Apakah Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) - Peraturan, Had & Cara Buka

Oleh kerana peningkatan premium insurans terus meningkat, majikan memindahkan peratusan kenaikan kos insurans kesihatan kepada pekerja mereka dengan meningkatkan bahagian premium pekerja, meningkatkan pembayaran bersama dan deduktibel, dan menyekat akses kepada pembekal tertentu. Malah, laluan Perlindungan Pesakit dan Akta Penjagaan Terjangkau boleh mempercepatkan proses ini. Barron, sebuah perniagaan terkemuka dan penerbitan kewangan, mengisytiharkan bahawa kesan undang-undang itu adalah "gelombang baru kenaikan harga atau catuan rawatan perubatan - atau kedua-duanya."

Memandangkan ramalan yang mengerikan, HSA boleh membantu anda untuk memperoleh dan melindungi diri anda dan keluarganya dengan selamat dari acara perubatan yang buruk.

Apa itu HSA?

HSA, pendek untuk akaun simpanan Kesihatan, adalah kombinasi dasar insurans kesihatan yang boleh dikurangkan dan akaun simpanan yang berfaedah. Ia semakin menjadi pilihan strategi bagi pengguna bijak yang ingin meminimumkan kos out-of-pocket untuk penjagaan perubatan sambil memastikan perlindungan kewangan daripada bencana yang berkaitan dengan kesihatan. Akaun simpanan digunakan untuk membayar kos perubatan sehingga batas deductible polisi insurans tercapai, di mana perlindungan insurans menendang untuk menampung perbelanjaan tambahan.

Di bawah undang-undang cukai persekutuan, pemfailan tidak boleh merinci dan menolak perbelanjaan perubatan melainkan perbelanjaan perubatan melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar, tidak termasuk premium insurans kesihatan. Bagi kebanyakan pemfail, keperluan ini secara berkesan bermakna mereka tidak boleh memotong apa-apa perbelanjaan perubatan daripada pendapatan kasar mereka; oleh itu, semua biaya perubatan dibayar dengan dolar selepas pajak.

Sumbangan kepada HSA boleh ditolak dan, manakala perbelanjaan yang layak dibayar oleh HSA dilaporkan, pembayaran tidak dianggap sebagai pendapatan kepada pembayar cukai. Secara praktiknya, ini bermakna bahawa 7.5% daripada keperluan pendapatan kasar dihapuskan bagi mereka yang mempunyai HSA.

HSA yang berfaedah cukai dicipta di bawah Tajuk XII Akta Ubat Penasihat, Penambahbaikan dan Pemodenan Medicare 2003 dan dimodelkan selepas program perintis IRS yang lebih awal, Akaun Simpanan Perubatan Archer, yang telah terhad kepada perniagaan yang bekerja sendiri dan kecil dengan kurang daripada 50 pekerja.

Peruntukan Asas

Akaun simpanan kesihatan adalah serupa dengan akaun persaraan individu popular (IRA) yang ditubuhkan pada tahun 1974 untuk menggalakkan dan membantu orang ramai untuk menjimatkan masa persaraan mereka. HSA dimaksudkan untuk membantu orang-orang yang membiayai perbelanjaan perubatan mereka serta-merta.

Persamaan antara kedua-dua jenis akaun termasuk:

