Adakah saya perlu membuat fail cukai dan berapa banyak yang perlu saya buat?
Tidak, kita tidak bercakap mengenai perlindungan cukai yang meragukan atau mengelakkan IRS. Sesetengah orang benar-benar tidak perlu memfailkan pulangan cukai sama sekali. Bergantung pada umur anda, pendapatan, status pemfailan, dan sama ada anda bergantung, anda mungkin salah seorang daripada mereka. Inilah cara untuk menentukan sama ada anda.
Had Penerimaan Cukai Pendapatan
Untuk pulangan cukai tahun 2019, ini adalah ambang pemfailan untuk orang yang tidak dituntut sebagai bergantung kepada pulangan orang lain. Jika anda memperoleh kurang daripada jumlah yang ditetapkan untuk umur dan status pemfailan anda, anda tidak perlu memfailkan penyata.
| Status Pengajian | Umur pada 12/31/19 | Keperluan Pendapatan Minimum |
| Single | Di bawah 65 tahun | $ 12,200 |
| 65 atau lebih tua atau buta | $ 13,850 | |
| Berkahwin memfailkan bersama | Di bawah 65 (kedua-dua pasangan) | $ 24,400 |
| 65 atau lebih tua atau buta (satu pasangan) | $ 25,700 | |
| 65 atau lebih tua atau buta (kedua-dua pasangan) | $ 27,000 | |
| Berkahwin memfailkan secara berasingan | Sebarang umur | $ 5 |
| Ketua keluarga | Di bawah 65 tahun | $ 18,350 |
| 65 atau lebih tua atau buta | $ 20,000 | |
| Kelayakan janda (er) | Di bawah 65 tahun | $ 24,400 |
| 65 atau lebih tua atau buta | $ 25,700 |
Nota mengenai perubahan 65: Jika anda bertukar 65 pada 1 Januari 2020, IRS menganggap anda menjadi 65 untuk 2019.
Seperti yang dapat anda lihat, faktor penentu yang pertama ialah status pemfailan anda. Keperluan pendapatan berbeza jauh bergantung kepada sama ada anda memfailkan sebagai seorang tunggal, ketua rumah tangga, berkahwin dengan pemandulan bersama atau secara berasingan, atau sebagai janda atau duda yang layak.
Umur 65 adalah faktor utama kerana pembayar cukai berusia 65 tahun atau lebih tua menerima jumlah tambahan ditambah dengan potongan standard mereka, yang meningkatkan keperluan minimum pendapatan (lajur 3, di atas). Untuk 2019, potongan tambahan tambahan ialah $ 1,650 untuk pembayar cukai yang belum berkahwin atau $ 2,600 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama apabila kedua-dua suami isteri berusia 65 tahun atau lebih tua.
Umur 65 adalah faktor untuk semua status pemfailan kecuali memfailkan pemfailan secara berasingan. Dengan status pemfailan itu, anda mesti memfailkan pulangan cukai 2019 jika pendapatan anda melebihi $ 5.
Kebutaan juga merupakan faktor yang harus dipertimbangkan. Jika anda tidak benar-benar buta, IRS menghendaki anda mendapat pernyataan yang disahkan dari pakar mata atau optometrist yang mengesahkan bahawa:
- Anda tidak boleh melihat lebih baik daripada 20/200 dalam mata yang lebih baik dengan cermin mata atau kanta lekap, atau
- Bidang penglihatan anda ialah 20 darjah atau kurang
Jika anda dianggap buta mengikut takrif ini, anda boleh menuntut potongan tambahan tambahan yang tersedia untuk pembayar cukai berusia 65 tahun atau lebih tua, tanpa mengira usia anda.
