Cukai ke atas Manfaat Kerajaan - Pengangguran, Keselamatan Sosial, Ketidakupayaan & Lebih

Kerana program ini dirancang untuk membantu orang ramai menghadapi masalah kewangan, ia sering mengejutkan para penerima untuk mengetahui bahawa manfaat kerajaan ini mungkin pendapatan kena cukai, bergantung kepada keadaan anda. Seperti banyak perkara dalam kod cukai, memahami betapa banyak manfaat kerajaan anda dikenakan cukai adalah rumit. Inilah yang anda perlu ketahui.

Pengangguran

Kongres memulakan pengangguran sebahagiannya pada tahun 1979 dan menundukkan semua manfaat pengangguran kepada cukai persekutuan pada tahun 1987. Pada tahun 2009, terima kasih kepada Akta Pemulihan dan Reinvestasi Amerika, $ 2,400 pembayaran pengangguran pertama dikecualikan daripada cukai persekutuan. Walau bagaimanapun, manfaat ini hanya berlaku selama satu tahun, dan sejak 2010, semua manfaat pengangguran dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Pada akhir tahun ini, anda harus menerima Borang 1099-G dengan jumlah faedah yang anda terima, yang anda perlu melaporkan pulangan cukai anda. Inilah caranya untuk menyediakan cukai yang berpotensi untuk faedah pengangguran anda.

Pilih Pemotongan Cukai Sukarela

Anda boleh mengelakkan rang undang-undang cukai yang besar pada akhir tahun dengan mengisi Borang W-4V, yang merupakan borang permintaan penahanan cukai secara sukarela. Dengan mengisi borang, anda memberi kuasa kepada kerajaan persekutuan untuk menahan 10% daripada pampasan pengangguran anda, sama seperti majikan akan menahan cukai pendapatan daripada gaji pekerja.

Anda juga boleh menggunakan Borang W-4V untuk meminta supaya cukai pendapatan persekutuan ditahan daripada manfaat Jaminan Sosial anda, manfaat persaraan kereta api Tier 1 setara Sosial, pinjaman Komoditi Kredit Perbadanan, pembayaran bencana tanaman tertentu di bawah Akta Pertanian 1949 atau di bawah Tajuk II Akta Bantuan Bencana 1988, dan dividen dan pengedaran lain dari Syarikat Asli Alaska. Dalam kes ini, anda boleh memilih 7%, 10%, 12%, atau 22% pegangan.

Faedah pengangguran biasanya kurang daripada yang biasanya anda terima dalam upah, jadi jika anda tidak mempunyai dana kecemasan dan perlu hidup tanpa pengangguran ketika anda mencari pekerjaan baru, itu menggoda untuk melangkahi pemotongan dan mengumpulkan cek yang lebih besar.

Walau bagaimanapun, jika anda menganggur selama beberapa minggu atau bulan, walaupun manfaat pengangguran sederhana ditambah, maka anda harus meminta agar cukai ditangguhkan daripada manfaat anda. Isi Borang W-4V dan hantar ke pejabat yang mengendalikan bayaran pengangguran anda.

Faktor Dalam Wang Tambahan Diterima

Pendapatan bercukai anda juga termasuk apa-apa bayaran pemecatan atau wang yang anda terima dari hari sakit yang tidak digunakan atau masa bercuti. Bekas majikan anda mungkin menahan cukai atas amaun ini, atau mungkin tidak. Jika mereka tidak menahan cukai, adalah penting sekali untuk memilih penangguhan mengenai manfaat pengangguran anda atau membuat anggaran pembayaran cukai.

Keselamatan Sosial

Ia sama sekali tidak biasa bagi orang yang menerima bayaran Jaminan Sosial untuk mempunyai sumber pendapatan lain, seperti pencen atau anuiti, kerja sambilan, pendapatan pelaburan, atau perniagaan kecil. Dalam kebanyakan kes, pendapatan tambahan akan menyebabkan sekurang-kurangnya sebahagian daripada manfaat Jaminan Sosial anda dikenakan cukai.

Jika Jaminan Sosial adalah satu-satunya pendapatan anda, faedah anda mungkin tidak boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda menerima pendapatan lain sepanjang tahun, sehingga 85% daripada manfaat Jaminan Sosial anda boleh dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Inilah cara menentukan bahagian pendapatan Sosial Anda yang boleh dikenakan cukai.

Tentukan Kadar Base Anda

Status pemfailan yang anda pilih ketika menyediakan penyata cukai anda menentukan bahagian manfaat Sosial Anda yang boleh dikenakan cukai. Bagi tahun cukai 2019, jumlah tersebut adalah seperti berikut:

Single atau Kepala Rumah Tangga: Jika pendapatan gabungan anda adalah antara $ 25,000 dan $ 34,000, sehingga 50% daripada manfaat anda mungkin dikenakan cukai. Sekiranya pendapatan gabungan anda melebihi $ 34,000, sehingga 85% daripada manfaat anda mungkin dikenakan cukai.
Berkahwin Berkahwin Bersama: Jika anda dan pasangan anda mempunyai pendapatan gabungan antara $ 32,000 dan $ 44,000, sehingga 50% dari manfaat anda mungkin dikenakan cukai.
Berkahwin Berkahwin Secara berasingan: Sekiranya anda berkahwin dan memfailkan pemulangan secara berasingan dari pasangan anda, kemungkinan besar anda harus membayar cukai atas manfaat anda.

Buat matematik

Untuk tujuan ini, "pendapatan gabungan" anda ialah pendapatan kasar anda yang diselaraskan (Baris 8b Borang 1040) tanpa faedah Jaminan Sosial, ditambah dengan pendapatan faedah yang tidak dapat dikontrak, dan separuh daripada manfaat Jaminan Sosial anda.

