan daripada upah pekerja. Sumbangan kepada 401 (k) mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan, mengurangkan liabiliti cukai keseluruhan anda. Majikan juga boleh memadankan sumbangan sehingga peratusan gaji tertentu.

Sumbangan maksimum kepada 401 (k) adalah $ 19,000 untuk tahun 2019. Pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan "menangkap" tambahan sebanyak $ 6,000.

Apabila anda mula mengambil pengagihan semasa bersara, anda perlu membayar cukai atas sumbangan asal anda dan pada pendapatan akaun. Jika anda mengeluarkan wang sebelum umur 59½, anda mungkin perlu membayar denda sebanyak 10% daripada jumlah yang dikeluarkan, sebagai tambahan kepada kadar cukai pendapatan tetap anda.

Sesetengah majikan sekarang menawarkan rancangan Roth 401 (k), yang serupa dengan Roth IRA dalam sumbangan itu tidak menurunkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda sekarang, tetapi pengedarannya bebas cukai semasa bersara.

Pro Tip: Jika majikan anda menawarkan 401 (k), semak Blooom, penasihat robo dalam talian yang menganalisis akaun persaraan anda. Hanya sambungkan akaun anda, dan anda dengan cepat dapat melihat bagaimana anda melakukan, termasuk risiko, kepelbagaian, dan yuran yang anda bayar. Tambahan pula, anda akan mencari dana yang tepat untuk melabur untuk keadaan anda. Daftar untuk analisis Blooom percuma.

3. 403 (b) & 457 (b)

403 (b) dan 457 (b) akaun adalah bersamaan dengan 401 (k) pelan tetapi bagi kakitangan bukan keuntungan atau entiti kerajaan. Seperti rancangan 401 (k), sumbangan tahunan maksimum kepada rancangan 403 (b) dan 457 (b) ialah $ 19,000 untuk 2019, dengan sumbangan menampung tambahan sebanyak $ 6,000 untuk pekerja berusia 50 tahun atau lebih tua. 403 (b) rancangan juga menghadapi penalti 10% untuk pengeluaran awal.

4. SIMPLE IRA

Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE) IRA adalah pilihan banyak perniagaan kecil yang digunakan kerana ia lebih murah untuk mentadbir daripada rancangan 401 (k). Akaun-akaun ini adalah serupa dengan 401 (k) s dalam pekerja-pekerja menyumbang wang sebelum cukai dan membayar cukai ke atas pengeluaran.

Sumbangan pekerja kepada IRA SIMPLE adalah terhad kepada $ 13,000 pada tahun 2019. Pekerja berumur 50 tahun ke atas boleh membuat sumbangan menangkap sehingga $ 3,000. Majikan biasanya dikehendaki menyamai sumbangan gaji pekerja atas dasar dolar-dolar hingga 3% dari pampasan pekerja.

Penalti pengeluaran awal bagi pengedaran dari IRA SIMPLE adalah 10% melainkan anda telah mengambil bahagian dalam IRA SIMPLE kurang dari dua tahun, di mana penalti meningkat kepada 25%.

5. SEP IRA

IRA Pekerja Pencen Ringkas (SEP) adalah akaun murah, mudah dikendalikan bagi orang yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan dengan pekerja lima atau kurang. Akaun-akaun ini mengikuti peraturan yang sama dan penalti penarikan sebagai IRA tradisional. Walau bagaimanapun, pemilik perniagaan boleh menyumbang sehingga kurang $ 56,000 atau 25% daripada pampasan pekerja untuk 2019.

Pengecualian Penalti Pengeluaran Awal

Tumpukan kertas kerja yang anda terima apabila anda mendaftar untuk akaun persaraan mungkin termasuk amaran tentang penalti pada pengeluaran awal, jadi ia tidak akan mengejutkan. Tetapi jika anda ingin mengelakkan 10% - atau, dalam beberapa kes, 25% - penalti, terdapat beberapa pengecualian.

1. Roth IRA

Anda boleh menarik balik sumbangan yang dibuat kepada IRA Roth pada bila-bila masa, bebas cukai dan penalti. Walau bagaimanapun, anda mungkin perlu membayar cukai dan penalti ke atas pendapatan dalam akaun, bergantung pada umur anda dan berapa lama anda mempunyai akaun.

