5 Kredit Berkaitan Pendidikan & Potongan untuk Tuisyen & Perbelanjaan Kolej

Kos pengajian adalah tinggi, dan peningkatan kelihatan tidak dapat dielakkan, tetapi ada cara untuk meringankan beban kewangan. Kod cukai persekutuan pada masa ini menawarkan beberapa kredit cukai dan potongan yang dapat membantu anda mendapatkan kembali beberapa wang tunai tersebut pada waktu cukai.

Berikut adalah semua yang anda perlu tahu tentang potongan cukai pendidikan dan kredit untuk tuisyen dan perbelanjaan kolej. Untuk bantuan dengan isu lain, lihat panduan cukai lengkap kami.

Kredit Cukai Perbelanjaan Kolej

Kredit cukai adalah pengurangan dolar untuk dolar dalam jumlah cukai yang anda berhutang. Dua kredit cukai berikut boleh digunakan untuk perbelanjaan kolej. Salah seorang daripada mereka akan dikembalikan, bermakna bahawa jika ia mengurangkan bil cukai anda kepada sifar, anda boleh menerima bayaran balik atas dan melebihi jumlah cukai yang anda bayar untuk tahun itu.

1. Kredit Percukaian Amerika Peluang

Sehingga $ 2,500 kredit cukai dengan sehingga $ 1,000 boleh dikembalikan. Hanya boleh digunakan untuk empat tahun pertama pendidikan sarjana muda.

Untuk menuntut Credit Tax Opportunity American (AOTC), anda mesti membayar perbelanjaan pendidikan untuk diri sendiri, pasangan anda, atau salah satu tanggungan anda di institusi pasca menengah yang layak untuk empat tahun pertama kajian pasca menengah. Perbelanjaan termasuk tuisyen, yuran, buku teks kolej, dan lain-lain bekalan kelas yang diperlukan.

AOTC adalah kredit dolar untuk dolar $ 2,000 perbelanjaan yang layak. Selepas itu, anda boleh mengembalikan 25% daripada $ 2,000 seterusnya dalam perbelanjaan yang layak, sehingga jumlah kredit maksimum $ 2,500. Sekiranya kredit mengurangkan liabiliti cukai anda kepada sifar, anda boleh menerima bayaran balik sehingga $ 1,000.

Berikut adalah peraturan utama yang perlu diingat:

Kekerapan. Anda boleh menuntut AOTC sekali setiap pelajar, setahun. Jadi, jika anda mempunyai ramai pelajar, anda boleh menuntut kredit bagi setiap mereka pada tahun yang sama.
Kelayakan Pendapatan. Untuk memenuhi syarat untuk kredit penuh, pendapatan kasar diselaraskan yang disesuaikan (MAGI) anda mestilah kurang dari $ 80,000 jika memfailkan sebagai tunggal atau ketua isi rumah, atau $ 160,000 atau kurang jika difailkan bersama bersama. Lebih dari jumlah itu, jumlah kredit yang anda boleh tuntut mula fasa. Pembayar cukai yang pendapatannya melebihi $ 90,000 ($ 180,000 jika berkahwin memfailkan bersama) tidak layak untuk kredit sama sekali.
Pengecualian. Anda tidak boleh menuntut kredit ini jika anda berkahwin dan memfailkan penyertaan secara berasingan daripada pasangan anda.
Bayaran Balik. Sekiranya anda menerima bayaran balik, sehingga 40% daripada kredit ini akan dikembalikan, untuk bayaran balik maksimum $ 1,000.
Keperluan Pendaftaran. Pelajar yang anda kenali kredit mesti didaftarkan sekurang-kurangnya separuh masa dan tidak mempunyai sabitan kesalahan kejahatan.
Pengiraan. Potongan ini terhad kepada perbelanjaan yang dibayar untuk tempoh akademik tahun semasa atau tempoh akademik yang bermula dalam tempoh tiga bulan pertama tahun berikutnya. Dengan kata lain, anda tidak boleh membayar balik tuisyen untuk beberapa tahun akan datang untuk menuntut kredit yang lebih besar. Jika, misalnya, anda membiayai perbelanjaan pada bulan Disember 2019 untuk kelas yang bermula pada bulan Januari 2020, perbelanjaan tersebut layak untuk kredit. Walau bagaimanapun, jika anda membayar perbelanjaan pada Disember 2019 untuk kelas yang bermula pada bulan Mei 2020, anda tidak boleh menuntut AOTC untuk perbelanjaan tersebut sehingga tahun cukai 2020.

2. Kredit Pembelajaran seumur hidup

Sehingga $ 2,000 kredit cukai bagi setiap penyata, tidak boleh dikembalikan. Boleh dituntut untuk bilangan tahun yang tidak terhad.

Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat membolehkan anda mendapatkan kredit cukai untuk tuisyen, yuran, dan buku dan bekalan yang diperlukan untuk kelas yang diambil di mana-mana institusi pendidikan yang layak. Tidak seperti AOTC, tidak ada batasan jumlah tahun yang anda boleh mengambil kredit ini, pelajar tidak perlu bekerja ke arah program sarjana, dan mereka tidak perlu mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa untuk memenuhi syarat.

