Apa itu Roth 401 (k) - Peraturan & Had Pelan Persaraan

Jika majikan anda salah seorang daripada mereka, anda mungkin tertanya-tanya jenis pelan yang lebih baik. Seperti banyak soalan kewangan, jawapannya ialah, "Ia bergantung." Untuk memahami apa yang bergantung kepada, anda perlu menyelam beberapa butiran mengenai bagaimana Roth 401 (k) berfungsi dan apa yang membezakannya daripada sepupu tradisionalnya.

Bagaimana Roth 401 (k) berfungsi

Roth 401 (k) menggabungkan kemudahan 401 (k) tradisional dengan faedah cukai Roth IRA. Inilah cara ia berfungsi:

1. Sumbang. Sumbangan kepada Roth 401 (k) keluar dari gaji anda secara automatik, seperti yang mereka lakukan dengan 401 (k) tradisional. Walau bagaimanapun, tidak seperti versi tradisional, Roth 401 (k) menarik wang daripada pendapatan selepas cukai anda. Itu bermakna ia tidak akan menurunkan bil cukai anda dengan segera, tetapi ia akan berlaku kemudian.
2. Melabur. Anda boleh melabur sumbangan Roth 401 (k) anda dalam apa jua pilihan dana majikan anda. Anda tidak akan membayar cukai ke atas pendapatan daripada pelaburan anda semasa mereka berkembang.
3. Tarik balik. Apabila anda mencapai umur persaraan, anda boleh mula mengeluarkan wang dari Roth 401 (k) anda tanpa membayar cukai ke atasnya, seperti yang anda lakukan dengan Roth IRA. Berbanding dengan IRA Roth, Roth 401 (k) mempunyai beberapa sekatan ke atas berapa banyak wang yang dapat anda belanjakan pada ketika itu. Walau bagaimanapun, jika anda memainkan kad anda dengan betul, anda tidak perlu membayar sesen pun cukai dalam pelaburan anda sebaik sahaja mereka memasukkan akaun anda.

Misalnya, pada usia 35, anda menyumbang $ 10,000 kepada Roth 401 (k). Anda tidak boleh memotong mana-mana $ 10,000 ini daripada cukai anda. Sekiranya anda berada dalam kurungan cukai 24% pada masa itu, anda akan membayar $ 2,400 dalam cukai atas wang itu sebelum menyumbang.

Walau bagaimanapun, pada masa anda bersara pada usia 65, sumbangan $ 10,000 akan meningkat kepada $ 75,000. Anda boleh menarik balik keseluruhan wang itu tanpa membayar cukai ke atasnya. Sekiranya anda masih dalam pendakap 24%, itu adalah cukai sebanyak $ 18,000 yang boleh anda elakkan.

Pro Tip: Jika anda mempunyai Roth 401 (k) atau tradisional 401 (k) melalui majikan, pastikan anda mendaftar untuk analisis percuma dari Blooom. Mereka akan memastikan anda mempunyai peruntukan yang betul dan pelbagai jenis. Mereka juga menganalisis yuran yang anda bayar. Daftar untuk analisis Blooom percuma anda.

Roth 401 (k) vs Tradisional 401 (k)

Perbezaan terbesar antara 401 (k) dan Roth 401 (k) tradisional adalah cara mereka dikenakan cukai. Terdapat juga beberapa perbezaan dalam peraturan yang mengatur bagaimana dan bila anda boleh mengeluarkan wang dari mereka dan apa yang berlaku jika anda mengeluarkan wang lebih awal.

Walau bagaimanapun, dengan cara lain, kedua-dua rancangan itu sangat serupa. Berikut adalah ringkasan ringkas ciri-ciri mereka dan persamaan dan perbezaan di antara mereka.

Had Sumbangan

Batasan caruman adalah sama tidak kira jenis 401 (k) yang anda gunakan. Untuk tahun 2019, maksimum yang boleh anda sumbangkan ialah $ 19,000. Walau bagaimanapun, jika anda berumur 50 tahun ke atas, anda boleh memasukkan tambahan $ 6,000 setahun sebagai sumbangan "menangkap", meningkatkan jumlah keseluruhan kepada $ 25,000.

Terdapat juga tiada had pendapatan pada sama ada tradisional atau Roth 401 (k). Anda boleh menyumbang kepada salah satu jenis pelan tidak kira berapa banyak yang anda buat.