Di bawah umur 59½, IRA Roth dimiliki selama kurang dari 5 tahun

Jika anda berusia 59 tahun dan mengambil pengedaran dari IRA Roth yang anda miliki selama kurang daripada lima tahun, pendapatan mungkin tertakluk kepada cukai dan denda. Anda boleh mengelakkan penalti - tetapi bukan cukai - jika:

Anda menggunakan dana untuk membayar rumah pertama anda (sehingga maksimum seumur hidup $ 10,000)
Anda menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak
Anda menjadi cacat atau hilang
Anda menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar atau insurans kesihatan sementara menganggur
Pengedaran dibuat secara berkala secara berkala

Di bawah Umur 59½, IRA Roth Dimiliki selama 5+ Tahun

Sekiranya anda berusia 59 tahun dan anda mempunyai akaun Roth anda selama lima tahun atau lebih, anda boleh mengeluarkan pendapatan tanpa cukai atau penalti jika:

Anda menggunakan dana untuk membayar rumah pertama anda (sehingga maksimum seumur hidup $ 10,000)
Anda menjadi cacat atau hilang
Anda menggunakan dana untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar atau insurans kesihatan sementara menganggur
Pengedaran dibuat secara berkala secara berkala

Sebaik sahaja anda mencapai usia 59½, selagi anda telah memiliki Roth IRA anda selama sekurang-kurangnya lima tahun, anda boleh mengeluarkan wang dari akaun tanpa cukai atau denda. Jika anda belum memenuhi syarat pemegangan lima tahun, pendapatan akan dikenakan cukai, tetapi anda tidak perlu membayar penalti.

2. IRA tradisional, SIMPLE IRA & SEP IRA

Jika anda mengambil pengeluaran awal dari IRA tradisional, IRA sederhana, atau SEP IRA, anda mungkin akan membayar penalti serta cukai pendapatan pada pengedaran melainkan jika anda memenuhi salah satu pengecualian berikut.

Hilang Upaya: Anda menjadi cacat sepenuhnya dan kekal.
Kematian: Jumlah ditarik balik oleh benefisiari atau harta tanah anda selepas kematian anda.
Perubatan: Dana digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar atau premium insurans kesihatan semasa anda menganggur.
Pendidikan: Dana digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak.
Pembeli rumah: Dana digunakan untuk membayar rumah pertama (sehingga maksimum seumur hidup $ 10,000)
Levi IRS: Dana dikenakan oleh IRS untuk membayar liabiliti cukai yang belum dibayar.
Tentera: Anda seorang penolong tentera yang berkelayakan yang dipanggil untuk tugas aktif.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Sekiranya anda ingin menarik balik wang dari rancangan 401 (k) atau 403 (b) tanpa penalti, anda perlu memenuhi salah satu pengecualian berikut:

Hilang Upaya: Anda menjadi cacat sepenuhnya dan kekal.
Kematian: Jumlah ditarik balik oleh benefisiari atau harta tanah anda selepas kematian anda.
Perceraian: Dana dibayar kepada bekas pasangan di bawah perintah hubungan domestik yang berkelayakan.
Perubatan: Dana digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar.
Levi IRS: Dana dikenakan oleh IRS untuk membayar liabiliti cukai yang belum dibayar.
Tentera: Anda seorang penolong tentera yang berkelayakan yang dipanggil untuk tugas aktif.
Persaraan: Anda bersara pada umur 55 tahun atau lebih tua.

Pengagihan daripada pelan 457 (b) tidak tertakluk kepada penalti 10% pada pengeluaran awal melainkan jika dana yang diedarkan datang dari peralihan dari satu lagi jenis pelan.

4. Rollovers

Anda tidak bertanggungjawab ke atas cukai atau penalti semasa menyelesaikan peralihan langsung ke IRA lain atau memindahkan wang dari satu IRA kepada yang lain tanpa mengambil wang. Walau bagaimanapun, anda hanya dibenarkan membuat satu peralihan setiap tahun.

Anda juga boleh mengambil pembayaran sekaligus dari akaun persaraan dan mengelakkan cukai dan penalti selagi anda mendepositkan wang ke akaun persaraan yang layak dalam tempoh 60 hari.

