Apakah Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell (ESA) - Peraturan & Batasan

Nasib baik, terdapat akaun khusus yang memberikan anda cara untuk melabur dalam pendidikan anak anda dan memberi anda kelebihan cukai.

Satu pilihan penjimatan popular yang popular dikenali sebagai Akaun Simpanan Pendidikan Coverdell, atau ESA.

Apa itu ESA?

Pelan ESA membenarkan wang yang dilaburkan dan digunakan untuk kolej untuk berkembang dan dikeluarkan tanpa cukai untuk benefisiari yang dinamakan - anak anda. Dengan kata lain, anda menyimpan dana selepas cukai dan tidak perlu membayar cukai keuntungan modal atau cukai pendapatan tetap ke atas pertumbuhan pelaburan, selagi ia digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan yang layak. Pada dasarnya, rawatan cukai adalah serupa dengan Roth IRA atau Roth 401k.

Akaun simpanan kolej seperti ESA dan 529 pelan simpanan kolej berfungsi dengan baik apabila dimulakan lebih awal. Ini kerana, dengan masa di pihak anda, minat yang anda peroleh dapat dikompaun setiap tahun sambil membolehkan anda menyimpan sejumlah besar cukai.

Sebagai contoh, hanya $ 1,000 sumbangan yang memperoleh 8% kepentingan tahunan boleh empat kali ganda lebih daripada 18 tahun kepada $ 4,000. Sekiranya anda mendeposit $ 1,000 setiap tahun selama 18 tahun dan mendapat faedah yang sama, nilai akaun akan melebihi $ 33,000! Walau bagaimanapun, dalam pelaburan bercukai tradisional, pendapatan ini akan dikurangkan dengan ketara disebabkan oleh cukai keuntungan modal.

Apa Beban Bolehkah Saya Menggunakan ESA Money For?

Walaupun kedua-dua ESA dan 529 rancangan digunakan untuk menjimatkan untuk kolej, kelebihan utama ESA sepanjang 529 adalah kelenturannya. Walaupun pelan 529 hanya boleh digunakan untuk membiayai pendidikan peringkat sarjana atau siswazah yang layak, ESA boleh membiayai salah satu daripada ini ditambah dengan pendidikan dasar sekolah rendah atau sekolah.

Lebih-lebih lagi, ESA lebih lembut apabila membelanjakan perbelanjaan akademik bukan tuisyen. Malah, jika anak anda menghadiri sekolah awam, anda boleh menggunakan wang ESA untuk membayar buku, bekalan, dan juga komputer untuk pelajar. Oleh kerana sifat-sifat ini, serta had sumbangan yang dibincangkan di bawah ini, ramai ibu bapa menggunakan ESA untuk menyimpan untuk perbelanjaan pra-kolej, dan menyimpan untuk kolej dalam 529.

Untuk memenuhi syarat untuk menggunakan dana ESA, penerima mesti didaftarkan di sekolah, sekurang-kurangnya separuh masa jika mereka adalah pelajar kolej. Berikut adalah beberapa contoh perbelanjaan yang diliputi oleh ESA:

Tuisyen, yuran, buku, bekalan, seragam yang diperlukan, bilik dan papan, pengangkutan, dan perbelanjaan lain untuk menghadiri sekolah
Membeli komputer atau akses Internet untuk penggunaan pelajar (dan juga keluarga pelajar) selama tahun-tahun pelajar itu berada di sekolah
Perkhidmatan keperluan khas
Tutor akademik

Berapa Banyak Saya Boleh Menyumbang kepada ESA?

Had sumbangan untuk ESA adalah $ 2,000 setiap anak setahun. Jika pelbagai ESA ditubuhkan untuk faedah hanya satu kanak-kanak, jumlah semua sumbangan tidak boleh melebihi $ 2,000. Selain itu, apa yang anda dibenarkan untuk menyumbang boleh dikurangkan lagi bergantung kepada pendapatan anda.

Jadual di bawah menyenaraikan had pendapatan untuk tahun 2011. Jika anda membuat kurang daripada $ 95,000, tidak kira apa status pemfailan anda, anda boleh menyumbang jumlah penuh. Sekiranya anda berkahwin dan fail secara bersama, anda boleh menyumbang maksima selagi pendapatan anda tidak melebihi $ 190,000.

