Apa Yang Dipertanggungjawabkan Kepercayaan - Definisi, Kaedah & Percukaian

Pemberian amal adalah seperti Amerika sebagai pai apel, dan setiap tahun, Amerika membuktikan anda tidak perlu menjadi jutawan untuk menjadi amal. Sama ada ia didorong oleh masa ekonomi yang sukar, bencana alam, atau semata-mata keinginan untuk memberi kepada organisasi yang orang percaya, rakyat memberi dengan murah hati.

Walau bagaimanapun, apa yang orang ramai tidak mengambil keuntungan dari kelebihan cukai yang menawarkan pelbagai bentuk pemberian amal. Ramai orang tahu anda boleh memotong derma amal pada cukai anda, tetapi ada cara untuk memaksimumkan pemberian amal anda dan memberikan manfaat tambahan dan banyak kepada keluarga anda. Satu cara untuk melakukan ini adalah melalui penggunaan Amanah Kekal Amal (CRT).

Apakah Amanah Kekal Amal??

CRT adalah satu bentuk amanah yang menentukan pembayaran dana kepada satu atau lebih individu untuk tempoh masa tertentu. Keseimbangan "baki" amanah itu berlaku kepada amal pilihan. Orang yang menubuhkan amanah, yang dikenali sebagai penderma, mendapat potongan cukai dan pembayaran pendapatan setiap tahun atau setengah tahunan, dan amal menerima baki selepas beberapa tahun tertentu.

Istilah amanah pada umumnya untuk kehidupan penderma, tetapi tidak boleh melebihi 20 tahun. Pada akhir keadaan sama ada keseimbangan akan berlaku kepada amal. Akibatnya, CRT digunakan paling sering oleh orang-orang di tahun-tahun yang lebih tua, walaupun keluarga seperti Kennedys telah diketahui menggunakannya lebih awal. Yang mengatakan, penggunaan amanah akhirnya untuk amal, kerana tiada aset dalam CRT pergi ke mana-mana ahli waris.

CRT datang dalam dua bentuk:

1. Amanah Anuiti Anuiti Yang Amal

Sumbangan amanah anuiti amanah (CRAT) membayar jumlah tertentu kepada individu atau individu, sama ada sekali setahun atau pada jangka masa yang lebih kerap. Jumlah tahunan mestilah sekurang-kurangnya 5%, tetapi tidak lebih daripada 50% nilai awal yang dipindahkan ke amanah.

Sebagai contoh, seseorang boleh memindahkan $ 500,000 ke CRT, dan menerima pendapatan $ 35,000 setiap tahun selama 10 tahun. Satu ketetapan adalah bahawa amanah mesti menerima sekurang-kurangnya 10% dari nilai pemindahan permulaan dalam amanah, apabila tempoh pendapatan itu meningkat, yang akan menjadi $ 50,000 dalam contoh ini.

Oleh kerana syarat-syarat ini, anuiti tetap adalah instrumen yang digunakan untuk bahagian pendapatan yang diberikan kepada penderma. Baki biasanya dalam pelaburan cecair yang selamat seperti nota jangka pendek.

2. Perwujudan Unit Amal

Satu lagi bentuk CRT adalah sisa unit amal (CRUT) amal, yang membayar peratusan aset setiap tahun. Kepercayaan itu dinilai semula setiap tahun, dan pembayaran dari CRUT bervariasi bergantung pada pertumbuhan atau kerugian dalam nilai aset dalam kepercayaan tersebut. Jenis kepercayaan ini biasanya digunakan apabila terdapat pengurusan aset yang aktif dalam amanah.

Satu masalah dengan CRUTs ialah mereka mempunyai keperluan yang sama seperti CRT. Pendapatan tahunan mestilah sekurang-kurangnya 5% dari nilai yang dimasukkan ke dalam kepercayaan, tetapi tidak melebihi 50%, dan mesti ada setidaknya 10% yang tersisa dalam kepercayaan itu. Keperluan ini biasanya dipenuhi dengan meletakkan nilai aset yang mencukupi ke dalam pelaburan cair atau tetap untuk mematuhi. Kemudian, aset-aset yang akan diuruskan akan dimasukkan ke dalam apa-apa pelaburan yang tidak dijamin yang penderma dan pemegang amanah memutuskan. Apa-apa kelebihan kiri dalam bahagian aktif pergi ke amal juga.

Siapa yang Akan Menggunakan Amanah Kekal Amal?