Faktor terakhir adalah pendapatan. Untuk tujuan ini, IRS mentakrifkan pendapatan sebagai semua pendapatan yang anda terima dalam bentuk wang, barang, harta, dan perkhidmatan yang tidak dikecualikan daripada cukai. Itu termasuk apa-apa pendapatan dari sumber di luar Amerika Syarikat atau dari jualan rumah utama anda, walaupun anda boleh mengecualikan sebahagian atau kesemuanya. Sekiranya anda berkahwin dan hidup dengan pasangan anda dalam keadaan harta masyarakat, separuh daripada pendapatan gabungan anda mungkin dianggap sebagai milik anda.
Adakah Perlindungan Perlu Diperlukan?
IRS mempunyai peraturan berasingan untuk tanggungan, yang bergantung kepada faktor perkahwinan, umur, pendapatan, dan kebutaan yang sama. Dalam kes ini, jenis pendapatan juga relevan, sama ada diperoleh atau tidak diperolehi.
Pendapatan yang diperolehi termasuk gaji, gaji, tip, yuran profesional, dan biasiswa yang boleh dikenakan cukai dan geran persekutuan. Pendapatan tidak diperolehi termasuk faedah bercukai, dividen biasa, dan agihan keuntungan modal. Ia juga termasuk pampasan pengangguran, manfaat Keselamatan Sosial yang boleh dikenakan cukai, pencen, anuiti, dan pengedaran dari suatu amanah.
| Status Pengajian | Umur pada 12/31/19 | Keperluan Pendapatan Minimum |
| Single | Di bawah 65 dan tidak buta |
|
| 65 atau lebih tua atau buta |
| |
| 65 atau lebih tua dan buta |
| |
| Berkahwin | Di bawah 65 dan tidak buta |
|
| 65 atau lebih tua atau buta |
| |
| 65 atau lebih tua dan buta |
|
Sekiranya anak yang bergantung kepada anda hanya mempunyai pendapatan faedah dan dividen, anda mungkin boleh memilih untuk melaporkan pendapatan kanak-kanak pada penyertaan anda dan mengelakkan memfailkan pulangan yang berasingan untuk kanak-kanak itu. Bagi anda untuk membuat pilihan raya ini, semua syarat berikut mesti dipenuhi:
- Anak anda berusia di bawah 19 tahun (atau di bawah umur 24 tahun dan pelajar) pada akhir tahun cukai
- Pendapatan anak anda hanya terdiri daripada faedah dan dividen
- Pendapatan faedah dan dividen adalah kurang daripada $ 11,000
- Anak anda tidak memfailkan pengembalian bersama dengan pasangan
- Tiada anggaran pembayaran cukai dibuat untuk tahun cukai, dan tidak ada lebih bayar dibayar dari tahun cukai terdahulu
- Tiada cukai pendapatan persekutuan ditahan daripada pendapatan kanak-kanak
Sekiranya anda memenuhi semua syarat yang digariskan di atas, anda boleh memilih untuk melaporkan pendapatan kanak-kanak pada pemulangan anda menggunakan Borang IRS 8814.
Sekiranya saya memfailkan Pulangan Cukai pula?