Jika jumlahnya kurang dari jumlah yang ditunjukkan di atas, manfaat Jaminan Sosial anda tidak boleh dikenakan cukai. Sekiranya jumlah tersebut lebih daripada jumlah yang ditunjukkan di atas, beberapa faedah anda dikenakan cukai. Jumlah yang tepat bergantung pada keadaan cukai khusus anda.

Sebagai contoh, pertimbangkan skenario ini untuk Claudia dan Devon, yang telah berkahwin dan berkas bersama. Claudia menerima $ 9,000 dalam faedah Jaminan Sosial untuk tahun cukai, sementara Devon menerima $ 20,000. Pelaburan mereka menghasilkan pendapatan $ 8,000, ditambah $ 500 dalam faedah bebas cukai, dan Devon mempunyai pencen yang membayarnya $ 14,000. Begini bagaimana mereka akan mengira pendapatan gabungan mereka:

Pendapatan Kasar yang Diselaraskan (AGI): $ 14,000 + $ 8,000 = $ 22,000
Faedah yang tidak boleh dikenakan: $ 500
Separuh Manfaat Keselamatan Sosial: $ 9,000 + $ 20,000 = $ 29,000 ÷ 2 = $ 14,500
Pendapatan Gabungan: $ 22,000 + $ 500 + $ 14,500 = $ 37,000

Sebagai pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama, pendapatan gabungan mereka sebanyak $ 37,000 lebih daripada $ 33,000, jadi sehingga 50% daripada manfaat mereka mungkin dikenakan cukai.

Ambil perhatian bahawa minat pengecualian cukai termasuk dalam pengiraan pendapatan gabungan ini. Kepentingan yang dikecualikan cukai sering datang dari bon perbandaran. Walaupun minat ini tidak dikenakan cukai ke atas pulangan persekutuan anda, ia boleh meningkatkan jumlah manfaat Jaminan Sosial anda yang dikenakan cukai - kesan sampingan yang kadang-kadang tidak dijangka daripada pendapatan bebas cukai.

Had Cukai Sosial

Anda tidak boleh dikenakan cukai lebih daripada 85% daripada manfaat Jaminan Sosial anda. Dengan kata lain, 15% daripada manfaat Jaminan Sosial anda sentiasa bebas cukai. Untuk menghitung berapa banyak cukai yang boleh anda harapkan untuk membayar, isi Lembaran Kerja 1 dalam Penerbitan IRS 915.

Hilang Upaya

Pembayaran hilang upaya boleh menyebabkan kekeliruan semasa waktu cukai. Jika anda menerima kecacatan melalui kerajaan persekutuan, anda mesti mematuhi peraturan yang sama seperti yang ditetapkan oleh Keselamatan Sosial untuk menentukan sama ada pembayaran ini boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda mengambil bahagian dalam pelan insurans kecacatan melalui majikan anda, anda boleh dikenakan cukai atas hasilnya.

Perbezaan asas dengan kebolehpercayaan insurans hilang upaya adalah sama ada anda atau majikan anda membayar premium. Sekiranya majikan anda menyediakan insurans hilang upaya sebagai faedah sampingan tanpa kos kepada anda, maka bayaran hilang upaya yang anda terima adalah dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda membeli insurans hilang upaya dan membayar premium, maka faedah yang anda terima bukanlah pendapatan yang kena cukai.

Bantuan Yang Tidak Diketahui

Terdapat banyak jenis manfaat kerajaan yang tidak pernah dikenakan cukai. Bantuan dalam kategori ini tidak boleh dimasukkan dalam pendapatan anda untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan:

Kebajikan atau bantuan awam yang lain berdasarkan keperluan
Bayaran latihan latihan, selagi mereka tidak melebihi apa yang anda akan terima dalam pembayaran kebajikan
Program Bantuan Pemakanan Tambahan (SNAP) faedah (dahulunya dipanggil setem makanan) atau program bantuan pemakanan lain seperti bantuan warga tua atau wanita, bayi, dan kanak-kanak (WIC)
Latihan pemulihan kecacatan dan bantuan kerana kecacatan anda, seperti pengangkutan
Pelepasan bencana, termasuk pemberian bantuan bencana, pembayaran bantuan bencana, atau pembayaran tebatan bencana
Bantuan gadai janji program
Bayaran perumahan gantian atau bayaran penempatan semula
Pengurangan bil tenaga untuk pemanasan musim sejuk atau penyejukan musim panas
Bahagian Medicare A dan B faedah
Faedah veteran, seperti penjagaan perubatan, pembayaran hilang upaya, pendidikan, atau ganjaran kematian
Pampasan pekerja manfaat jika dibayar di bawah tindakan pampasan pekerja

Firman Akhir

Jika anda menerima faedah kerajaan, ambil sedikit masa untuk menentukan yang boleh dikenakan cukai dan yang tidak. Walaupun pengiraan mungkin kelihatan mengelirukan, mendapat pendidikan mengenai subjek kini akan menyelamatkan anda dari kejutan yang tidak diingini pada masa cukai apabila tiba-tiba anda mendapati anda mempunyai bil cukai yang besar.

Juga, mengetahui manfaat yang anda mesti laporkan sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai atas penyata cukai anda boleh membantu anda mengelakkan daripada gagal melaporkan pendapatan tersebut dan membuat penyertaan cukai anda diaudit. Sekiranya ini berlaku, anda akan membuat rang undang-undang cukai yang lebih besar kerana penalti dan faedah.

Adakah anda menerima sebarang faedah kerajaan tahun ini? Adakah anda mengharapkan mereka dikenakan cukai?