Senarai 14 Potongan Cukai Credits & Kredit Individu yang Diabaikan

Malah IRS menggalakkan anda mengambil setiap cara yang sah untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Potongan dan kredit berikut sering diabaikan. Semak mereka untuk memastikan anda tidak terlepas apa-apa yang anda layak.

Potongan Cukai Terlalu Teratas

1. Yuran Persediaan Cukai

(Jadual C, E, atau F)

Anda pernah dapat mengurangkan kos penyediaan cukai anda sebagai potongan pelbagai di Jadual A. Malangnya, Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 (TCJA) menghapuskan kebanyakan potongan harga yang pelbagai, termasuk yuran persediaan cukai, jadi kos penyediaan pulangan cukai peribadi anda tidak lagi boleh ditolak.

Walau bagaimanapun, anda masih boleh memotong bayaran untuk menyediakan Jadual C untuk perniagaan kecil, Jadual E untuk sewa atau royalti, atau Jadual F untuk pendapatan ladang pada jadual tersebut. Anda juga boleh memotong kos perisian penyediaan cukai (TurboTax, H & R Block, dll), penerbitan cukai, atau bayaran untuk memfailkan cukai secara elektronik. Jika anda membayar cukai dengan kad debit atau kad kredit, anda juga boleh menolak sebarang yuran kemudahan. Anda perlu memecahkan bahagian yuran yang dikenakan untuk setiap borang.

2. Bil Perundangan Peribadi

(Jadual C, E, atau F)

Bil undang-undang peribadi adalah satu lagi potongan pelbagai item yang pergi pergi terima kasih kepada TCJA, jadi mereka tidak lagi boleh ditolak. Walau bagaimanapun, sama seperti potongan yuran penyediaan cukai, jika semua atau sebahagian daripada yuran guaman anda berasal dari perniagaan anda, harta sewa atau ladang, anda boleh memotong bayaran tersebut di Jadual C, E, atau F.

3. Perbelanjaan Pendidik

(Jadual 1, Baris 10)

Jika anda seorang pendidik yang layak, anda boleh memotong sehingga $ 250 perbelanjaan yang tidak dibayar untuk kursus pembangunan profesional, buku, bekalan, peralatan komputer, perisian atau perkhidmatan yang berkaitan, peralatan lain, dan bahan tambahan untuk kegunaan kelas.

Anda adalah "pendidik yang layak" jika anda bekerja sebagai guru, pengajar, kaunselor, pengetua, atau pembantu K-12 selama sekurang-kurangnya 900 jam di sekolah rendah atau menengah. Jika anda dan pasangan anda adalah pendidik dan fail bersama, anda boleh memotong sehingga $ 250 dari perbelanjaan anda sendiri.

Untuk batasan jumlah ini, lihat Topik Cukai 458.

4. Kaki Amal

(Jadual A, Baris 12)

Kebanyakan orang tahu bahawa wang tunai atau barangan yang disumbangkan kepada badan amal boleh menjana potongan cukai jika anda membuat item. Namun ramai yang menganggap fakta bahawa batu yang mereka memandu untuk melakukan kerja amal juga boleh ditolak pada kadar $ 0.14 per batu untuk 2019. Anda juga boleh memotong tol dan bayaran letak kereta. Sekiranya anda menggunakan kenderaan anda dalam kerja amal anda, simpan catatan batu tersebut dan tuntutnya pada masa cukai sebagai potongan terperinci.

5. Sumbangan kepada Pesanan Persahabatan atau Pertubuhan

(Jadual A, Baris 10)

Tambang yang diperlukan untuk keahlian dalam perintah persaudaraan dan masyarakat tidak boleh ditolak. Sumbangan atas duti yang diperlukan akan dikurangkan selagi organisasi akan menggunakannya untuk tujuan kebajikan yang berkelayakan.

Sebagai contoh, sumbangan kepada dana Shriners Hospital adalah satu potongan sedemikian. Anda boleh menuntut potongan ini sehingga 30% daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan (Borang 1040, baris 8b).

