Potongan Cukai Perbelanjaan Pelaburan - Manakah Bayaran Anda Boleh Kurangkan?

Artikel ini akan merangkumi:

1. Pelaburan mana yang boleh anda dedahkan.
2. Berapa banyak yang boleh anda simpan?.
3. Apabila potongan tidak dikenakan.

Untuk bantuan dengan isu lain, lihat Panduan Cukai lengkap kami.

Perbelanjaan Pelaburan Anda Boleh Kurangkan

Peraturan-peraturan yang luas untuk mengurangkan perbelanjaan pelaburan boleh diringkaskan secara ringkas. Perbelanjaan yang boleh ditolak mestilah:

• Biasa dan perlu sama ada:
  • menghasilkan atau mengutip pendapatan.
  • menguruskan harta yang dipegang untuk menghasilkan pendapatan.
• Terutamanya berkaitan dengan pendapatan atau harta penghasilan pendapatan.
• Dikenakan kepada anda.

Khususnya, anda boleh memotong yang berikut:

• Peguam atau yuran perakaunan untuk menghasilkan atau mengutip pendapatan bercukai.
• Caj perkhidmatan untuk pelaburan automatik dan pelan pelaburan semula dividen.
• Perbelanjaan pejabat, seperti sewa atau bantuan perkeranian yang berkaitan dengan pelaburan anda atau mengumpul pendapatan yang dikenakan cukai atas pelaburan anda.
• Kos untuk menggantikan sekuriti boleh cukai anda yang tersesat, hilang, dicuri atau dimusnahkan.
• Yuran yang dibayar kepada broker, bank atau pemegang amanah untuk mengumpul pendapatan pelaburan.
• Yuran yang dibayar untuk nasihat dan nasihat mengenai pelaburan yang menghasilkan pendapatan bercukai.
• Sewa peti deposit selamat jika anda menggunakannya untuk menyimpan stok, bon atau dokumen berkaitan pelaburan lain.
• Yuran yang dibayar untuk menubuhkan dan menguruskan amanah yang boleh dibatalkan sepanjang masa untuk menghasilkan pendapatan bercukai atau menguruskan harta.
• Perbelanjaan pelaburan dari entiti pasal seperti dana bersama yang tidak ditawarkan secara umum, syarikat S, atau perkongsian, dengan syarat perbelanjaan berkaitan dengan pendapatan bercukai.
• Kos buletin pelaburan, majalah, atau langganan laman web ke laman berita pasaran saham dan alat penyelidikan, selagi anda menggunakannya untuk membuat keputusan mengenai pelaburan bercukai.

Bilakah untuk Menolak Perbelanjaan Pelaburan

Untuk memotong perbelanjaan, pelaburan mesti memenuhi peraturan yang disenaraikan di atas. Tambahan pula, perbelanjaan tidak boleh berlebihan. Untuk Meringkaskan:

1. Oleh kerana potongan adalah potongan pelbagai, bahagian perbelanjaan yang melebihi 2% daripada pendapatan kasar anda boleh ditolak. Ingat, setiap potongan tidak perlu melebihi 2% daripada AGI. Sebaliknya, anda menambah semua potongan pelbagai anda bersama-sama, potongan seperti perbelanjaan perniagaan pekerja yang tidak dibayar, yuran persediaan cukai, perbelanjaan hobi, kerugian kecurian atau kecurian, dan perbelanjaan undang-undang tertentu. Kemudian anda membandingkan jumlah itu hingga 2% dari AGI anda. Lebihan itu boleh ditolak. Sebagai contoh, jika semua potongan pelbagai anda berjumlah $ 1,825 dolar, dan 2% dari AGI anda adalah $ 900, bahagian yang boleh ditolak ialah $ 1,825 - $ 900 = $ 925. Jadi, walaupun setiap item boleh ditolak mungkin kurang daripada $ 900, anda masih mendapat potongan yang berguna apabila ia digabungkan.
2. Anda hanya boleh memotong bayaran untuk pelaburan yang menghasilkan pendapatan bercukai. Jika anda tidak pasti, periksa dengan anda broker, syarikat pengurusan kewangan, atau penasihat kewangan. Sesetengah pelaburan tidak menghasilkan pendapatan bercukai, seperti bon perbandaran atau dana bersama yang mengagihkan dividen hanya dikecualikan cukai. Penyata akhir tahun anda dari syarikat broker anda harus memecahkan yuran berdasarkan jenis akaun.
3. Jika anda membelanjakan perbelanjaan untuk pelaburan yang menghasilkan pendapatan yang dikenakan cukai dan bebas cukai, anda hanya boleh mengurangkan kadar yuran yang berkaitan dengan pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Sebagai contoh, katakan bahawa anda menjual bon perbandaran yang menghasilkan $ 1,000 dalam faedah pengecualian cukai. Anda juga menjual bon lain yang menjana $ 2,000 dalam faedah bercukai. Kami akan menanggung yuran transaksi sebanyak $ 90. Pendapatan boleh dicukai adalah dua pertiga daripada jumlah pendapatan, jadi dua pertiga daripada yuran $ 90 boleh ditolak ($ ​​60).
4. Perbelanjaan pelaburan ditolak mestilah "biasa dan perlu." IRS mentakrifkan "biasa" seperti biasa diterima dalam industri, dan "perlu" berguna atau berguna. Jadi bayaran yang berlebihan akan tidak dibenarkan. Jadi jika anda menuntut perbelanjaan untuk dana bersama anda yang beberapa kali lebih mahal daripada yang biasa, yang mungkin menjemput audit cukai. Begitu juga, IRS mungkin mempersoalkan perbelanjaan berlebihan yang lain, seperti membayar pejabat dan setiausaha untuk menguruskan beberapa saham.