• Sumbangan Duti Cukai. Sumbangan tahunan ke dalam HSA akan ditolak daripada pendapatan kasar anda untuk tujuan cukai pendapatan persekutuan. Sumbangan sehingga $ 3,100 setiap individu (atau $ 6,250 jika anda mempunyai pelan kesihatan deductible keluarga yang tinggi) boleh ditolak dalam HSA. Sekiranya anda lebih dari 55 apabila anda mula membuat akaun pada mulanya, anda boleh "mengejar" dengan meningkatkan jumlah yang boleh ditolak sebanyak $ 1,000 setiap tahun sehingga anda mencapai usia 65.
• Pertumbuhan Bebas Cukai untuk Perbelanjaan Perubatan Masa Depan. Tidak seperti Akaun Simpanan Fleksibel, mana-mana dana yang tinggal di HSA pada akhir tahun "menggulung" ke tahun berikutnya tanpa penalti. Tiada cukai terhutang selagi pengeluaran digunakan untuk membayar perbelanjaan perubatan yang berkelayakan. Perbelanjaan ini boleh terdiri daripada akupunktur untuk premium insurans penjagaan jangka panjang. Senarai lengkap perbelanjaan yang layak boleh dikaji semula dalam Penerbitan IRS 502 mengenai perbelanjaan perubatan dan pergigian. Tiada batasan kepada baki dana, yang boleh dikumpulkan sepanjang hayat akaun. Apabila kematian diinsuranskan, pemilikan pemindahan dana kepada pasangan penerima manfaat yang dinamakan benefisiari atau harta pusaka orang yang diinsuranskan. Dalam kes pertama, tidak ada acara yang boleh dikenakan cukai sehingga dana ditarik balik, korpus akaun hanya menjadi HSA pasangan. Sekiranya tidak ada pasangan yang masih hidup, pertumbuhan untaxed itu dikenakan cukai pada kadar biasa yang menurun.
• Pertumbuhan Ditangguhkan Cukai untuk Perbelanjaan Bukan Perubatan. Dana yang didepositkan ke HSA boleh ditarik balik pada bila-bila masa. Bagaimanapun, dana yang dikeluarkan sebelum umur 65 tahun dan tidak digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa ditambah dengan penalti 10%. Selepas umur 65 tahun, pengeluaran untuk perbelanjaan bukan perubatan dikenakan cukai pada kadar cukai biasa tanpa penalti, sama seperti rawatan yang diberikan kepada IRA yang sangat popular yang digunakan oleh ramai untuk membina dana persaraan.
• Fleksibiliti Pelaburan. Seperti IRA, pelaburan yang layak dalam HSA termasuk saham, bon, dana bersama, akaun simpanan, dan pelaburan lain bergantung kepada pilihan yang dibenarkan oleh pentadbir HSA yang anda pilih untuk bekerjasama. Di samping itu, setiap pentadbir HSA biasanya menyediakan pelbagai perkhidmatan akaun yang berbeza termasuk akaun cek khas, kad debit, dan pembayaran bil elektronik.
• Kemudahalihan. Tidak seperti banyak manfaat pekerjaan, anda memiliki HSA, yang tetap utuh sama ada anda tetap dengan majikan yang sama, menggantikan pentadbir akaun, mengubah strategi atau pilihan pelaburan anda, atau menukar penanggung insurans anda dengan syarat polisi terus memenuhi syarat sebagai polisi insurans kesihatan yang dapat dikurangkan. Pada kematian, akaun secara automatik menjadi milik pasangan anda dan boleh digunakan untuk tujuan yang sama tanpa sebarang penalti atau cukai.

Yuran Pentadbiran

Seperti kebanyakan produk kewangan dan insurans, kemungkinan anda akan dikenakan perbelanjaan awal untuk menubuhkan HSA, yuran penyelenggaraan tahunan sementara akaun terbuka, dan kemungkinan komisen setiap kali anda membeli atau menjual aset dalam HSA. Sebahagian besarnya, yuran ini boleh dibandingkan atau kurang daripada yang anda bayar untuk menubuhkan dan mengekalkan akaun persaraan IRA atau 401k. Penyelidikan saya menunjukkan bahawa yuran permulaan awal mungkin kurang daripada $ 75 dengan yuran penyelenggaraan tahunan antara $ 25 dan $ 75 selepas itu. Sekiranya baki akaun anda meningkat dengan ketara sepanjang tahun, yuran anda akan melihat peningkatan yang sama.