Faedah Cukai

Kedua-dua tradisional dan Roth 401 (k) merancang untuk melindungi sebahagian daripada pendapatan anda dari cukai, tetapi mereka melakukannya pada masa yang berlainan. Dengan 401 (k) tradisional, anda tidak membayar cukai ke atas caruman, tetapi anda membayar cukai ke atas pengeluaran anda semasa bersara - tepatnya bertentangan dengan Roth 401 (k). Oleh itu, memilih antara tradisional dan Roth 401 (k) adalah sebahagian besar keputusan untuk menentukan perkara yang lebih penting kepada anda: menjimatkan wang sekarang atau mempunyai lebih banyak wang kemudian.

Sesetengah pakar berpendapat bahawa masuk akal untuk menyumbang kepada 401 (k) tradisional jika anda fikir kadar cukai anda dalam persaraan akan lebih rendah daripada sekarang. Sebagai contoh, jika anda sedang berada di puncak kuasa pendapatan anda, anda mungkin mengharapkan untuk mendapatkan pendapatan yang lebih rendah dalam persaraan dan dengan itu membayar lebih sedikit cukai. Sebaliknya, jika anda seorang pekerja muda pada gaji permulaan, anda mungkin menganggap bahawa pendapatan dan kadar cukai anda akan lebih tinggi dalam persaraan, jadi lebih masuk akal untuk membayar cukai anda di depan dengan Roth 401 (k).

Malangnya, meramalkan bagaimana kadar cukai anda akan berubah dalam persaraan tidak begitu mudah. Anda tidak boleh tahu dengan tepat apa pendapatan anda pada masa akan datang atau bagaimana sistem cukai akan berubah antara sekarang dan persaraan anda. Sebagai contoh, ramai ahli ekonomi berpendapat bahawa kadar cukai secara keseluruhannya perlu meningkat pada satu ketika untuk membayar kos program yang semakin meningkat seperti Medicare dan Keselamatan Sosial. Jika itu berlaku, orang yang melabur dalam 401 (k) tradisional boleh mendapati diri mereka membayar cukai yang jauh lebih tinggi dalam persaraan daripada yang mereka akan bayar pada tahun-tahun bekerja mereka.

Daripada cuba meneka kadar cukai masa depan anda, lebih masuk akal untuk memikirkan berapa banyak yang anda mampu untuk melabur sekarang. Satu perkara yang pasti: Jika anda membiayai pelan 401 (k) anda sehingga maksimum, anda akan mendapat lebih banyak wang dengan memilih Roth 401 (k). Kedua-dua rancangan itu akan mengandungi jumlah wang yang sama apabila anda bersara, tetapi dengan Roth, semua wang itu akan dikenakan cukai. (Untuk melihat bagaimana kerja matematik ini, lihat kalkulator persaraan dari American Funds.)

Bagaimanapun, jika anda hanya mampu membayar sejumlah wang rumah anda setiap bulan - katakan, $ 500 - anda akan mempunyai lebih banyak lagi akaun anda dengan memilih rancangan tradisional 401 (k). Itu kerana keseluruhan $ 500 yang anda mampu untuk menyumbang akan masuk ke dalam pelan anda, dengan tiada yang kalah kepada cukai. (Untuk melihat cara kerja ini, lihat kalkulator 401 (k) dari CalcXML dan pilih "Opsyen 1" di bawah "Tunjukkan Semua Input.") Sudah tentu, anda perlu membayar cukai ke atas wang itu apabila anda menarik baliknya anda boleh menyesuaikan jumlah yang anda tarik setiap tahun untuk memastikan cukai anda rendah.

Pemadanan Majikan

Salah satu kejayaan utama 401 (k) sebagai cara untuk menyelamatkan persaraan ialah kebanyakan majikan memadankan sebahagian daripada sumbangan anda. Sebagai contoh, majikan anda mungkin bersetuju untuk menyumbangkan $ 0.50 untuk setiap dolar yang anda sumbangkan, sehingga 6% dari gaji anda. Jadi jika anda membuat $ 60,000 dan anda menyumbang 6% daripada itu, atau $ 3,600, majikan anda meletakkan dalam $ 1,800. Sumbangan majikan anda tidak dikira dengan maksimum $ 19,000 untuk tahun ini.

