Cukai Filing untuk Kanak-kanak Adakah Anak Saya Mendedahkan Pulangan Cukai?

Sebagai tanggungan, anak-anak anda menghadapi peraturan yang berbeza untuk menentukan sama ada mereka perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan persekutuan. Walau bagaimanapun, tidak seperti pembayar cukai dewasa, kanak-kanak mempunyai kefleksibelan dalam memilih cara melaporkan pendapatan mereka.

Berikut adalah perkara penting yang perlu anda ketahui apabila membantu anak-anak anda memfailkan cukai.

Garis Panduan Pengeluaran Cukai untuk Tanggungan

Pembayar cukai biasanya memikirkan tanggungan dari segi kanak-kanak, tetapi anda masih boleh menuntut kanak-kanak sebagai tanggungan bahkan selepas mereka berumur 18 tahun, selagi mereka memenuhi peraturan lain untuk kebergantungan. Oleh sebab itu, peraturan di bawah ini dikenakan kepada sesiapa sahaja yang boleh anda tuntut sebagai tanggungan yang berumur di bawah 65 tahun dan tidak buta.

Perlu diingat bahawa tiada batasan yang lebih rendah pada umur. Sekiranya bayi baru lahir anda menerima hadiah dividen yang membayar stok atau dana bersama, anda mungkin perlu memikirkan tentang memfailkan penyata cukai bagi mereka lebih awal daripada yang anda fikirkan.

Langkah pertama dalam proses membantu anak-anak anda memfailkan cukai mereka ialah mencari tahu apa yang mereka layak. Untuk melakukan ini, anda memerlukan mana-mana W-2 atau dokumen cukai lain yang memperincikan pendapatan kena cukai mereka. Sebaik sahaja anda mempunyai kertas kerja di tangan, pertimbangkan perkara berikut.

Pro Tip: Jika anda tidak pasti jika anak anda perlu memfailkan pulangan cukai, berbincang dengan penyedia cukai yang berkelayakan di syarikat seperti H & R Block. Mereka boleh didapati untuk menjawab semua soalan cukai anda.

1. Perolehan vs Pendapatan Belum Diperolehi

IRS mempunyai dua kategori pendapatan:

• Pendapatan yang diperolehi. Ini merujuk kepada gaji, tip, gaji, yuran profesional, atau komisyen yang diperoleh anak anda daripada melakukan kerja sebenar.
• Pendapatan Belum Diperolehi. Ini adalah pendapatan lain yang anak anda tidak langsung bekerja, seperti dividen, faedah, atau keuntungan modal. Sekiranya kanak-kanak mempunyai tabung amanah, pengagihan daripada jumlah amanah sebagai pendapatan tidak diperolehi kecuali kanak-kanak mempunyai kepercayaan ketidakupayaan, di mana penyebarannya dianggap sebagai pendapatan yang diperolehi.

Mengetahui di mana kejatuhan pendapatan anak anda adalah penting untuk menentukan sama ada mereka dikehendaki memfailkan pulangan cukai.

2. Garis Panduan Pendapatan

Sekarang anda tahu bagaimana IRS menentukan pendapatan kanak-kanak, anda boleh mengetahui sama ada anak anda diwajibkan memfailkan penyata. Untuk tahun cukai 2019, anak anda mesti memfailkan pulangan cukai jika mana-mana keadaan ini dikenakan:

• Mereka hanya memperoleh pendapatan, yang lebih besar daripada $ 12,200.
• Mereka hanya mempunyai pendapatan yang belum diperolehi, yang lebih besar daripada $ 1,100.
• Mereka mempunyai kedua-dua pendapatan yang diperoleh dan belum diperoleh, yang melebihi $ 1,100 yang lebih besar atau pendapatan mereka yang diperoleh (sehingga $ 11,850) ditambah $ 350.

Sebagai contoh, katakan anak anda menerima $ 5,750 dari kerja musim panas dan $ 200 pendapatan dividen daripada pelaburan. Dalam kes ini, anak anda tidak perlu memfailkan pulangan cukai kerana pendapatan mereka yang diperolehi $ 5,750 adalah kurang daripada $ 12,200, dan pendapatan gabungan mereka yang diperoleh dan belum diperoleh dari $ 5,950 ($ 5,750 + $ 200) adalah kurang daripada pendapatan mereka yang diperolehi ditambah $ 350.

Begitu juga, jika anak anda menerima $ 300 dari penjagaan bayi dan $ 200 pendapatan dividen, mereka tidak perlu memfailkan pulangan cukai kerana $ 300 ditambah $ 200 adalah $ 500, yang kurang daripada $ 1,100.

Dalam erti kata lain, jika anak anda hanya membuat wang dari bekerja, bar untuk dikenakan cukai adalah sedikit lebih tinggi daripada yang akan terjadi jika semua yang mereka lakukan adalah cek dividen tunai.