HSA adalah instrumen yang sangat terkawal, dan ditawarkan oleh syarikat insurans dan bank insurans terbesar dan paling terkenal di Amerika Syarikat. Akibatnya, anda harus dengan mudah melihat dan memahami awal dan sebarang yuran pentadbiran yang berterusan atau berterusan yang dikenakan ke akaun anda.

Siapa yang Boleh Membina HSA?

Hari ini, sesiapa yang diinsuranskan di bawah pelan kesihatan yang boleh ditolak boleh menubuhkan sebuah HSA, sama ada premium polisi dibayar oleh individu, pasangan, atau majikan. Di bawah peraturan semasa, polisi ini mesti menghendaki supaya pihak yang diinsuranskan membayar kos perubatan awal (yang boleh ditolak) sebelum syarikat insurans bertanggungjawab untuk apa-apa perbelanjaan, dan potongan minimum yang diperlukan ialah $ 1,200 untuk individu atau $ 2,400 untuk keluarga.

Liabiliti luar poket yang diinsuranskan untuk perbelanjaan kesihatan adalah terhad kepada $ 6,050 dan $ 12,100 untuk individu dan keluarga masing-masing. Boleh dikurangkan lebih tinggi diterjemahkan ke dalam premium yang lebih rendah untuk liputan insurans, kerana syarikat insurans kurang bertanggungjawab untuk perbelanjaan kesihatan yang signifikan untuk orang yang diinsuranskan atau keluarga mereka semasa tempoh perlindungan. Risiko dikurangkan menjadi premium yang lebih rendah untuk pemegang polisi yang diinsuranskan.

Walau bagaimanapun, apabila memilih pelan yang boleh ditolak tinggi, sedar bahawa sementara kebanyakan penanggung insurans kesihatan menawarkan dasar yang boleh ditolak tinggi, tidak semua dasar tersebut layak menjadi pelan HSA. Penanggung insurans mesti bersetuju dengan keperluan pelaporan persekutuan dan mematuhi undang-undang insurans negara, serta memenuhi keperluan yang diperlukan.

Orang Terbaik Sesuai untuk HSA

Semakin tinggi pendapatan bercukai anda, lebih besar faedah cukai yang boleh anda terima dengan menubuhkan HSA. Walau bagaimanapun, menggantikan dasar insurans kesihatan yang boleh ditolak rendah dengan dasar yang boleh ditolak yang tinggi dan HSA masuk akal untuk anda jika anda sesuai dengan keadaan yang sama:

1. Bahagian baru premium anda akan kurang daripada peningkatan yang baru ditolak. Contohnya, jika anda menjimatkan $ 3,000 dalam premium dengan meningkatkan deductible anda sebanyak $ 3,000 atau kurang, anda dinasihatkan untuk mempertimbangkan HSA.
2. Perbelanjaan perubatan yang kurang daripada poket adalah penting, tetapi kurang daripada 7.5% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan sejak IRS tidak membenarkan anda merangkum atau memotong kos perubatan di bawah ambang itu. Menggunakan HSA bermakna perbelanjaan perubatan anda dibayar dengan dolar pra-cukai, menjimatkan sekurang-kurangnya $ 840 jika anda berada dalam pendirian cukai 28%.

Sesetengah orang memilih untuk menubuhkan HSA hanya sebagai akaun persaraan tambahan di mana pelaburan boleh mengumpul bebas cukai sehingga ditarik balik, sama dengan IRA. Apabila pemilik akaun mencapai persaraan (umur 65 tahun), dana terkumpul dalam HSA boleh ditarik balik dan digunakan untuk tujuan apa pun tanpa penalti. Banyak penasihat kewangan telah membangunkan strategi eksotik walaupun berkesan untuk memaksimumkan pendapatan persaraan daripada gabungan pembayaran Keselamatan Sosial dan akaun persendirian seperti IRA, HSA, dan 401ks.

Sebelum memilih strategi pengeluaran, anda perlu mendapatkan nasihat dari penasihat kewangan yang kompeten untuk memastikan ia sesuai dengan situasi dan matlamat peribadi anda.

