Senarai Borang Cukai IRS Federal Yang Paling Biasa

Berikut adalah borang cukai yang paling penting tahun ini, termasuk cara untuk mengetahui yang terbaik untuk anda. Untuk bantuan lanjut, lihat panduan pemfailan cukai lengkap kami.

Borang 1040

Anda mungkin memikirkan ini sebagai datuk borang cukai; banyak bentuk dan jadual lain yang terikat kepadanya. Misalnya, jumlah dalam Kotak 1 Borang W-2 dilaporkan pada Borang 1040, Baris 1.

Borang 1040 adalah ringkasan pendapatan, pelarasan, potongan, cukai, dan kredit bagi tahun cukai, yang, bagi kebanyakan individu, adalah tahun kalendar. Anda mesti memfailkan borang dan jadual sokongan yang berkaitan dengan Borang 1040.

Borang 1040 telah direka semula untuk tahun cukai 2018 sebagai "cukai pos" yang dipanggil cukai. Kemudian ia telah direka semula untuk 2019. 1040 baru tidak bersaiz poskad, tetapi lebih kecil dari sebelumnya. Tetapi adakah ia lebih mudah? Tidak banyak. Reka bentuk semula tidak benar-benar membuat penyetapan pulangan cukai lebih mudah; ia hanya memindahkan banyak maklumat yang digunakan pada Form 1040 ke enam jadual bernombor baru.

Terdapat perubahan lain yang mungkin memberi kesan kepada orang yang mempunyai pulangan cukai yang mudah. Bermula pada tahun 2018, tidak lagi menjadi Borang 1040A atau Borang 1040EZ - versi 1040 Formula bawah yang diturunkan kepada orang yang tidak menuntut banyak pengecualian cukai. Sekarang, majoriti pembayar cukai akan menggunakan Borang 1040 yang direka bentuk semula.

Bermula pada tahun 2019, terdapat borang baru untuk warga tua: Borang 1040-SR. Borang ini hanya untuk pembayar cukai berusia 65 tahun atau lebih tua. Ia pada dasarnya sama dengan Borang 1040, tetapi ia menggunakan font yang lebih besar dan termasuk carta untuk membantu pembayar cukai mengira potongan standard mereka.

Untuk mendapatkan maklumat lanjut, lihat panduan Borang 1040 kami yang lengkap.

Borang 1040X

Satu lagi versi Borang 1040 ialah Borang 1040X, yang anda boleh memfailkan apabila anda perlu meminda kembali pulangan yang telah difailkan sebelumnya. Borang ini tidak boleh diisi dan mesti dihantar dengan salinan pulangan 1040 anda yang ditandakan "Sebagai Dipinda", sebarang jadual yang berubah, dan apa-apa dokumen cukai baru yang menunjukkan pegangan persekutuan.

Borang W-2

Majikan menggunakan Borang W-2 untuk melaporkan gaji dan gaji serta cukai pendapatan persekutuan dan negeri, Jaminan Sosial, dan Medicare yang ditahan sepanjang tahun. Salinan borang ini dihantar kepada pekerja, Pentadbiran Keselamatan Sosial, IRS, dan jabatan cukai negeri, kota, atau tempatan.

Maklumat lain yang lazimnya dilaporkan dalam Borang W-2 termasuk sumbangan sukarela kepada pelan persaraan, amaun majikan yang dibayar untuk insurans kesihatan pekerja, dan caruman majikan kepada Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) pekerja - yang semuanya terdapat dalam Kotak 12 dengan spesifik kod. Kotak 10 rekod manfaat penjagaan bergantung kepada majikan. Kemasukan yang paling biasa dalam Kotak 13 adalah cek di dalam kotak yang berlabel "Rencana Persaraan."

Untuk butiran lanjut, semak panduan lengkap Borang W-2 kami.

Borang W-2G

Borang ini digunakan untuk melaporkan kemenangan ke atas jumlah tertentu dari kegiatan perjudian seperti bingo, mesin slot, keno, poker, lotere dan undian, dan balap. Laporkan kemenangan ini pada Baris 21 Jadual 1 yang melekat pada Borang 1040 anda.