3. Apabila Filing Adalah Betul

Hanya kerana kanak-kanak mungkin tidak perlu memfailkan penyata cukai tidak bermakna ia tidak akan memberi manfaat kepada mereka untuk berbuat demikian. Jika anak anda mempunyai pekerjaan yang menahan cukai pendapatan persekutuan, mereka mungkin dapat memperoleh sekurang-kurangnya beberapa wang itu dengan memfailkan pulangan cukai.

Anak anda juga boleh mendapat manfaat daripada pemfailan pulangan jika mereka layak mendapat kredit cukai yang boleh dikembalikan, seperti Kredit Cukai Pendapatan Diperoleh atau Kredit Cukai Peluang American. Ingat, jika mereka tidak memfailkan penyata cukai, mereka tidak boleh mendapatkan bayaran balik.

4. Keadaan Khas

Terdapat beberapa keadaan khas di mana anak anda mesti memfailkan pulangan cukai walaupun mereka tidak mempunyai banyak pendapatan. Ini adalah senario yang paling biasa:

• Mereka berhutang cukai Sosial atau Medicare atas tip yang tidak dilaporkan kepada majikan mereka atas upah yang diterima daripada majikan yang tidak menahan cukai tersebut.
• Mereka berhutang cukai tambahan ke atas pengeluaran tidak berkelayakan daripada akaun simpanan kesihatan atau pengeluaran awal dari akaun persaraan.
• Mereka memperoleh $ 108.28 atau lebih dalam upah dari gereja atau organisasi agama lain yang tidak menahan Jaminan Sosial atau Medicare.
• Mereka memperoleh $ 400 atau lebih dalam keuntungan daripada diri sendiri.

Sekiranya anda telah mencungkil nombor dan menentukan bahawa ia akan menjadi kepentingan anak anda untuk memfailkan pulangan cukai, langkah seterusnya ialah memikirkan berapa banyak yang mereka boleh tuntut untuk potongan standard.

Potongan Standard untuk Tanggungan

Apabila anda memfailkan pulangan cukai, anda boleh memilih antara menuntut potongan standard atau potongan terperinci, mengikut mana-mana kaedah memberi anda faedah cukai yang lebih baik. Oleh kerana kebanyakan kanak-kanak tidak mempunyai potongan terperinci umum seperti faedah gadai janji rumah, cukai negeri dan tempatan, dan potongan amal, anak anda mungkin akan menuntut potongan standard.

Potongan standard yang tersedia kepada tanggungan adalah lebih besar daripada yang berikut:

• $ 1,100
• Pendapatan pendapatan kanak-kanak itu ditambah $ 350 (tidak melebihi jumlah potongan biasa biasa, iaitu $ 12,200 untuk 2019)

Saiz potongan ini bermakna kebanyakan kanak-kanak tidak perlu membayar cukai. Sekiranya anak anda mempunyai cukai pendapatan persekutuan yang ditahan dan kurang daripada jumlah potongan biasa, mereka akan memperolehnya kembali.

Siapa Boleh Meraikan Pulangan?

Menariknya, tiada pedoman umur rasmi menentukan siapa yang boleh menandatangani dan memfailkan pulangan cukai. Jika anak anda dapat memahami arahan dan mengisi pulangan, maka anda boleh mempersiapkan dan menandatangani pulangan mereka sendiri. Mereka akan memfailkan menggunakan Borang 1040 yang sama yang anda gunakan untuk memfailkan penyata anda, jadi anda sepatutnya dapat membantu mereka. Ini boleh menjadi peluang terbaik untuk mengajar anak anda mengenai pengurusan wang dan proses pemfailan cukai.

Ingatlah bahawa anak anda bertanggungjawab terhadap sebarang hukuman yang mungkin timbul akibat pulangan yang mereka isi. Liabiliti undang-undang ini boleh menjadi masalah jika IRS menemui masalah dengan pulangannya. IRS juga boleh menolak untuk mendedahkan maklumat atau membincangkan sebarang masalah dengan anda jika nama anda tidak ditandatangani atau diperhatikan sebagai penerima pihak ketiga pada borang.

Nasib baik, jika anak anda terlalu muda untuk mengendalikan tanggungjawab ini, ibu bapa atau penjaga boleh melengkapkan dan menandatangani borang untuk mereka. Hanya tandatangan nama anak anda, kemudian tambah "Dengan (nama anda), ibu bapa (atau penjaga) untuk anak kecil."

Isu & Pemeriksaan

Adakah IRS benar-benar mengaudit anak? Ya, tetapi jangan risau bahawa bayi baru lahir akan dibawa ke mahkamah. Sekiranya ibu bapa atau penjaganya menandatangani penyata, ibu bapa atau penjaganya dibenarkan berurusan dengan IRS sekiranya timbul masalah atau jika diaudit cukai diaudit.

Seperti yang dinyatakan di atas, jika anak anda menandatangani pulangan mereka, ia boleh mendapat sedikit rumit. Ibu bapa boleh memberikan maklumat kepada IRS dalam keadaan ini, tetapi mereka tidak boleh melakukan apa-apa lagi dengan pengembaliannya melainkan jika anak itu menulis mereka sebagai penerima pihak ketiga yang mempunyai kebenaran untuk membincangkan pulangan dengan IRS. Penunjukan ini tidak membenarkan ibu bapa menerima bayaran balik anak mereka atau bersetuju dengan liabiliti cukai selanjutnya; ia adalah cara yang selamat untuk ibu bapa untuk terus terlibat sambil menghormati kebebasan kanak-kanak untuk memfail sendiri.