Sekiranya pendapatan anda melebihi ini, jumlah yang anda berikan untuk menyumbang akan menjadi sifar pada pendapatan $ 220,000. Semua pemfail lain tidak boleh membuat lebih daripada $ 110,000 dan masih menyumbang kepada ESA. Oleh kerana had ini agak rendah, sesetengah ibu bapa memilih untuk menubuhkan 529 pelan, yang pada dasarnya tidak mempunyai had sumbangan.

Peraturan Pengunduran

Wang dalam akaun ESA mestilah sama ada dibelanjakan untuk perbelanjaan pendidikan yang layak atau dipindahkan kepada anak lain dalam keluarga pada masa penerima manfaat menjadi 30. Jika anda memecahkan peraturan, bermakna anda mengeluarkan wang untuk tujuan yang tidak memenuhi syarat, anda bukan sahaja membayar penalti 10%, tetapi juga cukai pendapatan ke atas keuntungan.

Atas sebab ini, ia adalah idea yang sangat baik sahaja membelanjakan wang dalam ESA ke atas perbelanjaan pendidikan yang layak. Selain itu, jika keseluruhan dana tidak digunakan sebelum penerima manfaat bertukar menjadi 30, anda boleh melancarkan akaun tersebut kepada anak lain, cukai dan bebas penalti, atau mengeluarkannya dan membayar penalti 10% serta cukai pendapatan ke atas keuntungan.

Satu lagi sebab sesetengah ibu bapa melengkapkan ESA dengan pelan 529 adalah kerana 529 tidak mempunyai sekatan umur.

Pelaburan ESA

Opsyen pelaburan dalam ESA tidak terhad kepada dana bersama sahaja, seperti kebanyakan 529 pelaburan pelan simpanan adalah. ESA juga membolehkan anda melabur dalam stok, bon, atau CD.

Walau bagaimanapun, ESA tidak boleh melabur dalam pilihan saham, hartanah, koleksi, perniagaan individu, atau logam berharga.

Adakah Memiliki ESA Mempengaruhi Bantuan Kewangan?

ESA memberi kesan kepada bantuan kewangan dengan cara yang sama seperti kebanyakan aset tunai lain. Oleh itu, untuk mengoptimumkan peluang anak anda mendapatkan bantuan, ESA tidak boleh dimiliki oleh anak anda. Ini kerana pelajar dijangka menyumbang 20% daripada asetnya kepada perbelanjaan pendidikan, sedangkan ibu bapa hanya dijangka menyumbang 5.6%.

Pejabat bantuan kewangan akan menentukan bahawa kumpulan wang yang lebih besar tersedia untuk kolej jika anak memiliki ESA, dan oleh itu kanak-kanak akan kurang mendapat bantuan. Menjaga akaun di nama ibu bapa atau nenek menjaga masalah ini.

Pertimbangan Penting

Perbelanjaan yang dibayar dengan wang dari ESA juga tidak boleh digunakan untuk memenuhi syarat untuk kredit American Credit Program Learning Credit atau Lifetime. Kredit Peluang Amerika adalah kredit cukai yang boleh dikembalikan sehingga $ 2,500 dan ditetapkan untuk tamat pada tahun 2012. Jika perbelanjaan kolej kurang dari atau sama dengan jumlah ini, anda boleh mendapat manfaat dengan melambatkan pengeluaran ESA dan mengklaim kredit itu.
Sumbangan kepada ESA boleh bermula pada tarikh kelahiran penerima, tetapi hanya boleh dibuat sehingga hari jadi 18 penerima, melainkan jika mereka adalah individu keperluan khas.

Firman Akhir

Penjimatan untuk kolej tidak perlu sukar atau rumit. Sebaik sahaja anda memahami apa yang ditawarkan oleh pelbagai akaun, anda boleh membuat keputusan yang paling sesuai untuk anda. Menggunakan akaun ESA untuk menjimatkan untuk pendidikan anak anda dapat membantu membiayai kos di jalan dan memberi anda lebih fleksibiliti dalam pilihan pelaburan berbanding dengan 529.

Ia boleh menjadi akaun mandiri yang berkesan untuk perbelanjaan kolej jika anda tidak boleh atau tidak ingin deposit lebih dari $ 2,000 setahun. Selain itu, ia membolehkan anda mengeluarkan wang untuk perbelanjaan pendidikan pra-kolej tanpa penalti, yang membuat ESA menjadi pelengkap yang sangat baik kepada 529.

Apa rancangan anda untuk menyelamatkan perbelanjaan kolej anak-anak anda? Adakah anda menggunakan ESA untuk perbelanjaan pra-kolej mereka?