Kedua-dua rancangan tradisional dan Roth 401 (k) membenarkan pemadanan majikan. Walau bagaimanapun, walaupun anda menggunakan rancangan Roth dan membiayainya dengan dolar selepas cukai, majikan anda selalu menyumbangkan dolar sebelum cukai. Jadi, jika anda mempunyai rancangan Roth, sumbangan daripada majikan anda masuk ke akaun berasingan yang diperlakukan seperti 401 (k) tradisional. Apabila anda mengeluarkan wang dari akaun sekunder ini semasa bersara, ia dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa.

Pengeluaran dalam Persaraan

Dengan pelan tradisional 401 (k), anda boleh mula mengeluarkan wang sebaik sahaja anda mencapai usia 59½ tahun. Anda boleh menarik balik wang lebih awal daripada itu jika anda menjadi kurang upaya atau jika anda mati dan akaun anda lulus kepada penerima anda. Terdapat beberapa pengecualian yang membolehkan anda mengambil pengeluaran awal untuk sebab-sebab lain, tetapi secara umum, anda mesti memenuhi peraturan ini atau membayar penalti.

A Roth 401 (k) mempunyai had yang sama pada pengeluaran, dan satu lagi: Anda hanya boleh mengeluarkan wang dari akaun Roth anda tanpa cukai jika anda mempunyai akaun sekurang-kurangnya lima tahun. Sekiranya anda membuka akaun baru-baru ini, pengeluaran anda bukan "pengedaran yang berkelayakan," dan anda mesti membayar cukai atas wang itu.

Pengeluaran Awal

Apabila anda mengeluarkan wang dari 401 (k) tradisional awal, anda membayar penalti bersamaan dengan 10% daripada pengeluaran, sebagai tambahan kepada apa-apa cukai yang anda berhutang. Dengan Roth 401 (k), sebaliknya, cukai dan penalti adalah hanya untuk sebahagian daripada wang itu.

Akaun Roth 401 (k) anda mempunyai dua jenis wang di dalamnya: wang yang telah anda sumbangkan dan pendapatan pelaburan anda. Sumbangan itu telah dikenakan cukai, tetapi pendapatannya tidak. Apabila anda mengambil pengeluaran awal dari Roth 401 (k) anda, sebahagian daripada wang itu keluar daripada sumbangan anda, dan anda tidak perlu membayar cukai ke atasnya. Selebihnya pengeluaran dikeluarkan daripada pendapatan bercukai anda, jadi tertakluk kepada cukai dan penalti 10%.

Ia juga mungkin untuk mengelakkan cukai dan penalti sepenuhnya dengan menggulung sebahagian wang dalam Roth 401 (k) anda kepada Roth IRA. Seperti yang dibincangkan di bawah, peraturan untuk pengeluaran dari Roth IRA berbeza, membolehkan anda menarik diri sebanyak yang anda sumbangkan tanpa cukai atau penalti.

Pengagihan Minimum yang diperlukan

Malangnya, anda tidak boleh membiarkan wang terus membina cukai bebas dalam akaun 401 (k) anda selama-lamanya. Sebaik sahaja anda mencapai usia 70½, anda mesti berhenti memasukkan wang ke akaun anda dan mula mengambil wang. Setiap tahun, anda mesti mengeluarkan jumlah tertentu, dikenali sebagai pengedaran minimum yang diperlukan, atau RMD.

Kedua-dua tradisional dan Roth 401 (k) memerlukan RMD. Walau bagaimanapun, kedua-dua jenis rancangan membolehkan anda melambatkan pengambilan RMD jika anda masih bekerja pada usia 70½. Dalam kes itu, anda boleh membuangnya sehingga anda bersara. Walau bagaimanapun, anda mesti bekerja untuk sebuah syarikat yang anda tidak mempunyai kepentingan pemilikan dalam, yang bermaksud bahawa anda tidak mempunyai 5% atau lebih stoknya.

Roth 401 (k) vs Roth IRA

Seperti Roth 401 (k), pelan Roth IRA membolehkan anda mengeluarkan wang anda tanpa cukai selepas anda bersara. Bagaimanapun, kedua-dua rancangan ini agak berbeza dengan cara lain. A Roth IRA mempunyai peraturan yang berbeza untuk sumbangan, had pendapatan dan pengeluaran.