6. Kerugian Kerana Kecurian atau Kecederaan

(Jadual A, Baris 15)

Pembayar cukai biasanya dapat mengurangkan kerugian yang disebabkan oleh kecurian, vandalisme, kebakaran, ribut, atau sebab yang sama, serta kereta, bot, dan kemalangan lain. Terima kasih kepada TCJA, kerugian kecualian dan kecurian hanya boleh dikurangkan jika ia mengakibatkan bencana yang diisytiharkan secara federal. Terdapat tiga had kerugian yang boleh anda tuntut:

1. Anda hanya boleh memotong jumlah yang tidak dibayar balik oleh insurans.
2. Setiap kerugian atau kecurian yang berasingan mestilah melebihi $ 100.
3. Jumlah kesemua kerugian (per batasan $ 100 yang dinyatakan di atas) mestilah lebih tinggi daripada 10% AGI (Borang 1040, baris 8b).

Untuk melihat jumlah potongan, anda mesti melengkapkan Borang 4684, Kecelakaan dan Kecurian. Untuk maklumat lanjut, rujuk ke Topik Cukai 515 atau Penerbitan 547, Kecelakaan, Bencana dan Pencurian.

7. Kredit Sumbangan Simpanan Persaraan

(Jadual 3, Baris 4)

Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit yang tidak dapat ditarik balik ini jika anda menyumbang kepada pelan persaraan yang layak, seperti rancangan 401 (k) di tempat kerja atau IRA tradisional atau Roth melalui broker seperti TD Ameritrade. Kredit itu boleh menjadi sebanyak $ 1,000 ($ 2,000 jika berkahwin memfailkan bersama). Sumbangan maksimum di mana kredit didasarkan adalah $ 2,000 ($ 4,000 jika berkahwin memfailkan bersama).

Jumlah kreditnya bervariasi antara 10% dan 50% daripada sumbangan anda, bergantung kepada status AGI dan pemfailan anda. Lihat Borang 8880 untuk menentukan faktor peratusan anda dari jadual kurungan pendapatan dan status pemfailan.

Anda tidak boleh menuntut kredit ini jika AGI anda melebihi jumlah ini:

• Single, Menikah Berkahwin Single, atau Berkahwin Janda (er): $ 30,750
• Ketua keluarga: $ 46,125
• Berkahwin Berkahwin Bersama: $ 61,500

Untuk maklumat lanjut, lihat Panduan Kredit Sumbangan Persaraan kami.

Hujung Pro: Jika anda mempunyai IRA atau 401 (k), anda mahu mendaftar untuk analisis portfolio percuma dari Blooom. Hanya sambungkan akaun anda, dan anda dengan cepat dapat melihat bagaimana anda melakukan, termasuk risiko, kepelbagaian, dan yuran yang anda bayar.

8. Kredit Pendidikan

(Jadual 3, Baris 3)

Ramai orang mengambil kursus di kolej komuniti, kolej, atau universiti untuk mengekalkan atau meningkatkan kemahiran. Lain-lain melengkapkan kredit pendidikan yang berterusan untuk mengekalkan pensijilan, meneruskan hobi atau kepentingan istimewa lain, atau untuk memperbaiki diri. Kadang-kadang, pelajar yang tidak mengikuti program sarjana mengabaikan keuntungan maksimum $ 2,000 dari Credit Learning Lifetime.

Untuk menuntut kredit, anda mesti memenuhi tiga syarat:

1. Anda mesti membayar perbelanjaan yang layak untuk pendidikan tinggi.
2. Anda perlu membayar perbelanjaan tersebut untuk pelajar yang layak.
3. Pelajar yang layak mestilah anda, pasangan anda, atau orang yang bergantung kepada tuntutan anda pada pulangan cukai anda.