Borang W-4

Borang ini adalah Sijil Elaun Pemotongan Pekerja. Apabila anda mula bekerja untuk majikan, anda mengisi Borang W-4 untuk membiarkan majikan anda tahu berapa banyak cukai pendapatan untuk menahan dari gaji anda, berdasarkan status pemfailan anda dan bilangan tanggungan berkelayakan yang anda tuntut pada penyertaan anda. Sekiranya keadaan anda berubah kemudian - misalnya, anda berkahwin atau mempunyai bayi - anda boleh mengisi W-4 yang baru untuk mempunyai cukai lebih atau kurang daripada gaji anda.

Secara umumnya, lebih banyak elaun yang anda tuntut, cukai pendapatan kurang ditahan. Apabila anda memfailkan pulangan anda, anda akan mendamaikan cukai yang anda berutang pada pendapatan anda dengan cukai yang telah anda bayar melalui penangguhan. Idealnya, anda mahu cukai terhutang dan cukai dipegang untuk menjadi sama.

Untuk butiran lanjut, semak panduan lengkap Borang W-4 kami.

Borang 1099

Terdapat banyak 1099 bentuk, masing-masing berakhir dengan huruf atau huruf yang menunjukkan tujuannya. Bentuk-bentuk ini biasanya melaporkan pelbagai jenis pendapatan. Kami telah memasukkan yang paling biasa di bawah. Untuk maklumat lanjut, lihat panduan Form 1099 kami yang lengkap.

Borang 1099-B

Borang 1099-B melaporkan transaksi stok atau bon dalam akaun pembrokeran. Urusniaga biasanya menghasilkan keuntungan atau kerugian, yang dilaporkan pada Jadual D dengan keuntungan atau kerugian bersih yang dilaporkan pada Jadual 1, Baris 13.

Borang 1099-C

Laporan Form 1099-C membatalkan hutang yang mungkin perlu dilaporkan sebagai pendapatan pada pulangan cukai anda. Ini boleh termasuk hutang gadai janji yang diampuni melalui penstrukturan semula gadai janji atau perampasan, atau penyelesaian kad kredit atau baki pinjaman lain untuk kurang daripada baki yang terhutang. Bahagian kena cukai pendapatan ini dilaporkan pada Jadual 1, Baris 21.

Borang 1099-DIV

Borang 1099-DIV melaporkan dividen yang diperolehi, paling biasa dari akaun pembrokeran tetapi juga dari saham yang dimiliki secara langsung dalam syarikat. Dividen hendaklah dilaporkan pada Jadual B dan jumlah yang dipindahkan ke Borang 1040, Baris 3a (jumlah dividen) dan Baris 3b (dividen yang layak).

Dividen yang layak dinyatakan secara berasingan pada pulangan kerana mereka dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal, yang lebih rendah daripada kadar cukai untuk pendapatan biasa, seperti upah.

Borang 1099-INT

Borang 1099-INT melaporkan kepentingan yang diperoleh daripada bank, kesatuan kredit, atau akaun pembrokeran. Faedah ini juga boleh dilaporkan pada Jadual B dan jumlah yang dilaporkan pada Borang 1040, Baris 2a (faedah bercukai) atau Baris 2b (faedah pengecualian cukai).

Borang 1099-G

Borang 1099-G melaporkan pembayaran kerajaan tertentu, seperti pembayaran balik cukai negeri atau pampasan pengangguran. Jumlah ini dilaporkan di Jadual 1, Talian 1 atau 7.

Borang 1099-MISC

Borang 1099-MISC melaporkan beberapa jenis pendapatan pelbagai, iaitu pampasan bukan pekerja yang paling biasa (Kotak 7) untuk jumlah lebih daripada $ 600 dibayar kepada kontraktor bebas. Ia juga digunakan untuk melaporkan pendapatan sewa dan royalti, hadiah dan anugerah, bayaran penjagaan perubatan dan kesihatan, kutipan insurans tanaman, bayaran kepada peguam, dan banyak lagi.

Jumlah dari Peti 7 dimasukkan pada Jadual C dengan keuntungan bersih yang dilaporkan di Jadual 1, Baris 3. Sewa dan royalti dilaporkan di Jadual E dengan jumlah bersih di Jadual 1, Baris 5.