• Had Sumbangan. A Roth IRA tidak membiarkan anda melindungi pendapatan hampir dari cukai sebagai Roth 401 (k). Maksimum anda boleh menyumbang kepada Roth IRA ialah $ 6,000 setahun, atau $ 7,000 jika anda berusia 50 tahun ke atas.
• Had Pendapatan. Jika pendapatan anda melebihi tahap tertentu, anda tidak boleh menyumbang kepada IRA Roth sama sekali. Untuk tahun cukai 2019, pendapatan kasar anda yang diselaraskan mestilah tidak lebih daripada $ 137,000 jika anda tunggal atau $ 203,000 untuk pasangan yang memfailkan bersama. Jika pendapatan anda melebihi $ 117,000 (atau $ 184,000 untuk pasangan), anda boleh menyumbang, tetapi tidak jumlah maksimum. Dengan Roth 401 (k), sebaliknya, anda boleh menyumbang sehingga maksimum tidak kira apa pendapatan anda.
• Faedah Cukai. Faedah cukai Roth IRA adalah sama seperti Roth 401 (k). Walau bagaimanapun, Roth IRA menawarkan satu tawaran tambahan: Jika anda mengeluarkan wang dari akaun anda untuk membeli rumah pertama anda, anda boleh melayan ini sebagai pengedar yang layak dan tidak membayar cukai di atasnya.
• Pengeluaran Awal. Seperti yang dinyatakan di atas, jika anda mengambil pengeluaran awal dari Roth 401 (k) anda, anda mesti membayar cukai dan denda 10% atas pengeluaran yang keluar daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, jika anda mengeluarkan wang awal dari Roth IRA, anda sentiasa memasuki sumbangan anda yang tidak boleh digunakan terlebih dahulu. Ini bermakna selagi amaun yang anda menarik kurang dari jumlah yang telah anda sumbangkan, anda tidak membayar cukai atau penalti.
• Pengagihan Minimum yang diperlukan. Tidak seperti Roth 401 (k), Roth IRA tidak menghendaki anda mula mengambil RMD apabila anda mencapai usia 70½ atau bersara. Wang itu boleh kekal dalam akaun anda dan terus berkembang bebas cukai selagi anda tinggal. Anda juga boleh mengelakkan RMD dari Roth 401 (k) dengan menggulingkan baki ke Roth IRA.

Pro Tip: Jika anda ingin menubuhkan IRA Roth, anda boleh melakukannya dalam beberapa minit dengan broker seperti Anda Melabur oleh J.P Morgan atau seorang penasihat robo seperti Betterment.

Memisahkan Perbezaan

Jika anda tidak pasti sama ada 401 (k) atau Roth 401 (k) tradisional adalah lebih baik untuk anda, anda boleh melindung nilai pertaruhan anda dengan menyumbang kepada kedua-duanya. Anda boleh beralih balik dan menyumbang kepada 401 (k) satu tahun tradisional dan Roth 401 (k) seterusnya, atau menyebarkan sumbangan anda merentasi kedua-dua rancangan dalam satu tahun. Satu-satunya peraturan ialah jumlah yang anda sumbangkan kepada kedua-dua pelan gabungan tidak boleh melebihi had $ 19,000.

Satu kelebihan mempunyai kedua-dua jenis pelan adalah bahawa ia memberikan anda lebih banyak kawalan ke atas berapa banyak cukai pendapatan yang anda bayar semasa bersara. Setiap tahun, anda boleh menyesuaikan pendapatan bercukai anda dengan mengambil pengeluaran dari akaun 401 (k) anda yang boleh dikenakan cukai, akaun Roth bebas cukai anda, atau gabungan kedua-dua akaun tersebut. Dengan berhati-hati menguruskan pengeluaran anda, anda boleh menyimpan pendapatan yang dikenakan cukai anda dengan rendah dan meminimumkan beban cukai anda.

Firman Akhir

Walaupun rancangan Roth 401 (k) menjadi lebih biasa, masih terdapat banyak syarikat yang tidak menawarkannya. Sesetengah majikan lebih suka tidak menangani kos dan kerumitan mempunyai dua jenis pelan yang berbeza, termasuk semua kerja yang diperlukan untuk mendidik pekerja mereka mengenai perbezaan antara keduanya.

Bagaimanapun, menurut MarketWatch, perniagaan lebih mungkin menawarkan pilihan Roth 401 (k) jika pekerja mereka mengatakan bahawa mereka akan menggunakannya. Jadi jika anda fikir jenis pelan ini untuk anda, tetapi anda tidak mempunyai akses kepada satu, beritahu majikan anda. Semakin ramai pekerja meminta Roth 401 (k), kemungkinan besar syarikat itu akan menawarkannya pada masa akan datang.

Pelan jenis mana yang anda lebih suka menggunakan: 401 (k) atau Roth 401 (k) tradisional? Kenapa?