Amanah sisa amal adalah strategi perancangan harta tanah yang popular untuk orang kaya, tetapi juga sangat baik untuk orang yang mendapati diri mereka mempunyai jumlah wang yang besar akibat warisan, pendapatan insurans hayat, atau pelaburan yang dihargai. Ini kerana CRT membolehkan seseorang memberi lebih banyak wang kepada badan amal, mengekalkan pendapatan faedah untuk diri mereka sendiri dan keluarga mereka, dan mendapatkan potongan cukai yang signifikan.

Sebagai contoh, katakan seorang wanita berusia 80 tahun memenangi $ 1 juta dalam loteri selepas cukai awal. Dia pasti dapat memberikan 10%, 20%, atau bahkan 30% kepada amal. Derma sedemikian akan menjadi jumlah yang baik oleh piawaian orang lain. Walau bagaimanapun, dia boleh meletakkan separuh daripada itu menjadi CRT. Jika dia melakukannya dengan cara ini, dia akan mendapat manfaat berikut:

• Lebih kurang $ 500,000 potongan cukai (jumlah yang tepat akan berbeza-beza bergantung kepada berapa lama amal mesti menunggu baki dan kadar faedah pada masa kepercayaan dibuat)
• Suku kecil boleh hidup atau digunakan untuk cucu-cucunya setiap tahun
• Amal mungkin menerima hadiah amal yang lebih tinggi

Ini adalah satu cara CRT boleh digunakan. Cara lain adalah memindahkan stok atau harta tanah yang telah menghargai selama ini kepada CRT. Penderma masih menerima potongan cukai yang baik, pewaris donor menghindari cukai keuntungan modal (tetapi masih dapat menerima manfaat pendapatan dari aset), dan mungkin yang paling penting, amal atau penyebab akan mendapatkan sumbangan yang lebih tinggi.

Amanah yang menyediakan jumlah tetap setiap tahun tidak dapat memanfaatkan pertumbuhan masa depan atau pendapatan lebih tinggi aset tetapi mereka menawarkan pendapatan yang konsisten walaupun dalam pasaran yang tidak stabil. Mana-mana pendapatan yang diterima daripada CRT dikenakan cukai pada kadar cukai nominal penderma, tetapi diimbangi oleh faedah cukai CRT.

Menyediakan Amanah Kekal Amal

Memilih pemegang amanah dan dengan jelas menyatakan niat anda dalam dokumen amanah dan kepada pemegang amanah adalah sangat penting. Sebaik sahaja kepercayaan ada, ia adalah instrumen yang tidak dapat dibatalkan. Sekalipun amal tidak mendapat manfaat selama beberapa dekad, akhirnya akan memilikinya. Dalam pada itu, pemegang amanah bertanggungjawab mengawal aset dalam amanah itu. Pilih seseorang yang tahu bagaimana menangani masalah kewangan dan siapa yang akan melaksanakan niat anda.

Apabila menubuhkan CRAT atau CRUT, anda akan dikenakan perbelanjaan untuk mempunyai seorang peguam menubuhkan amanah, dan anda perlu membayar perbelanjaan pentadbiran kepada pemegang amanah. Tidak ada jarak yang sukar dan pantas - ia bergantung pada jumlah yang dipindahkan dan jenis kepercayaan yang anda pilih untuk digunakan.

Tetapi apa sahaja yang anda lakukan, jangan cuba mengurangkan sedikit perbelanjaan ini. Apabila berurusan dengan amanah, anda mesti mengikuti satu peraturan garis keras: Gunakan seorang peguam. Amanah adalah rumit dan peraturan untuk cukai dan peraturan lain tidak semestinya - peguam estet berpengalaman sangat diperlukan.

Firman Akhir

Apabila datang ke kewangan, jangan biarkan diri anda menganggap bahawa pelaburan, amanah, atau entiti kewangan hanya untuk orang kaya dan terkenal. Selalunya, setiap hari Amerika boleh memanfaatkan banyak alat yang sama dengan penggunaan yang kaya.

Sebagai contoh, saya telah melihat pesara menggunakan CRT untuk menyumbang kepada dana kolej cucu mereka, dan mempunyai keseimbangan yang diberikan kepada gereja tempatan mereka. Peternak telah menggunakannya untuk membenarkan anak-anak mereka untuk menjaga dan mengusahakan tanah itu, dan kemudian mengalirkan wang ke tempat perlindungan hidupan liar. Jumlah wang bukan masalah, seberapa banyak yang dapat anda lakukan: ambil hadiah yang anda berikan untuk memberi, dan berikannya dengan cara yang lebih berkesan.