Anda boleh menuntut kredit untuk perbelanjaan yang dibayar untuk diri sendiri, pasangan anda, atau tanggungan anda selagi anda perlu membayar perbelanjaan tersebut kepada institusi pendidikan sebagai syarat pendaftaran atau kehadiran.

Berikut adalah peraturan utama yang perlu diingat:

Kebolehbalaran. Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat tidak boleh dikembalikan. Sekiranya kredit membawa bil cukai anda di bawah sifar, anda tidak boleh mendapatkan bayaran balik melebihi cukai yang telah anda bayar.
Perbelanjaan Kelayakan. Faedah maksimal $ 2,000 meliputi perbelanjaan yang layak untuk anda, pasangan anda, dan tanggungan anda. Ia berdasarkan perbelanjaan yang ditanggung tanpa mengira jumlah pelajar di rumah anda. Sekiranya lebih daripada satu orang mengambil kelas, anda boleh mendapatkan lebih banyak manfaat daripada AOTC, yang mana anda boleh membuat tuntutan atas dasar setiap pelajar. Amaun yang dibayar mestilah terpakai bagi tempoh akademik tahun itu atau tempoh yang bermula dalam tempoh tiga bulan pertama tahun berikutnya.
Had. Anda tidak boleh membuat tuntutan kedua-dua AOTC dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat untuk pelajar yang sama. Walau bagaimanapun, jika dua ahli isi rumah anda mempunyai perbelanjaan pendidikan yang layak, anda boleh menuntut AOTC untuk satu pelajar dan Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat untuk yang lain. Kredit itu mula fasa jika MAGI anda adalah antara $ 57,000 dan $ 67,000 ($ 114,000 dan $ 134,000 untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama). Di luar batas atas, tiada kredit tersedia. Anda tidak boleh menuntut kredit ini jika anda memfailkan pemfailan secara berkahwin secara berasingan.

Potongan Cukai untuk Perbelanjaan Kolej

Potongan cukai mengurangkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Penjimatan cukai sebenar bergantung kepada pendirian cukai anda. Sebagai contoh, bagi seseorang dalam pendudukan cukai 24%, potongan cukai sebanyak $ 1,000 akan menurunkan bil cukai mereka dengan kira-kira $ 240 atau 24% daripada $ 1,000. Berikut adalah dua potongan cukai yang dikenakan ke atas perbelanjaan kolej.

3. Potongan Faedah Pinjaman Siswa

Sehingga potongan cukai $ 2,500 setiap pulangan.

Potongan bunga pinjaman pelajar membolehkan anda memotong sehingga $ 2,500 untuk faedah yang anda bayar pada tahun pinjaman pinjaman pelajar. Anda tidak perlu merangka untuk menuntut potongan ini; ia adalah "Pelarasan untuk Pendapatan" di Jadual 1 Borang 1040.

Anda boleh menolak minat pinjaman pendidikan yang memenuhi syarat untuk diri anda sendiri, pasangan anda, atau tanggungan anda. Walau bagaimanapun, anda mesti diwajibkan secara sah untuk membayar pinjaman untuk mengambil potongan tersebut. Sekiranya ahli keluarga yang murah hati membayar balik pinjaman pelajar anda tetapi tidak mempunyai kewajipan secara sah untuk membayarnya, anda akan mendapat potongan, bukan ahli keluarga anda.

Lebih-lebih lagi, anda tidak layak memotong faedah pinjaman pelajar jika orang lain mendakwa anda sebagai bergantung kepada pulangannya. Sebagai contoh, jika anda menuntut anak anda sebagai orang yang bergantung dan anak anda adalah orang yang membuat bayaran pinjaman pelajar, tiada salah seorang daripada anda boleh mengambil potongan tersebut. Anak anda diwajibkan membayar balik pinjaman tetapi bergantung kepada anda, jadi mereka tidak dapat menuntut potongan bunga itu; anda tidak bertanggungjawab untuk membayar balik pinjaman itu, jadi anda tidak boleh menuntut potongan tersebut.

Terdapat beberapa peraturan lain yang perlu diingat:

