6 Cara Pembaharuan Cukai Boleh Mempengaruhi Cukai Anda Tahun Ini

Tertanya-tanya bagaimana ia akan memberi kesan kepada pulangan cukai 2019 anda? Walaupun keadaan cukai semua orang adalah unik, anda perlu mempertimbangkan beberapa perubahan yang memberi kesan kepada kebanyakan pembayar cukai.

Pro Tip: Jika anda ingin memastikan cukai anda dilakukan dengan tepat tanpa membelanjakan kekayaan, gunakan perisian persediaan cukai seperti TurboTax. Mereka mempunyai CPA sebenar yang boleh melakukan kajian selaras demi baris, memberikan anda ketenangan fikiran bahawa anda memfailkan pulangan yang 100% tepat.

Bagaimana Pembaharuan Cukai Boleh Mempengaruhi Cukai Anda Tahun Ini

1. Potongan Piawaian Anda Digunakan

Apabila anda memfailkan pulangan cukai anda, anda mempunyai pilihan untuk mengira potongan terperinci anda atau mengambil potongan standard - jumlah yang ditetapkan oleh IRS dan berdasarkan status pemfailan anda. Biasanya, jika potongan standard yang tersedia lebih tinggi daripada potongan terperinci anda, anda akan memilih untuk menuntut potongan standard.

Pada tahun 2017, potongan standard ialah $ 6,350 untuk pembayar cukai tunggal dan $ 12,700 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama. Pada 2018, pembaharuan cukai hampir menggandakan potongan standard untuk semua status pemfailan, meningkatkannya kepada $ 12,000 untuk pemohon tunggal dan $ 24,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan secara bersama.

Pada 2019 pulangan, potongan standard telah meningkat untuk mengekalkan inflasi. Berikut adalah jumlah potongan standard baru untuk 2019:

Single: $ 12,200
Berkahwin Filing Jointly: $ 24,400
Berkahwin Filing Separately: $ 12,200
Ketua Household: $ 18,350

Tahun lepas, ramai pembayar cukai yang sebelum ini terbiasa dengan pemotongan potongan mendapati mereka akan mendapat pengecualian cukai yang lebih besar dengan menuntut potongan standard. Sekiranya anda betul-betul di puncak tahun lepas, anda mungkin ingin mengira pulangan cukai anda dengan kedua-dua cara - sekali itemizing dan sekali lagi menggunakan potongan standard - untuk melihat yang akan memberikan bil cukai yang lebih rendah untuk 2019.

Jangan risau. Perisian persediaan cukai seperti TurboTax (lihat Review TurboTax kami) boleh mengendalikan pengiraan untuk anda.

2. Terdapat Batas untuk Jumlah Cukai Negeri & Tempatan yang Anda Boleh Kurangkan

Semasa anda menambahkan potongan terperinci anda, ingatlah bahawa pembaharuan cukai meletakkan topi pada potongan cukai negeri dan tempatan.

Di bawah peraturan terdahulu, pembayar cukai boleh memotong 100% daripada:

Cukai kerajaan negeri dan tempatan mereka
Sama ada cukai pendapatan negeri atau cukai jualan mereka

Bermula dengan pulangan 2018, potongan cukai negeri dan tempatan - yang dikenali sebagai potongan SALT - dihadkan pada $ 10,000.

Itulah perubahan ketara bagi pembayar cukai di negara-negara cukai tinggi seperti California, Connecticut, Maryland, New Jersey, dan New York. Walau bagaimanapun, jika anda tinggal dalam keadaan dengan pendapatan yang rendah dan cukai harta, anda mungkin tidak dapat melihat perbezaan sama sekali.

3. Potongan Faedah Rumah Rumah Anda Mungkin Terbatas

Sekiranya anda membayar faedah ke atas gadai janji rumah, pinjaman ekuiti rumah, atau garis kredit ekuiti rumah, pembaharuan cukai mungkin memberi kesan kepada jumlah faedah yang boleh anda tolak.

Sebelum TCJA, pembayar cukai boleh menolak faedah sehingga $ 1 juta hutang gadai janji rumah. Pembayar cukai juga boleh menolak faedah sehingga sehingga $ 100,000 hutang ekuiti rumah tidak kira bagaimana mereka menggunakan hasil pinjaman ekuiti rumah atau kredit. Bermula dengan pulangan 2018, kerajaan memotong potongan untuk faedah gadai janji rumah dengan faedah yang dibayar sehingga $ 750,000 hutang.

Pembaharuan cukai juga menghapuskan potongan untuk faedah yang dibayar pada hutang ekuiti rumah. Walau bagaimanapun, jika anda menggunakan pinjaman ekuiti rumah atau garis kredit untuk "membeli, membina atau membaik pulih" rumah anda, anda masih boleh menolak pembayaran faedah. Top $ 750,000 terpakai untuk jumlah gabungan hipotek pertama anda dan mana-mana hutang ekuiti rumah.

Sekiranya anda membayar insurans gadai janji swasta (PMI) bersama-sama dengan pembayaran gadai janji anda, Akta Peruntukan Konsolidasi 2020 menghidupkan semula rehat cukai yang lama anda mungkin terlepas tahun lepas. Peruntukan cukai yang membenarkan pemilik rumah untuk memotong PMI tamat pada penghujung tahun 2017. Tetapi undang-undang baru, yang diluluskan pada hari-hari terakhir 2019, memperluaskan potongan melalui tahun 2020. Ia juga membuatnya retroaktif untuk 2018. Jika anda akan mendapat manfaat dari tuntutan potongan ini pada pulangan tahun lepas, anda boleh meminda kembali pulangan yang telah difailkan sebelumnya.