Menurut Penerbitan IRS 970, perbelanjaan yang layak adalah "tuisyen dan perbelanjaan berkaitan tertentu yang diperlukan untuk pendaftaran dalam kursus di institusi pendidikan yang layak. Kursus ini mestilah sebahagian daripada program ijazah kedoktoran atau diambil oleh pelajar untuk memperoleh atau meningkatkan kemahiran kerja. " Oleh itu, kursus-kursus yang berkaitan dengan hobi dan peningkatan diri bukan perbelanjaan yang layak melainkan mereka juga berkaitan dengan pekerjaan.

Anda harus menolak dari perbelanjaan pendidikan anda dengan apa-apa bantuan pendidikan bebas cukai - seperti biasiswa, geran, bantuan yang diberikan oleh majikan, atau faedah pendidikan veteran - yang anda terima.

Kredit itu adalah 20% daripada $ 10,000 pertama dalam perbelanjaan pendidikan yang layak. Anda boleh menuntut pada Borang 8863.

Anda akan menggunakan borang yang sama untuk menuntut Kredit Peluang Amerika. The American Opportunity Credit adalah yang paling terkenal dari kredit pendidikan. Ia adalah kredit cukai sehingga $ 2,500 dari tuisyen, yuran, dan bahan kursus - tidak semestinya dibeli daripada institusi pendidikan. Sehingga 40% daripada jumlah itu, atau $ 1,000, boleh dikembalikan. Kredit itu didasarkan pada perbelanjaan maksimum kelayakan sebanyak $ 4,000 dan dikira sebagai 100% dari $ 2,000 pertama dan 25% daripada $ 2,000 seterusnya. Sehingga $ 1,000 boleh dikembalikan, walaupun anda tidak mempunyai liabiliti cukai.

Tiga perkara yang perlu diingat:

1. Kredit Peluang Amerika hanya berlaku untuk empat tahun pertama kajian pasca menengah.
2. Anda tidak boleh menuntut lebih daripada satu kredit pendidikan untuk pelajar yang sama pada tahun yang sama. Anda juga tidak boleh menuntut Potongan Yuran dan Bayaran pada tahun yang sama anda menuntut kredit pendidikan.
3. Anda tidak boleh menuntut apa-apa kredit pendidikan jika status pemfailan anda difailkan secara berasingan.

9. Cukai Harta pada Timeshare

(Jadual A, Baris 5b)

Anda boleh menolak cukai hartanah yang anda bayar pada timeshare sebagai potongan terperinci. Cukai ini termasuk dalam yuran penyelenggaraan tahunan anda dan boleh dinyatakan secara berasingan pada penyata tersebut. Sekiranya anda menjual rumah atau timeshare, apa-apa cukai harta yang perlu dibayar hendaklah dinyatakan pada penyata penyelesaian.

Tetapi berhati-hati untuk memeriksa sama ada pembeli membayar balik sebarang cukai harta. Sekiranya anda menerima 1099-S, jumlah yang dibayar balik dalam Kotak 6.

10. Cukai Pendapatan Negara Tahun Ini

(Jadual A, Baris 5)

Sekiranya anda membayar cukai negeri pada tahun 2018 dan bayar pada tahun 2019, potongannya sebagai potongan terperinci pada Jadual A pada pulangan cukai 2019 anda.

Daripada menolak cukai pendapatan negara, anda boleh memilih untuk menolak cukai jualan umum negeri. Anda boleh menolak cukai jualan sebenar jika anda menyimpan semua resit anda, atau anda boleh menggunakan lembaran kerja dan jadual cukai penjualan negeri dan tempatan dalam Arahan untuk Jadual A.

Sekiranya anda memilih pilihan ini, anda juga boleh memasukkan cukai jualan ke atas barang-barang besar, seperti kenderaan, bot, kapal terbang, atau bahan untuk pengubahsuaian jika invois menyenaraikan cukai jualan secara berasingan. Cukai jualan am bergantung kepada saiz keluarga anda, AGI anda, dan keadaan di mana anda tinggal.