Borang 1099-R

Borang 1099-R melaporkan pencen atau pendapatan dan pengagihan anuiti dari IRA. Ini adalah jumlah yang sama yang anda masukkan dalam Borang 1040, Talian 4a, 4b, 4c, dan 4d. Lines 4a dan 4c termasuk jumlah pengedaran, dan Lines 4b dan 4d adalah jumlah yang boleh dikenakan cukai.

Jumlah pengedaran dan bahagian bercukai mungkin berbeza kerana rollovers, pengagihan yang layak dari Roth IRA, pengedaran kebajikan yang berkelayakan, atau sumbangan yang dibuat dengan dolar pasca cukai.

Borang 1099-Q

Borang 1099-Q melaporkan pengagihan daripada program tuisyen yang layak, seperti 529 pelan dan Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell. Sekiranya semua pengedaran anda dari akaun-akaun ini bebas daripada cukai, bermakna anda menggunakannya untuk perbelanjaan pendidikan yang layak, anda tidak perlu melaporkan jumlahnya di mana sahaja anda kembali. Pastikan anda menyimpan rekod yang baik yang menunjukkan bagaimana anda menggunakan dana sekiranya IRS memutuskan untuk mengaudit penyata anda.

Jika semua atau sebahagian pengedaran dikenakan cukai, anda akan menggunakan Borang 1099-Q untuk mengira bahagian bercukai dan apa-apa penalti yang dikenakan dan masukkan maklumat ini pada Borang 5329.

Borang 1099-S

Borang 1099-S melaporkan hasil jualan atau pertukaran hartanah. Inilah satu lagi senario di mana keuntungan modal mungkin terlibat. Sama ada keuntungan boleh dikenakan cukai bergantung pada keadaan yang berkaitan dengan jualan.

1099-SA

Borang 1099-SA menyebarkan pengagihan dari akaun simpanan kesihatan (HSA), Akaun Simpanan Perubatan Archer (Archer MSAs), dan Akaun Simpanan Medicare Advantage Medical (MA MSAs).

Untuk pengagihan dari HSA, anda akan melaporkan jumlah tersebut pada Borang 8889 dengan jumlah yang boleh dicukai yang dilaporkan di Jadual 1, Baris 8. Pengedaran daripada MSA Archer dan MA MSA dilaporkan pada Borang 8853. Bahagian bercukai juga akan dilaporkan pada Baris 8 Jadual 1.

SSA-1099

Borang laporan SSA-1099 dari Keselamatan Sosial. Jumlah dan amaun yang boleh dicukai dilaporkan di Talian 5a dan 5b Borang 1040. Baris 5a ialah jumlah manfaat Jaminan Sosial yang dibayar, dan Baris 5b adalah jumlah yang boleh dicukai.

Borang 1098

Bentuk lain berkaitan dengan pelarasan atau pemotongan pada Borang 1040, Jadual 1 (Pelarasan untuk Pendapatan) atau Jadual A (potongan terperinci). Kami telah memasukkan yang paling biasa di bawah. Untuk butiran lanjut, lihat panduan Borang 1098 yang lengkap.

Borang 1098

Borang 1098, Penyata Faedah Kediaman, melaporkan jumlah faedah yang dibayar kepada pemegang gadai janji ke atas hartanah - biasanya rumah pembayar cukai - serta apa-apa mata yang dibayar ke atas premium insurans pembelian dan gadai janji. Sekiranya pembayaran gadai janji anda termasuk cukai hartanah, jumlah itu boleh dilaporkan pada Borang 1098 juga. Sekiranya ia tidak muncul dalam borang itu sendiri, ia mungkin termasuk dalam butiran transaksi yang sering disertakan dengan Borang 1098.

Sekiranya anda memotong potongan, anda akan melaporkan amaun dari Borang 1098 di Jadual A. Cukai hartanah terus di Line 5b Jadual A; Kepentingan gadai janji dan mata pergi ke Talian 8a.

Bagi premium insurans gadai janji, mereka kini tidak boleh ditolak. Tahun lepas di mana pemotongan premium insurans hipotek yang digunakan adalah 2017. Pemberi pinjaman anda mungkin termasuk premium insurans gadai janji pada Borang 1098 anda, tetapi anda tidak akan menggunakannya pada pulangan anda.

