Ketua Kelayakan Status Pendaftaran Isi Rumah berbanding Single - Pengebilan Cukai IRS untuk Ibu Bapa Tunggal

Sekiranya anda berada dalam keadaan ini, status pemfailan cukai anda mungkin menjadi perkara terakhir dalam fikiran anda. Walau bagaimanapun, anda tidak boleh mengabaikan isu penting ini. Mengemukakan cukai anda dengan status yang paling berfaedah boleh menyebabkan bayaran balik yang lebih besar - atau kurang wang disebabkan oleh IRS. Dan seberapa ramai ibu bapa tunggal yang boleh membuktikan, setiap sen adalah penting.

Sebagai ibu tunggal, anda mungkin boleh memfailkan sebagai seorang tunggal atau ketua rumah tangga. Inilah caranya untuk mengetahui mana yang terpakai kepada anda.

Pro Tip: Apabila anda melengkapkan cukai menggunakan perisian penyediaan cukai dari TurboTax atau H & R Block, anda akan dapat bekerja dengan CPA langsung atau ejen yang terdaftar. Mereka akan dapat membantu anda memahami status pemfailan cukai yang akan mengurangkan liabiliti cukai anda.

Tinjauan Status Pendaftaran

Terdapat lima status pemfailan cukai:

1. Single
2. Berkahwin memfailkan bersama
3. Berkahwin memfailkan secara berasingan
4. Ketua keluarga
5. Kelayakan janda / duda

Status pemfailan yang tersedia untuk anda bergantung kepada sama ada anda dianggap berkahwin atau belum berkahwin pada hari terakhir tahun cukai. Anda dianggap belum berkahwin sepanjang tahun jika, pada hari terakhir tahun cukai, anda sama ada belum berkahwin atau dipisahkan secara sah di bawah undang-undang negara anda.

Pembayar cukai yang berkahwin boleh memilih untuk memfailkan secara bersama atau secara berasingan dari pasangan mereka. Pembayar cukai yang belum berkahwin boleh memfailkan sebagai seorang tunggal, ketua isi rumah, atau janda yang layak atau duda. Status kelayakan janda atau duda hanya tersedia untuk pembayar cukai yang pasangannya meninggal dunia dalam tempoh dua tahun terakhir. Anda boleh membaca lebih lanjut mengenai status pemfailan di IRS Publication 501.

Mari kita periksa dua status pemfailan yang tersedia untuk pembayar cukai yang tidak berkahwin atau baru-baru ini janda.

Single

Status pemfailan anda adalah tunggal jika anda tidak berkahwin pada hari terakhir tahun cukai dan tidak layak untuk status pemfailan lain.

Sejujurnya, tidak ada apa-apa manfaat cukai untuk memfailkan sebagai orang tunggal. Bagi semua tetapi golongan yang berpengalaman, kurungan cukai yang tersedia untuk pembayar cukai tunggal adalah separuh daripada mereka yang tersedia untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama, seperti potongan standard. Bilamana mungkin, maka lebih baik untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga.

Ketua keluarga

Anda boleh memfailkan sebagai ketua isi rumah jika anda memenuhi semua keperluan berikut:

1. Anda tidak berkahwin atau dianggap belum berkahwin pada hari terakhir tahun ini.
2. Anda membayar lebih daripada setengah kos untuk menjaga rumah untuk tahun ini.
3. Orang yang memenuhi syarat tinggal bersama anda di rumah selama lebih dari setengah tahun, kecuali untuk ketidakhadiran sementara, seperti sekolah. Walau bagaimanapun, jika orang yang layak adalah ibu bapa yang bergantung, mereka tidak perlu hidup dengan anda.

Terdapat dua definisi untuk membongkar dari peraturan di atas.

"Menjaga Rumah"

Pertama, mari kita lihat kos untuk menjaga rumah. Lembaran Kerja 1 dalam Penerbitan IRS 501 direka untuk membantu anda mengira sama ada anda membayar lebih separuh daripada kos untuk menjaga rumah. Kos yang disertakan semasa membuat penentuan ini termasuk:

• Cukai harta
• Faedah gadai janji
• Sewa
• Utiliti
• Pembaikan dan penyelenggaraan
• Insurans harta benda
• Makanan yang dimakan di rumah
• Perbelanjaan isi rumah lain

Jika jumlah barang-barang yang anda bayar adalah lebih dari jumlah yang dibayar oleh orang lain - termasuk jumlah yang dilindungi oleh program bantuan kerajaan atau sokongan anak - maka anda memenuhi syarat membayar lebih dari separuh biaya untuk menjaga rumah tangga untuk tahun.

Seperti yang disebutkan di atas, terdapat peraturan khas untuk menuntut status ketua rumah ketika orang yang memenuhi syarat adalah orang tua anda. Jika anda boleh menuntut ibu atau bapa anda sebagai orang yang bergantung, anda mungkin layak untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga walaupun mereka tidak tinggal bersama anda. Dalam kes itu, anda perlu membayar lebih separuh daripada kos untuk menjaga rumah yang menjadi rumah utama mereka sepanjang tahun. Contohnya, jika anda membayar lebih daripada separuh kos untuk menjaga ibu bapa anda di dalam kemudahan hidup yang dibantu, yang dianggap sebagai membayar lebih separuh kos untuk menjaga rumah utama mereka.