Menghapuskan Bayaran Kustodian pada IRA 401 (k) atau Tradisional

Kustodian 401 (k) atau akaun IRA tradisional sering mengenakan yuran penjagaan, seperti yuran penyelenggaraan tahunan. Yuran ini paling sering ditolak daripada wang dalam akaun anda. Itu bagus kerana anda membayar yuran dengan wang sebelum cukai. Tetapi, anda tidak boleh mengambil yuran sebagai potongan atas sebab yang sama: ia telah dibayar dengan wang sebelum cukai. Sesetengah firma pengurusan kewangan membenarkan anda membayar yuran secara langsung dari luar akaun. Dalam kes itu, anda membayar dengan wang yang telah dikenakan cukai, jadi yuran akan ditolak. Selain itu, IRS tidak menganggap bayaran yuran sebagai sumbangan tambahan kepada akaun persaraan.

Dalam kes IRA Roth, wang dalam akaun itu adalah wang selepas cukai, jadi apa-apa fi kustodial yang mungkin dikenakan oleh syarikat pengurusan kewangan dan ditolak dari akaun boleh dipotong.

Perbelanjaan Pelaburan Anda Tidak Boleh Kurangkan

Terdapat sejumlah perbelanjaan pelaburan yang tidak layak. Kami telah menyebut beberapa daripada mereka, tetapi anda juga tidak boleh memotong:

• Yuran transaksi untuk membeli atau menjual stok atau dana bersama. Jika membeli, mereka akan ditambah kepada kos kos saham. Jika menjual, mereka akan ditolak dari hasil. Dalam kedua-dua kes, yuran mengurangkan keuntungan modal anda dan, oleh itu, sebarang keuntungan keuntungan modal yang mungkin anda bayar. Anda sudah mendapat faedah cukai kerana perbelanjaan mengurangkan jumlah keuntungan modal anda, sehingga perbelanjaan tidak dapat dikurangkan karena Anda akan mendapat manfaat pajak kedua untuk biaya yang sama.
• Pengangkutan atau perbelanjaan lain untuk menghadiri mesyuarat pemegang saham.
• Perbelanjaan untuk menghadiri seminar atau konvensyen berkaitan pelaburan.
• Faedah atas wang yang anda pinjam untuk membeli kontrak insurans hayat tunggal atau kontrak anuiti.
• Perbelanjaan yang menghasilkan pendapatan yang dikecualikan cukai.
• Jumlah yang anda bayar berkaitan dengan harta peribadi yang digunakan dalam jualan pendek.

Lihat Terbitan IRS 550, Perbelanjaan Pelaburan untuk senarai lengkap contoh.

Firman Akhir

Perbelanjaan pelbagai anda mesti melebihi 2% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan agar dapat ditolak. Oleh kerana itu sering menjadi ambang yang tinggi, anda mungkin menganggap perbelanjaan anda tidak boleh ditolak, jadi anda tidak menjejaki mereka. Walau bagaimanapun, terdapat beberapa potongan potongan yang berpotensi, jadi mungkin berbaloi untuk meninjau kembali baris 23 di Jadual A untuk melihat jika sebahagian daripada perbelanjaan anda boleh ditolak.

Untuk bantuan dengan isu berkaitan cukai lain, lihat Panduan Cukai lengkap kami.