Borang 1098-E

Borang 1098-E, Penyata Faedah Pinjaman Pelajar, melaporkan jumlah faedah pinjaman pelajar yang dibayar pada tahun semasa. Jika pelajar mempunyai pinjaman daripada lebih daripada satu sumber, mereka boleh menerima 1098-E dari setiap orang. Faedah pinjaman pelajar dibayar adalah potongan di atas talian yang dilaporkan pada Jadual 1, yang menurunkan pendapatan kasar yang diselaraskan sehingga maksimum $ 2,500 setiap pulangan.

Perlu diingat bahawa orang yang bertanggungjawab secara sah untuk hutang pinjaman pelajar boleh mengambil potongan bunga pinjaman pelajar, tidak semestinya orang yang membayar untuknya. Jadi, sekiranya bapa saudara lelaki yang baik memberi pinjaman pinjaman pelajar, tetapi pelajar itu bertanggungjawab secara sah untuk hutang, pelajar mendapat potongan, bukan bapa saudara..

Borang 1098-T

Borang 1098-T adalah Penyata Tuisyen. Ia merekodkan jumlah tuisyen dan yuran yang diterima atau dibebankan oleh institusi pendidikan yang layak, biasiswa atau pemberian pelajar yang diterima, sama ada pelajar itu menghadiri sekurang-kurangnya separuh masa, dan sama ada mereka melakukan kerja lepasan.

Borang ini adalah penting untuk menuntut kredit cukai untuk pendidikan, termasuk Kredit Peluang Peluang Amerika dan Kredit Cukai Pembelajaran Sepanjang Hayat.

Borang 1095-A, B, dan C

Ketiga bentuk ini menangani liputan kesihatan.

Pasaran Insurans Kesihatan menghantar Borang 1095-A jika anda membeli insurans kesihatan anda melaluinya. Ia menunjukkan siapa yang ada dalam rumah tangga dan berapa lama. Ia juga menunjukkan sama ada pembayar cukai layak untuk kredit cukai premium dan sekiranya sebahagian daripada bayaran dibayar terlebih dahulu untuk mengurangkan premium perlindungan bulanan premium.

Sekiranya anda menerima Borang 1095-A dan kredit cukai premium terlebih dahulu dibayar, anda mesti memfailkan penyata untuk mendamaikan kredit pendahuluan yang anda terima, walaupun anda tidak perlu memfailkan cukai sebaliknya. Penyesuaian dilakukan pada Borang 8962 dan mungkin mengakibatkan anda membayar balik sebahagian daripada kredit (yang berlaku pada Baris 2 dari Jadual 2) atau kredit tambahan yang dibayar kepada anda (Baris 9 dari Jadual 3).

Borang 1095-B berasal dari penyedia perlindungan kesihatan anda dan menunjukkan siapa isi rumah yang dilindungi dan berapa lama.

Tahun lepas, anda mungkin telah menerima Borang 1095-C daripada majikan anda, yang menunjukkan siapa ahli keluarga anda dilindungi oleh liputan kesihatan majikan dan berapa lama. Borang 1095-C telah dihentikan pada 2019 sejak Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 telah menghapuskan penalti cukai kerana tidak mempunyai perlindungan insurans kesihatan mulai 1 Januari 2019. Hasilnya, IRS tidak lagi memerlukan bukti bahawa anda mempunyai liputan.

Firman Akhir

Dengan badai salji borang cukai yang akan anda terima dan perlu dilengkapkan tahun ini, anda mungkin merasa cemas atau tidak pasti tentang bagaimana semua bentuk ini sesuai bersama. Perisian penyediaan cukai dalam talian dari H & R Block atau TurboTax akan memandu anda melalui pertanyaan dan kemasukan data yang diperlukan untuk melengkapkan pulangan anda.

Sebelum memulakan, ambil beberapa minit untuk mengkaji borang yang anda terima dan mengkategorikannya mengikut yang berkaitan dengan pendapatan, pelarasan, potongan, dan kredit. Persiapan dan organisasi yang lebih maju akan membantu anda menguruskan kertas kerja dan mula mendapat kelebihan pada masa cukai. Dan jangan lupa untuk melihat panduan pemfailan cukai lengkap kami untuk mendapatkan bantuan lanjut.

Adakah anda menghadapi bentuk serangan pada masa cukai? Bagaimana anda membuat mereka semua teratur?