Bagaimana Menghitung Cukai Pendapatan Persekutuan - Jadual Harga & Kurungan Cukai

Kod Cukai A.S. adalah berdasarkan sistem cukai progresif. Pada asasnya, ini bermakna semua orang membayar peratusan pendapatan mereka kepada kerajaan persekutuan, tetapi orang berpendapatan tinggi membayar peratusan yang lebih tinggi daripada mereka yang kurang pendapatan. Secara teorinya, sistem ini mengagihkan beban cukai lebih banyak kepada mereka yang mempunyai lebih banyak dan dengan itu lebih dapat menyumbang. Begitu juga, ia mengalihkan beban dari orang-orang yang tidak mampu.

Dari masa ke masa, potongan cukai, kredit, dan kelemahan telah diubahsuai dan rumit undang-undang cukai kita. Bagaimanapun, asas-asas tidak terlalu rumit. Sistem cukai pendapatan A.S. menggunakan kadar cukai "laju" yang agak mudah untuk menentukan jumlah hutang anda.

Berapa Banyak Anda Dikhabarkan

Jumlah cukai yang anda bayar adalah berdasarkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Apabila anda melengkapkan Borang 1040 dan jadual yang dilampirkan, anda memasukkan semua pendapatan anda dari pelbagai kategori, seperti upah, faedah dan dividen, dan pendapatan perniagaan. Kemudian, anda mengambil pelbagai potongan di atas talian, seperti menyumbang kepada IRA atau membayar faedah pinjaman pelajar. Potongan ini mengurangkan pendapatan kasar anda untuk tiba di AGI anda.

AGI anda digunakan untuk menentukan kelayakan anda untuk pengecualian cukai tertentu, tetapi bukan pendapatan bercukai anda. Dari AGI, anda menolak sama ada potongan standard atau potongan terperinci untuk mencapai pendapatan bercukai anda.

Berapa Banyak Anda Bertanggungjawab

Setelah anda mengetahui pendapatan yang boleh dikenakan cukai, anda boleh menentukan jumlah hutang anda dengan menggunakan jadual cukai yang termasuk dalam Arahan Form 1040. Walaupun jadual ini kelihatan rumit pada pandangan pertama, mereka sebenarnya agak mudah. Anda hanya mencari pendapatan anda, cari ruangan dengan status pemfailan anda (tunggal, perkahwinan berkahwin bersama, pemfailan berkahwin secara berasingan atau ketua isi rumah), dan persimpangan kedua-dua angka itu adalah cukai anda.

Untuk kepentingan kesederhanaan, senarai jadual cukai pendapatan dalam $ 50 potongan. Jadual-jadual ini hanya mencapai $ 99,999, jadi jika pendapatan anda adalah $ 100,000 atau lebih tinggi, anda mesti menggunakan lembaran kerja yang berasingan (yang terdapat pada muka surat 74 2019 Arahan 1040) untuk mengira cukai anda.

Untuk menggambarkan, katakan pendapatan boleh cukai anda (Baris 10 pada Borang 1040) adalah $ 41,049. Menggunakan jadual, anda akan pergi ke bahagian 41,000 dan cari baris yang berkenaan dengan pendapatan antara $ 41,000 dan $ 41,050. Kemudian, anda boleh dengan mudah mencari cukai yang anda perlu:

• $ 4,884 jika anda memfailkan sebagai tunggal
• $ 4,535 jika anda berkahwin dengan pemfailan bersama
• $ 4,884 jika anda berkahwin memfail secara berasingan
• $ 4,646 jika anda memfailkan sebagai ketua rumah tangga

Kurungan Cukai

Jadual cukai menunjukkan jumlah cukai yang anda berhutang, tetapi bagaimanakah IRS datang dengan nombor dalam jadual tersebut? Mungkin perkara yang paling penting untuk mengetahui mengenai sistem cukai progresif adalah bahawa semua pendapatan anda mungkin tidak dikenakan cukai pada kadar yang sama.