Terdapat situasi lain di mana anda mesti memfailkan pulangan cukai, walaupun pendapatan anda jatuh di bawah ambang yang dinyatakan di atas. Anda mesti memfailkan pulangan cukai jika:
- Anda berhutang sebarang cukai khas, termasuk yang berikut:
- Cukai minimum alternatif (AMT)
- Cukai tambahan ke atas pelan yang layak, seperti penalti untuk pengeluaran awal dari IRA atau pengagihan tidak layak dari Akaun Simpanan Kesihatan (HSA)
- Cukai Sosial atau Medicare cukai atas tip yang tidak anda laporkan kepada majikan anda atau atas gaji yang anda terima dari majikan yang tidak menahan cukai ini
- Cukai masuk, termasuk cukai Persaraan Sosial, Medicare, atau cukai persaraan yang tidak digubal pada petua yang anda laporkan kepada majikan anda atau atas insurans hayat jangka kumpulan
- Cukai pekerjaan isi rumah
- Cukai menawan (lihat arahan 1040 untuk garis 11a dan untuk Jadual 4, baris 60b dan 62)
- Anda atau pasangan anda menerima Archer MSA, Medicare Advantage MSA, atau taburan akaun tabungan kesihatan
- Anda mempunyai pendapatan daripada pengambilan diri sekurang-kurangnya $ 400
- Anda mempunyai upah sebesar $ 108,28 atau lebih dari sebuah gereja atau organisasi yang dikendalikan oleh gereja yang dikecualikan dari majikan Pajak Sosial Jaminan dan Medicare
- Anda menerima bayaran pendahuluan kredit cukai premium atau kredit cukai liputan kesihatan
- Anda dikehendaki memasukkan jumlah pendapatan di bawah Seksyen 965, atau anda mempunyai liabiliti cukai bersih di bawah Seksyen 965 yang telah ditangguhkan atau dibayar secara ansuran (Seksyen 965 ada kaitan dengan cukai peralihan ke atas pendapatan asing untaxed syarikat asing jika pendapatan tersebut telah dipulangkan ke Amerika Syarikat)
Dalam kes lain, mungkin kepentingan terbaik anda untuk memfailkan penyata cukai walaupun anda tidak perlu membuat fail. Itu mungkin berlaku sekiranya anda mempunyai cukai pendapatan persekutuan yang ditahan daripada gaji anda dan boleh mendapatkan semua atau sebahagian daripada cukai yang dikembalikan.
Ia juga boleh memberi manfaat jika anda memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit yang dapat dikembalikan. Kredit yang dapat dikembalikan boleh mengurangkan bil cukai anda di bawah sifar, bermakna anda boleh mendapatkan bayaran balik cukai yang lebih daripada apa yang anda bayar untuk tahun ini. Kredit yang boleh dicaj semula termasuk Kredit Cukai Pendapatan yang Diperoleh, Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan dan Kredit Cukai Peluang Amerika.
Perlu diingat bahawa jika anda memfailkan penyata semata-mata untuk mendapatkan bayaran balik cukai persekutuan ditahan, anda mungkin ingin mengurangkan jumlah penahanan anda. Jumlah cukai pendapatan persekutuan yang ditahan daripada gaji anda ditentukan oleh jumlah pengecualian yang anda tuntut pada Borang W-4 yang anda selesaikan semasa anda diupah.
Jika anda menerima bayaran balik tahun demi tahun kerana anda mempunyai terlalu banyak cukai pendapatan persekutuan, anda boleh memfailkan Borang W-4 baru dengan jabatan HR anda untuk meningkatkan pengecualian anda dan mengurangkan penahanan anda setiap tempoh bayar. Ini akan meningkatkan gaji pulang anda dan pastikan anda tidak memberi pinjaman tanpa faedah kepada kerajaan setiap tahun.
Sebaliknya, jika anda sentiasa sepatutnya berhutang cukai apabila anda membuat fail, anda mungkin ingin memfailkan Borang W-4 baru untuk mengurangkan bilangan pengecualian yang anda tuntut dan meningkatkan penahanan anda.
Firman Akhir
Keadaan cukai anda berubah semasa anda menukar pekerjaan, berkahwin atau bercerai, atau mempunyai anak. Menukar undang-undang cukai juga boleh membuat perubahan ketara pada ambang pendapatan untuk memfailkan penyata. Adalah idea yang baik untuk mengkaji semula keperluan pemfailan setiap tahun untuk memastikan anda benar-benar perlu memfailkan pulangan cukai atau membuat keputusan sama ada anda mungkin dapat memanfaatkan kredit yang dapat dikembalikan.
Perlu lebih banyak bantuan? Pastikan anda menyemak panduan pemfailan cukai lengkap kami. Jika anda menentukan bahawa anda perlu memfailkan pulangan cukai, pastikan anda menggunakan syarikat persediaan cukai yang bereputasi seperti H & R Block atau TurboTax. Kedua-dua syarikat mempunyai CPA yang tersedia untuk menjawab sebarang soalan yang mungkin anda miliki.
Apakah keadaan cukai anda tahun ini? Adakah anda perlu membuat fail?