Had Pendapatan. Potongan ini menumpukan keluar jika MAGI anda melebihi $ 65,000 ($ 135,000 untuk pasangan yang berkahwin memfailkan bersama). Tidak ada potongan untuk pembayar cukai dengan MAGI melebihi $ 80,000 ($ 165,000 jika berkahwin bersama dengan pemfailan).
Sekatan. Anda tidak boleh menolak bunga atas pinjaman yang dibuat oleh saudara atau majikan anda. Pinjaman itu mestilah digunakan untuk membayar tuisyen, yuran, buku, atau perbelanjaan perumahan. Perbelanjaan perumahan hanya memenuhi kos sebenar perumahan dan makanan di universiti, atau jumlah yang ditentukan oleh institusi pendidikan dan termasuk dalam penentuan bantuan kewangan persekutuan. Jika anda mengambil pinjaman tambahan untuk menampung perumahan yang lebih mahal daripada elaun perumahan yang dinyatakan universiti, jumlah yang berlebihan itu bukan perbelanjaan yang layak, dan anda tidak boleh menuntut kepentingan mereka.
Kelayakan Institusi. Kelayakan institusi ditentukan pada masa pinjaman dikeluarkan. Jika institusi tersebut kemudiannya kehilangan kelayakan, itu tidak menjejaskan sama ada anda boleh memotong faedah pinjaman anda. Sekolah-sekolah yang layak secara amnya diiktiraf, awam, bukan untung, atau kolej swasta, universiti, sekolah vokasional, atau institusi pendidikan lain yang layak untuk menyertai program bantuan pelajar yang dikendalikan oleh Jabatan Pendidikan A.S..
Perbelanjaan Kelayakan Lain. Anda juga boleh menolak yuran pinjaman pinjaman pada masa pinjaman dibuat, dan anda boleh memotong kepentingan kad kredit jika kad kredit digunakan semata-mata untuk perbelanjaan akademik yang layak. Anda tidak boleh memotong faedah pinjaman pelajar jika status pemfailan anda difailkan secara berasingan.

Walaupun ini adalah kredit cukai yang bagus untuk memilikinya penting untuk memahami keseluruhan keadaan kewangan anda. Jika pembiayaan semula pinjaman pelajar anda dari syarikat seperti SoFi akan mengurangkan faedah yang anda bayar, ia hampir selalu akan bernilai menyerah sebahagian daripada kredit ini.

Potongan yang berkaitan dengan pekerjaan

Sesetengah rehat cukai berkaitan pendidikan mempunyai kaitan dengan apa yang anda lakukan untuk hidup atau sama ada majikan anda membiayai perbelanjaan pendidikan sebagai pekerjaan yang sedang berlaku di sana. Berikut adalah peninjauan cukai pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan anda.

4. Potongan Potongan Pendidik

Sekiranya anda seorang guru K-12, pengajar, kaunselor, pengetua atau pembantu sekurang-kurangnya 900 jam dalam satu tahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan rendah atau menengah, anda layak untuk Pelarasan kepada Pendapatan pada Jadual 1 Borang 1040, Talian 10.

Perbelanjaan pendidikan yang layak adalah perbelanjaan yang tidak dibayar untuk:

Pembangunan profesional, buku dan bekalan
Peralatan komputer dan perisian atau perkhidmatan yang berkaitan
Peralatan lain dan bahan tambahan untuk kelas

Jumlah maksimum potongan adalah $ 250 ($ 500 jika berkahwin dengan pemfailan bersama, tetapi tidak lebih dari $ 250 per pasangan jika kedua-duanya pendidik K-12). Untuk batasan selanjutnya mengenai potongan ini, lihat Topik Cukai 458.

5. Bantuan Pendidikan yang Dibekalkan oleh Majikan

Sebelum Akta Cukai & Pekerjaan 2017 (TCJA), jika pekerja membayar perbelanjaan pendidikan yang berkaitan dengan pekerjaan, mereka mungkin dapat memotong perbelanjaan tersebut sebagai potongan pelbagai item. TCJA menghapuskan sebahagian besar potongan harga yang pelbagai, supaya potongan tidak lagi tersedia. Walau bagaimanapun, anda masih boleh menerima rehat cukai jika majikan anda menawarkan faedah pendidikan.

Majikan boleh membuat program bantuan pendidikan (EAP), pelan bertulis yang direka untuk memberi manfaat kepada pekerja syarikat. Di bawah rancangan itu, syarikat itu boleh menyediakan sehingga $ 5,250 bantuan pendidikan kepada pekerja dan mengecualikan bantuan daripada pendapatan kena cukai pekerja.

Misalnya, anda mengambil kursus untuk program MBA yang akan memberi manfaat kepada anda di tempat kerja. Majikan anda boleh menampung sehingga $ 5,250 dari program MBA setiap tahun. Mereka boleh menuntut potongan untuk perbelanjaan tersebut, tetapi anda tidak perlu melaporkan bahawa $ 5,250 sebagai pendapatan boleh dikenakan cukai.

Firman Akhir

Adalah penting untuk memahami bahawa anda tidak boleh menggunakan perbelanjaan yang sama untuk menuntut kredit atau potongan yang berlainan. Sebagai contoh, anda tidak boleh menuntut Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat dan AOTC untuk perbelanjaan yang sama. Walau bagaimanapun, anda boleh mengambil potongan faedah pinjaman pelajar dan kredit pendidikan pada tahun cukai yang sama jika anda membayar perbelanjaan pendidikan yang layak serta faedah ke atas pinjaman pelajar yang layak. Bercakap dengan penyedia cukai yang berpengalaman, seperti yang dari H & R Block, jika anda memerlukan bantuan memaksimumkan pengecualian cukai anda untuk perbelanjaan pendidikan.

Adakah anda membayar perbelanjaan pendidikan pada tahun lalu? Segala cukai yang berkaitan dengan pendidikan yang anda dapat menuntut?