2019 Kurungan Cukai

Kurungan cukai bagi tahun cukai 2019 (pulangan yang difailkan pada tahun 2020) adalah seperti berikut:

Bagi kebanyakan orang, dolar pertama yang mereka peroleh dalam setahun dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah berbanding dolar terakhir yang mereka peroleh. Fikirkan cara seperti ini: Gambar tujuh baldi yang mewakili tujuh kurungan cukai. Anda seorang pembayar cukai tunggal, dan semasa anda mula memperoleh pendapatan pada awal tahun, pendapatan anda mula mengisi baldi pertama, yang mewakili pendeposit cukai 10%.

Sebaik sahaja pendapatan anda mencapai $ 9,700 (permulaan kurungan 12%), pendapatan anda akan terkumpul ke dalam baldi sebanyak 12%. Sebaik sahaja anda mencapai $ 39,475, ia menumpahkan ke dalam baldi kurungan cukai 22%, dan sebagainya.

Pada masa cukai, semua wang dalam baldi pertama dikenakan cukai sebanyak 10%, wang dalam baldi kedua dikenakan cukai sebanyak 12%, dan wang dalam baldi ketiga dikenakan cukai sebanyak 22%. Sekiranya anda mempunyai pendapatan lebih daripada $ 510,300 untuk tahun 2019, pendapatan anda akan tertumpah kepada semua tujuh baldi, tetapi hanya wang yang duduk dalam baldi terakhir yang dikenakan cukai pada kadar cukai tertinggi sebanyak 37%.

Menggunakan kurungan di atas, anda boleh mengira cukai untuk satu orang dengan pendapatan yang boleh dikenakan cukai sebanyak $ 41,049:

• Yang pertama $ 9,700 dikenakan cukai pada 10% = $ 970
• Seterusnya $ 29,775 dikenakan cukai pada 12% = $ 3,573
• Yang terakhir $ 1,574 dikenakan cukai pada 22% = $ 346

Dalam contoh ini, jumlah cukai adalah $ 4,889. Anda akan perhatikan bahawa ini tidak cukup $ 4,884 jadual cukai memberitahu anda yang anda akan berhutang. Angka-angka tidak selalu menambah sempurna. Walau bagaimanapun, apa yang terdapat dalam jadual cukai adalah apa yang IRS menentukan secara sah anda berhutang, dan angka mengalahkan itu datang dari sebarang pengiraan terperinci yang mungkin anda lakukan.

Kurungan Cukai Marginal

Kurungan cukai tertinggi yang dikenakan kepada anda dipanggil kurungan cukai marginal anda. Ia adalah satu kurungan yang anda menyeberang tetapi tidak membuatnya keluar menjelang akhir tahun ini. Oleh kerana anda tidak memukul maksimum dalam braket ini, ini adalah peratusan yang perlu anda simpan. Ia adalah kadar di mana anda dikenakan cukai untuk apa-apa pendapatan biasa tambahan yang anda bawa sepanjang tahun.

Mari kita pertimbangkan satu contoh. Katakanlah anda seorang pembayar cukai tunggal yang memperoleh gaji $ 51,200. Anda tidak mempunyai pengeluaran sebelum cukai, seperti 401 (k), atau pelarasan di atas talian untuk mengurangkan pendapatan kasar anda yang diselaraskan, jadi anda menuntut potongan standard dan bukannya tertera. Pendapatan bercukai anda ialah $ 39,000 ($ 51,200 dikurangkan potongan standard sebanyak $ 12,200). Itulah kurungan cukai 12%, tetapi ia hanya $ 475 dari kurungan cukai 22%.

Kini, katakan anda memperoleh $ 200 pendapatan faedah dari simpanan anda, menerima bonus $ 500 dari pekerjaan tetap anda, dan memperoleh $ 1,000 dari perniagaan sampingan. Itu $ 1,700 dalam pendapatan tambahan untuk tahun ini. Daripada itu, $ 475 akan dikenakan cukai sebanyak 12%, dan baki $ 1,225 akan dikenakan cukai pada 22%.