5. Bayaran Berkala Secara Secara Secara Sederhana

Sekiranya anda membuat keputusan untuk bersara awal dan perlu menjejaki simpanan persaraan anda sebelum umur 59½, satu cara yang sedikit diketahui untuk mengelakkan penalti pengeluaran awal adalah untuk menetapkan pembayaran berkala yang sama rata. Ia seperti memberi gaji kepada diri sendiri. Walau bagaimanapun, pengeluaran mestilah disebarkan ke atas jangka hayat anda. IRS menerbitkan jadual jangka hayat setiap tahun yang menentukan jumlah yang boleh dikeluarkan setiap tahun.

Pengagihan Minimum yang Dikehendaki (RMD)

Semasa pengeluaran dari akaun persaraan anda tidak lama lagi boleh menyebabkan penalti, IRS juga mempunyai peraturan yang menghalang anda daripada mengambil pengedaran terlambat. Pengagihan minimum yang dikehendaki (RMDs) adalah pengeluaran yang anda mesti buat mulai tahun anda menghidupkan 70 ½. Jumlah RMD anda bergantung pada umur anda, status perkahwinan, dan jumlah nilai akaun persaraan anda. IRS mempunyai Lembaran Kerja Pengedaran Minimum yang diperlukan yang dapat membantu anda mengira minimum yang diperlukan.

Anda tidak boleh menunda mengambil RMD dari IRA. Syarikat-syarikat yang menguruskan akaun persaraan menghantar laporan tahunan kepada IRS. Jika IRS melihat bahawa anda tidak mengambil RMD, anda mungkin menghadapi penalti sehingga 50% dari jumlah yang anda harus ditarik balik. Anda tidak boleh mengelak dari ini dengan membalikkan dan mendepositkan pengeluaran ke akaun persaraan yang lain, tetapi anda boleh mengalihkan dana ke akaun simpanan yang memberi faedah seperti satu di CIT Bank.

Satu pengecualian ialah Roth IRA, yang tidak mempunyai RMD dan tidak memerlukan pengeluaran sehingga selepas kematian pemiliknya. Di samping itu, jika anda masih bekerja pada usia 70 ½, melainkan jika anda mempunyai saham dalam syarikat anda, anda boleh melambatkan RMD dari akaun yang ditaja oleh majikan, seperti 401 (k), sehingga tahun yang anda bersara.

Jika anda mempunyai lebih daripada satu akaun persaraan, anda mesti mengira RMD anda secara berasingan untuk setiap akaun. Jika anda mempunyai beberapa IRA, anda boleh mengira RMD secara berasingan tetapi kemudian mengeluarkan jumlah keseluruhan daripada satu atau lebih IRA anda. Peraturan yang sama memohon 403 (b) rancangan. Walau bagaimanapun, RMD dari rancangan persaraan lain, seperti 401 (k) dan 457 (b), mesti diambil secara berasingan dari setiap akaun.

Jika anda mewarisi IRA, 401 (k), atau akaun persaraan lain dari seseorang yang bukan pasangan anda, anda boleh memilih sama ada mengeluarkan jumlah keseluruhan dalam tempoh lima tahun kematian pemilik asal atau mengambil pengagihan minimum yang diperlukan sepanjang hayat anda. Mengambil keseluruhan jumlah boleh bermakna cukai yang besar, ramai orang memilih untuk mengambil RMD untuk menyebarkan beban cukai.

Firman Akhir

Penting untuk memahami implikasi cukai akaun persaraan anda supaya anda tahu berapa banyak wang yang anda akan dapati apabila anda memerlukannya. Ramai orang memberi tumpuan kepada baki akaun mereka dan bukannya jumlah yang sebenarnya akan mereka lihat selepas cukai, tetapi perkara terakhir yang anda mahukan adalah untuk menyedari bahawa anda perlu menangguhkan persaraan anda kerana cukai akan mengambil sebahagian daripada pendapatan yang anda harapkan. Sekiranya anda belum melakukannya, pertimbangkan untuk melabur dalam Roth IRA atau Roth 401 (k) untuk membuat masa cukai jauh lebih teruk dalam umur persaraan.

Adakah anda mula mengetuk ke akaun persaraan anda? Apakah langkah-langkah yang akan diambil untuk mengurangkan beban cukai anda?