Jika anak anda tidak menamakan anda sebagai penerima pihak ketiga pada masa itu, anda masih boleh mendapatkan IRS untuk berkomunikasi dengan anda. Anda perlu memasukkan Borang 2848 anak anda dan serahkan kepada IRS.

Yang berkata, jika anda menerima notis daripada IRS mengenai pulangan cukai anak anda, anda harus segera menghubungi IRS untuk mendedahkan bahawa pulangan itu adalah anak kecil. IRS akan memberitahu anda bagaimana untuk meneruskan.

Melaporkan Pendapatan Belum Diperoleh Anak untuk Pulangan Anda

Jika anak anda menerima $ 11,000 atau kurang dalam faedah dan dividen semasa tahun cukai, anda boleh memilih untuk melaporkan pendapatan mereka ke atas penyata cukai anda daripada memfailkan pulangan yang berasingan untuk anak anda. Ini dapat menjimatkan masa dan wang untuk keluarga di mana anak-anak memiliki pelaburan yang menghasilkan pendapatan. Untuk membuat pilihan raya ini, laporkan pendapatan kanak-kanak di Borang 8814 dan sertakan dengan Borang 1040 anda.

Perhatikan perkara berikut:

• Pilihan raya ini hanya terpakai jika anak anda mempunyai pendapatan belum diperolehi. Anda tidak boleh melaporkan pendapatan yang diperolehi pada penyertaan anda.
• Anak anda mesti a) 19 atau lebih muda, atau b) 24 atau lebih muda dan pelajar sepenuh masa.

Cukai Kiddie

Ada satu lagi potensi lain untuk mengetahui jika anak-anak anda mempunyai pendapatan yang belum diperolehi. Cukai Kiddie adalah peraturan yang direka untuk menghalang ibu bapa daripada mengelakkan cukai dengan memindahkan pelaburan menghasilkan pendapatan kepada anak-anak mereka, yang mungkin membayar kadar cukai yang lebih rendah daripada ibu bapa mereka.

Di bawah Cukai Kiddie, cukai ke atas pendapatan belum diperolehi kanak-kanak dikira menggunakan kurungan cukai yang tersedia untuk amanah dan ladang. Bagi tahun 2019, kadar faedah dan keuntungan modal jangka pendek adalah:

• Pendapatan Sehingga $ 2,600: 10% daripada pendapatan boleh dicukai
• Pendapatan $ 2,601 hingga $ 9,300: $ 260 ditambah 24% daripada jumlah lebih daripada $ 2,600
• Pendapatan $ 9,301 hingga $ 12,750: $ 1,868 ditambah 35% daripada jumlah lebih daripada $ 9,300
• Pendapatan Lebih $ 12,751: $ 3,075.50 ditambah 37% daripada jumlah lebih daripada $ 12,750

Untuk keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang layak, kadar adalah:

• Pendapatan Sehingga $ 2,650: 0%
• Pendapatan $ 2,651 hingga $ 12,950: 15%
• Pendapatan Lebih $ 12,950: 20%

Cukai Kiddie terpakai jika semua syarat berikut dipenuhi semasa tahun cukai:

• Kanak-kanak tidak memfailkan pulangan bersama dengan pasangan.
• Sama ada ibu bapa kanak-kanak masih hidup pada akhir tahun ini.
• Pendapatan belum diperolehi kanak-kanak untuk tahun ini adalah lebih besar daripada ambang cukai sebanyak $ 2,200.
• Kanak-kanak adalah a) di bawah umur 19 pada akhir tahun cukai, atau b) pelajar sepenuh masa di bawah umur 24 tahun yang tidak memberikan lebih separuh daripada sokongan mereka sendiri.

Jika anak anda memenuhi semua syarat yang disenaraikan di atas, mereka - atau anda, jika anda melaporkan pendapatan mereka pada pemulangan anda - mesti memfailkan Borang 8615 dengan pulangan cukai mereka.

Firman Akhir

Cukai pemfailan merupakan tonggak penting bagi kanak-kanak. Jika anda cukup tua untuk belajar dan memahami prosesnya, cuba melibatkan mereka dan mulailah mereka di kaki kanan menuju menjadi warga negara yang bertanggungjawab membayar cukai.

Hari ini, janji pengembalian cukai mungkin merupakan motivasi utama anak anda untuk memfailkan pulangan cukai. Tetapi mereka pasti akan menghargai pengenalan awal kepada proses kompleks untuk memenuhi kewajipan cukai mereka di kemudian hari.

Adakah anak anda menerima pendapatan yang mencukupi untuk memfailkan pulangan cukai tahun ini? Adakah anda bersedia dan memfailkan penyata untuk mereka atau biarkan mereka memfailkan melalui mereka sendiri Perisian penyediaan cukai percuma H & R Block?