Pertimbangan Khas

Sesetengah profesional kesihatan prihatin bahawa individu yang membeli HSA - khususnya dasar insurans kesihatan yang boleh ditolak tinggi yang berkaitan - mungkin enggan mencari nasihat perubatan yang diperlukan atau pemeriksaan perubatan biasa untuk menjimatkan wang.

"Seperti mana-mana doktor akan memberitahu anda, masalah kesihatan kecil yang tidak dirawat boleh menjadi masalah besar," kata Kathleen Stoll, pengarah dasar kesihatan di kumpulan advokasi penjagaan kesihatan Keluarga Amerika Syarikat. "Ini hanya salah satu daripada banyak masalah yang boleh dikurangkan pengguna perlu berhati-hati." Perlu jelas bahawa kesihatan yang baik selalu mengecilkan wang di bank.

Bagaimana Menyediakan HSA

Jika anda telah memutuskan bahawa HSA adalah pelaburan atau kenderaan insurans kesihatan yang tepat untuk anda, menyediakan akaun adalah mudah. Hampir semua penanggung insurans kesihatan utama menawarkan insurans kesihatan boleh ditolak tinggi dalam kumpulan dan dasar individu. Banyak syarikat insurans juga menawarkan perkhidmatan pentadbiran HSA. Selain itu, terdapat pelbagai pentadbir pihak ketiga untuk HSA, termasuk kebanyakan bank utama dan institusi kewangan, masing-masing dengan yuran unik yang mungkin dikenakan dan pilihan pelaburan yang tersedia untuk baki dana.

Luangkan masa untuk menyiasat beberapa pentadbir untuk menentukan mana yang terbaik untuk anda. Sebaik sahaja anda membuat keputusan anda, benar-benar menubuhkan akaun boleh dengan mudah dan cepat dicapai dalam talian.

Ikut langkah-langkah ini:

1. Dapatkan Petikan Insurans. Memperolehi sebut harga dari syarikat insurans kesihatan utama di negara anda melalui telefon atau melalui Internet. Kemudian, pilih penanggung insurans dan dasar yang paling sesuai dengan keperluan anda. Banyak syarikat insurans mempunyai syarikat bersekutu atau anak syarikat, atau akan mengesyorkan syarikat yang boleh menubuhkan dan mentadbir HSA pada masa anda membeli insurans kesihatan anda. Yuran pentadbiran untuk set-up biasanya berjalan kurang dari 1%
2. Pilih Pentadbir HSA. Jika anda lebih suka menggunakan pentadbir bukan penanggung insurans, terdapat beberapa bank utama dan entiti kewangan yang menawarkan akaun HSA dan berharap dapat membantu anda dengan pelaburan dalam akaun.
3. Dana Akaun Anda dan Melabur Dana. Apabila anda menubuhkan HSA, pentadbir memberikan anda arahan tentang cara membuat deposit dan pengeluaran daripada baki dana dan proses di mana anda boleh menukar pelaburan. Dalam kebanyakan kes, anda menerima kad debit atau cek khas yang terikat dengan HSA untuk memudahkan penyimpanan rekod; anda juga menerima penyata bulanan atau suku tahunan mengenai pelaburan dan baki dana.

Firman Akhir

Sebagai orang yang berusia, bahagian pendapatan mereka dikhaskan untuk mengekalkan peningkatan kesihatan - dan sedikit yang dapat mengelakkan peristiwa perubatan yang mahal sepanjang hidup mereka. Mewujudkan akaun HSA membolehkan anda membiayai kemungkinan kos perubatan yang tidak dijangka sambil mengekalkan pilihan anda untuk membelanjakan simpanan untuk tujuan lain apabila anda lebih tua. HSA adalah contoh sebenar oxymoron - mempunyai kek anda dan memakannya juga.

Apakah petua tambahan yang boleh anda cadangkan untuk menubuhkan HSA?