Ringkasnya, semakin banyak wang yang anda buat, kurang daripada itu (sebagai peratusan) anda dapat memastikan jika pendapatan tambahan itu mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Bagaimana Menginap di Kurungan Cukai Rendah

Anda boleh mengurangkan bil cukai anda dengan potongan cukai dan kredit cukai. Satu lagi cara untuk mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, dan dengan itu tinggal dalam kurungan cukai yang lebih rendah, adalah dengan potongan sebelum cukai.

Potongan sebelum cukai adalah wang majikan anda memotong gaji anda sebelum menahan wang untuk pendapatan dan cukai gaji. Beberapa potongan biasa adalah:

• Sumbangan kepada rancangan 401 (k)
• Premium insurans kesihatan
• Sumbangan ke Akaun Simpanan Kesihatan (HSA) (kami mencadangkan untuk membuka akaun HSA percuma dengan Lively)
• Sumbangan kepada Akaun Belanja Fleksibel (FSA)

Kembali ke contoh di atas, katakanlah anda memutuskan untuk menyertai rancangan 401 (k) majikan anda dan menyumbang $ 1,500 per tahun ke akaun anda. Sekarang, pendapatan bercukai anda ialah $ 39,200 ($ 51,200 gaji - $ 1,500 401 (k) sumbangan + $ 1,700 dalam pendapatan lain - potongan standard $ 12,200). Anda kekal dalam kurungan cukai 12% semasa menyimpan untuk persaraan. Ia menang-menang.

Untuk 2019, anda boleh menyumbang sehingga $ 19,000 ke rancangan 401 (k). Pada tahun 2020, had sumbangan meningkat kepada $ 19,500.

Jika anda bekerja sendiri atau tidak mempunyai akses kepada pelan 401 (k) di tempat kerja, anda masih boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda semasa menyimpan untuk persaraan dengan menyumbang kepada IRA Tradisional atau SEP-IRA melalui broker atau robo- penasihat seperti Betterment. Sumbangan ini mengurangkan AGI anda kerana ia adalah potongan di atas talian (dilaporkan sebagai Pelarasan ke atas Pendapatan pada Jadual 1 yang dilampirkan pada Borang 1040).

Untuk 2019, anda boleh menyumbang sehingga $ 6,000 ke IRA Tradisional ($ 7,000 jika anda berumur 50 tahun ke atas). Had sumbangan adalah sama untuk tahun 2020.

SEP-IRA membenarkan orang yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan kecil untuk meletakkan lebih banyak lagi. Untuk 2019, anda boleh menyumbang sehingga 20% daripada pendapatan bersih anda, sehingga maksimum $ 56,000. Pada tahun 2020, peningkatan maksimum kepada $ 57,000.

Firman Akhir

Kebanyakan orang melihat setiap potongan gaji hilang ke arah liabiliti cukai mereka sepanjang tahun dengan sedikit pemahaman tentang berapa banyak yang mereka boleh berhutang apabila semuanya dikatakan dan dilakukan. Kemudian, semasa musim cukai, mereka menunggu akauntan atau perisian penyediaan cukai daripada TurboTax atau H & R Block untuk mengumumkan sama ada mereka akan menerima bayaran balik atau berhutang kepada IRS.

Dengan sedikit pemahaman mengenai kurungan cukai, anda boleh mengambil drama itu dari waktu cukai, tidak diperlukan matematik kompleks. Pengetahuan ini mungkin membantu anda membuat keputusan yang lebih bijak tentang menyimpan dan melabur.

Adakah anda tahu kadar cukai marginal anda? Adakah maklumat itu membantu anda membuat keputusan kewangan yang lebih baik dan merancang waktu cukai setiap tahun?