"Orang Kelayakan"

Orang yang layak boleh menjadi anak yang layak atau saudara yang tinggal bersama anda selama lebih dari setengah tahun dan siapa yang boleh anda tuntut sebagai tanggungan. Ini mungkin termasuk anak anda, cucu, bapa atau ibu, datuk, datuk, atau keturunan mana-mana daripada mereka. Jadual 4 dalam Penerbitan IRS 501 memberikan lebih banyak maklumat mengenai siapa yang dianggap sebagai orang yang layak.

Untuk menggambarkan, katakan Katherine adalah ibu tunggal yang secara berasingan dipisahkan di bawah undang-undang Illinois pada 31 Disember 2019. Dia membayar lebih separuh daripada kos untuk menjaga rumah untuk tahun ini. Anak lelakinya, Jack, tinggal bersama dia selama lebih dari setengah tahun dan tidak memenuhi syarat untuk dituntut sebagai anak yang layak oleh orang lain. Untuk tahun cukai 2019, Katherine boleh melayakkan diri sebagai ketua status pemfailan isi rumah.

Di sisi lain, Richard adalah seorang bapa tunggal yang perceraiannya dimuktamadkan pada 31 Disember 2019. Beliau dan bekas isterinya tinggal berasingan tetapi tidak dipisahkan secara sah sebelum perceraian. Richard membayar lebih separuh daripada kos untuk menjaga rumah, tetapi anak perempuannya, Anna, hanya tinggal bersama Richard setiap hujung minggu yang lain. Walaupun Richard tidak berkahwin pada hari terakhir tahun ini dan membayar lebih daripada setengah kos untuk menjaga rumah, kerana Anna tidak tinggal bersamanya selama lebih dari setengah tahun, Richard tidak boleh memfailkan sebagai ketua rumah tangga. Satu-satunya status pemfailan yang tersedia untuknya adalah satu.

Manfaat Ketua Status Isu Rumah

Cuba untuk mengetahui sama ada anda memenuhi syarat untuk ketua status pemfailan isi rumah adalah rumit, tetapi rehat cukai adalah berbaloi. Berikut adalah beberapa cara yang anda akan mendapat manfaat.

Kadar Cukai yang Lebih Baik

Sebagai ketua jurufoto isi rumah, anda biasanya layak untuk kurungan cukai yang lebih rendah daripada yang anda lakukan jika anda memfailkan sebagai tunggal.

Pertimbangkan kurungan cukai 2019 untuk status tunggal berbanding taraf pemfailan isi rumah:

Seperti yang dapat anda lihat dari jadual, untuk tiga kurungan cukai pertama, lebih banyak pendapatan anda dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah jika anda memenuhi syarat untuk ketua status pemfailan isi rumah.

Potongan Standard yang lebih tinggi

Potongan standard lebih tinggi untuk ketua pemfailan isi rumah. Bagi tahun cukai 2019, potongan standard untuk satu penggemar adalah $ 12,200, berbanding dengan $ 18,350 untuk seorang ketua jurubahasa isi rumah.

Mari kita lihat apa faedah ini akan bermakna dalam bilangan sebenar. Katakanlah Sam adalah seorang bapa tunggal yang layak untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga. Mengenai kepulangan Sam, dia mempunyai pendapatan kasar sebanyak $ 50,000 yang diselaraskan dan mendakwa potongan standard. Jika Sam memilih untuk memfailkan tunggal, pendapatannya yang dikenakan cukai adalah $ 37,800 ($ 50,000 ditolak potongan standard $ 12,200), dan cukainya akan dikira seperti berikut:

• Yang pertama $ 9,700 dikenakan cukai pada 12% = $ 1,165
• $ 28,100 seterusnya dikenakan cukai pada 22% = $ 6,182

Sebagai penggubah tunggal, jumlah liabiliti cukai Sam ialah $ 7,347.

Walau bagaimanapun, jika Sam mengambil kesempatan daripada ketua status pemfailan isi rumah, pendapatannya yang boleh dikenakan cukai ialah $ 31,650 ($ 15,000 tolak potongan standard $ 18,350), dan cukainya akan dikira seperti berikut:

• Yang pertama $ 13,850 dikenakan cukai pada 12% = $ 1,662
• Seterusnya $ 17,800 dikenakan cukai pada 22% = $ 3,916

Sebagai ketua isi rumah, liabiliti cukai Sam adalah $ 5,578, penjimatan sebanyak $ 1,769.

Dengan manfaat ini, jelas bahawa pemfailan sebagai ketua rumah tangga adalah pilihan yang jauh lebih baik daripada memfailkan sebagai satu.

Firman Akhir

Membesarkan kanak-kanak mahal - lebih-lebih lagi apabila anda bertanggungjawab untuk melakukannya sendiri. Itulah sebabnya penting untuk memilih status pemfailan cukai yang memastikan anda tidak membayar lebih daripada bahagian cukai yang saksama anda. Luangkan masa untuk membaca Penerbitan IRS 501 dan keperluan untuk menggunakan ketua status pemfailan isi rumah. Penjimatan cukai akan berbaloi.

Adakah anda seorang ibu tunggal? Adakah anda layak untuk menjadi ketua status pemfailan isi rumah tahun ini?