4. Anda Hilang Beberapa Potongan Perkara Yang Lain

Sebelum pembaharuan cukai, pembayar cukai boleh menuntut potongan pelbagai item tertentu selagi jumlah potongan pelbagai item mereka melebihi 2% daripada pendapatan kasar mereka yang diselaraskan.

Pelbagai potongan item tertakluk kepada lantai 2% ini termasuk:

Yuran penyediaan cukai
Perbelanjaan pelaburan
Kos carian pekerjaan
Perbelanjaan hobi
Yuran simpanan deposit
Perbelanjaan pekerja yang belum dibayar

Ramai pembayar cukai tidak mempunyai potongan yang cukup untuk memenuhi ambang 2% ini dan mendapat faedah daripada potongan tersebut. Walau bagaimanapun, kehilangan potongan ini adalah kelemahan yang ketara bagi pekerja dengan pejabat rumah atau mereka yang menggunakan kenderaan peribadi mereka untuk bekerja. Di bawah TCJA, orang-orang yang bekerja sendiri boleh terus mengurangkan perbelanjaan pejabat rumah dan perbelanjaan kerja sebagai perbelanjaan perniagaan. Tetapi pekerja tidak lagi menerima rehat cukai untuk perbelanjaan kerja dari luar.

Beberapa potongan pelbagai tetap, termasuk kerugian bencana yang layak dan kerugian perjudian. Untuk mendapatkan maklumat lanjut mengenai potongan harga pelbagai item yang tersedia, lihat Arahan IRS untuk Jadual A.

5. Pengecualian Peribadi Anda Telah Dikeluarkan, Tetapi Kredit Cukai Kanak-Kanak Lebih Memberi Kepuasan

Sebelum tahun cukai 2018, IRS membenarkan pembayar cukai untuk menuntut pengecualian peribadi untuk diri mereka sendiri dan mana-mana tanggungan yang layak, seperti anak-anak mereka. Pada 2017, setiap pengecualian bernilai $ 4,050. Pembaharuan cukai menghapuskan pengecualian peribadi, tetapi ia memperluaskan kredit cukai kanak-kanak dan menambah kredit cukai lain untuk tanggungan yang lain.

Kredit cukai kanak-kanak digunakan untuk bernilai $ 1,000 setiap kanak-kanak bergantung pada usia 17 tahun. Bermula pada tahun 2018, kredit kini bernilai $ 2,000 setiap anak untuk maksimum tiga orang anak. Sehingga $ 1,400 kredit cukai kanak-kanak kini juga boleh dikembalikan, bermakna jika ia membawa liabiliti cukai anda kepada sifar, anda boleh mendapatkan sehingga $ 1,400 dalam bentuk pengembalian cukai di atas dan melebihi apa-apa cukai yang anda bayar. Kredit ini tersedia sehingga tahun kanak-kanak bertukar 17.

Kredit untuk tanggungan yang lain tersedia untuk tanggungan yang tidak layak untuk kredit cukai kanak-kanak, seperti pelajar kolej atau ibu bapa yang bergantung. Kredit itu bernilai sehingga $ 500 setiap bergantung kualifikasi.

Sekiranya anda memberikan lebih daripada separuh sokongan untuk seorang anak atau ibu bapa yang sudah tua, membiasakan diri dengan peraturan untuk menuntut orang yang bergantung. Anda tidak boleh menuntut pengecualian $ 4,050, tetapi salah satu daripada kredit cukai ini mungkin membantu menurunkan bil cukai 2019 anda.

6. Anda Tidak Boleh Menghapuskan Pergerakan Bergerak

Adakah anda membuat langkah jarak jauh untuk bekerja pada tahun lalu? Sekiranya anda bukan ketua tentera yang aktif, jangan mengharapkan pengecualian cukai tahun ini.

Sebelum pembaharuan cukai, pembayar cukai yang berpindah untuk pekerjaan baru boleh mengurangkan perbelanjaan mereka yang bergerak, termasuk kos perjalanan dan pengangkutan barangan rumah dan kesan peribadi. Jika majikan membayar balik perbelanjaan tersebut, IRS menganggap mereka manfaat sampingan bebas cukai yang tidak diambil kira ke atas pendapatan yang dikenakan cukai.

Bermula dengan pulangan 2018, kedua-dua potongan perbelanjaan bergerak dan rawatan yang berfaedah cukai bagi penggantian perbelanjaan bergerak pergi untuk semua orang kecuali anggota tugas aktif pasukan bersenjata A.S..

Firman Akhir

Rang undang-undang cukai muktamad anda bergantung pada banyak faktor, jadi sukar untuk mengatakan dengan tepat bagaimana perubahan TCJA akan memberi kesan kepada bil cukai 2019 anda. Ramai pembayar cukai boleh menjimatkan masa dan wang dengan menggunakan potongan standard yang tinggi kerana mereka tidak lagi perlu mengesan setiap potongan terperinci, mengekalkan dokumentasi, dan memfailkan Jadual A. Ini bermakna masa yang lebih sedikit untuk perancangan dan penyediaan pulangan anda atau menggunakan do- perisian persediaan cukai itu sendiri seperti TurboTax bukannya menyewa profesional cukai.

Adakah anda terkejut dengan bagaimana pembaharuan cukai memberi kesan kepada pulangan tahun tahun lalu? Bagaimana anda berfikir anda akan tambang untuk 2019?