11. Penalti Pengeluaran Awal Simpanan

(Jadual 1, Baris 17)

Jika anda ditunaikan dalam CD, sebagai contoh, sebelum tarikh matangnya, bank mungkin telah dikenakan penalti. Penalti ini biasanya muncul dalam Kotak 2 dari Borang 1099-INT. Anda boleh menolak penalti sebagai pelarasan kepada pendapatan, yang merendahkan AGI anda. Anda juga mungkin menemui penalti pengeluaran awal dalam Kotak 3 pada Borang 1099-OID jika anda menerima satu.

12. Premium Medicare B dan D

(Jadual A, Baris 1)

Sekiranya anda memotong potongan, anda boleh memotong premium untuk Medicare Bahagian B dan D sebagai perbelanjaan perubatan. Selain itu, jika anda tidak berhak mendapat manfaat Jaminan Sosial, anda boleh memotong premium yang anda bayar secara sukarela untuk perlindungan Medicare Part A. Anda hanya mendapat manfaat daripada potongan ini jika jumlah perbelanjaan perubatan anda melebihi 7.5% daripada AGI anda.

13. Peralatan Menyusu dan Pam

(Jadual A, Baris 1)

Menurut Arahan Jadual A, kos pam susu dan bekalan yang membantu penyusuan adalah perbelanjaan perubatan yang boleh ditolak. Oleh kerana peranti dan bekalan ini boleh mahal, menambahkannya kepada perbelanjaan perubatan anda boleh membantu anda melebihi ambang potongan perubatan 7.5%.

14. Kredit untuk Orang Tua atau Orang Kurang Upaya

(Jadual 3, Baris 6)

Sekiranya anda berumur 65 tahun atau lebih tua pada akhir tahun cukai, atau anda bersara dengan hilang upaya kekal dan menyeluruh dan anda menerima pendapatan kecacatan boleh dikenakan cukai, anda mungkin layak mendapat kredit ini. Jumlah kreditnya adalah dari $ 3,750 dan $ 7,500. Untuk mengira dan menuntut kredit, lengkapkan Jadual R.

Ini adalah kredit yang tidak dapat ditebus balik, yang bermaksud ia dapat mengurangkan liabiliti cukai anda kepada sifar, tetapi anda tidak akan menerima bayaran balik atas dan di atas cukai yang anda bayar untuk tahun ini.

Had pendapatan yang layak untuk kredit ini adalah:

• Single, Ketua Isi Rumah, atau Janda yang Layak (er): AGI sebanyak $ 17,500 atau $ 5,000 tidak boleh dikenakan Keselamatan Sosial dan pencen
• Berkahwin Berkahwin Bersama Dengan Satu Pasangan yang Layak: AGI berjumlah $ 20,000 atau $ 5,000 tidak boleh ditunaikan Keselamatan Sosial dan pencen
• Berkahwin Berkahwin Bersama Dengan Kedua-dua Pasangan Yang Layak: AGI sebanyak $ 25,000 atau $ 7,500 Keselamatan Sosial dan pencen tidak boleh dicas
• Berkahwin Berkahwin berasingan dan Hidup Terlalu: AGI sebanyak $ 12,500 atau $ 3,750 Keselamatan Sosial dan pencen tidak boleh dicas

Firman Akhir

Ia mungkin kelihatan rumit untuk menjejaki semua potongan dan kredit ini kerana terdapat banyak kelayakan. Tetapi mereka boleh menambah simpanan yang besar dan membantu mengurangkan pendapatan bercukai dan beban cukai keseluruhan anda. Mengekalkan satu set fail di atas kertas atau elektronik untuk merakam perbelanjaan yang layak kerana ia berlaku dapat membantu mempermudah proses pada masa cukai. Dengan menggunakan perisian penyediaan cukai dalam talian dari syarikat seperti TurboTax, anda akan mempunyai pemahaman yang lebih baik mengenai potongan dan kredit yang berbeza yang boleh anda tuntut.

Untuk bantuan dengan isu lain, lihat Panduan Cukai lengkap kami.

Antara kredit dan pemotongan yang manakah yang anda ambil kesempatan? Adakah ada yang anda tidak tahu bahawa anda layak untuk?