Apa Bayaran Berkala Secara Sebenarnya (SEPP) - Peraturan 72 (t) Pengagihan

Walau bagaimanapun, satu cara yang banyak pesara awal mendapatkan sekitar ini adalah dengan mengeluarkan sejumlah wang tertentu dalam pembayaran tempoh yang sama rata, atau SEPP. Ia juga dikenali sebagai peraturan 72 (t), selepas seksyen kod IRS yang mana ia merujuk.

Pelan SEPP membolehkan anda mengeluarkan wang tanpa mendapat penalti sebanyak 10%, selagi anda mematuhi peraturan khusus yang ditetapkan oleh IRS.

Pembayaran Sepenuhnya Secara Pantas (SEPP)

Pengeluaran SEPP

Anda boleh memilih salah satu daripada tiga kaedah yang berbeza untuk menentukan berapa banyak untuk menarik diri dan tinggal dalam peraturan SEPP.

Kaedah pengagihan minimum yang diperlukan. Ini berdasarkan jangka hayat anda (atau jangka hayat bersama anda dan penerima anda) dan baki akaun anda. Ia dikira semula oleh IRS setiap tahun.
Kaedah pelunasan tetap. Ini menghitung pembayaran berdasarkan baki akaun anda dan kadar pulangan tertentu. Walaupun akaun anda mengatasi kadar pulangan, anda masih mengeluarkan jumlah yang sama.
Kaedah anuiti tetap. Ini menggunakan faktor anuiti dari jadual kematian dengan kadar faedah yang munasabah untuk mengira pembayaran tetap.

Pilih kaedah pengiraan yang paling sesuai dengan keperluan anda - sama ada anda ingin mendapatkan wang yang paling banyak sekarang, atau memelihara akaun anda untuk kemudian. Kaedah pengedaran minimum yang diperlukan pada umumnya membolehkan anda mengeluarkan kurang daripada dua kaedah lain. Dan kerana ia dikira semula setiap tahun, anda akan dilindungi daripada penarikan balik semasa penurunan pasaran. Gunakan alat ini dari Fidelty untuk mengira pengeluaran anda di bawah kaedah pelunasan atau RMD.

Perlu diingat bahawa jika anda mengeluarkan terlalu banyak wang, IRS boleh melayannya sebagai pengeluaran awal dan menilai penalti 10% pada jumlah tambahan. Ia boleh membantu untuk mempunyai seorang akauntan menyemak semula angka anda secara tetap untuk memastikan anda tidak akan dihukum.

Sekiranya anda memulakan rancangan SEPP dan mahu mengubah kaedah pengiraan, anda hanya boleh melakukannya sekali, dan hanya jika anda pergi dari salah satu kaedah tetap kepada kaedah RMD. Jika tidak, semua bayaran terdahulu anda akan diisytiharkan tidak sah dan dipukul dengan penalti 10% - jadi berhati-hati!

Tempoh Pelan SEPP

Pelan SEPP mesti disediakan selama sekurang-kurangnya lima tahun atau sehingga anda mencapai 59 1/2, mana yang lebih panjang. Jika anda memulakan pelan SEPP apabila anda berusia 58 tahun, anda perlu meneruskannya sehingga anda berusia 63 tahun, walaupun anda sudah mencapai umur persaraan.

Pertimbangkan jika anda benar-benar memerlukan wang untuk semua lima tahun, terutamanya jika anda sudah hampir umur persaraan dan akan mendapat pencen atau pemeriksaan Keselamatan Sosial tidak lama lagi. Ingat, walaupun anda tidak memerlukannya, anda akan terpaksa meneruskan pembayaran selama lima tahun, atau menghadapi hukuman berat.

Walau bagaimanapun, jika anda gembira dengan pengedaran SEPP anda, anda boleh meneruskannya selama-lamanya. Bergantung kepada kaedah yang dipilih, pengedaran minimum dari SEPP akan sama dengan atau lebih besar daripada pengagihan minimum yang diperlukan apabila anda menghidupkan 70 1/2.

Anda boleh menghentikan pelan SEPP lebih awal jika anda menjadi kurang upaya, mati, atau mengurangkan akaun.

Cukai Pengeluaran SEPP

Pengeluaran SEPP dikenakan cukai, dan jika anda menarik balik awal dari Roth IRA di bawah pelan SEPP, anda akan dikenakan cukai ke atas pengedaran tersebut. Biasanya, pengedaran Roth tidak dikenakan cukai, selagi mereka diambil selepas 59 1/2. Penalti 10% diketepikan dengan SEPP, tetapi tidak keperluan bahawa anda membayar cukai pendapatan ke atas pendapatan yang dikeluarkan sebelum umur persaraan.

Bagaimanapun, sumbangan kepada IRA Roth yang berusia sekurang-kurangnya lima tahun boleh ditarik balik pada bila-bila masa untuk apa-apa sebab tanpa dikenakan cukai atau menilai penalti. Inilah satu contoh di mana "kepelbagaian akaun" (iaitu mempunyai lebih daripada satu jenis akaun persaraan) dapat membantu. Jika anda mempunyai wang dalam IRA tradisional atau 401k, anda boleh memilih untuk mengetik akaun itu dan bukan Roth. Anda masih akan membayar cukai, tetapi tidak lebih dari yang anda akan bayar jika anda menunggu sehingga anda berusia 59 1/2 untuk mengambil pengeluaran.

Pertimbangan lain ialah kerana pengeluaran SEPP anda akan meningkatkan pendapatan yang boleh dikenakan cukai, mereka boleh menjejaskan jumlah pendapatan Jaminan Sosial yang dikenakan cukai. Walaupun ini mungkin tidak menjadi masalah untuk pesara awal, ia boleh menjejaskan mereka yang tempoh lima tahun SEPP melangkau usia 62 tahun, atau yang mempunyai pasangan yang menerima pendapatan Jaminan Sosial. Jika jumlah SEPP anda agak besar, berbual dengan CPA untuk melihat bagaimana ia akan memberi kesan kepada bil cukai anda.

Garispanduan SEPP lain

Bayaran mesti dibuat dari akaun sekurang-kurangnya sekali setahun. Mereka boleh dibuat sehingga sebulan sekali, tetapi setiap pembayaran sepatutnya sama.
Sebaik sahaja anda memulakan pelan SEPP, anda tidak boleh memindahkan wang atau mengambil pengedaran dari akaun selain daripada pengedaran SEPP.
Anda tidak boleh memulakan SEPP dalam 401k dengan syarikat yang masih berfungsi.
Anda mesti memilih berapa banyak untuk menahan daripada pengedaran SEPP anda untuk cukai persekutuan. Anda juga boleh memilih untuk menahan $ 0. Jika anda tidak membuat pilihan, syarikat pengurusan kewangan anda secara automatik akan menahan 10%.
Oleh kerana agihan SEPP adalah pendapatan yang boleh dikenakan cukai, pastikan syarikat pengurusan kewangan anda cukup menahan atau anda membuat anggaran pembayaran cukai setiap suku tahun. Sekiranya anda gagal melakukannya, anda boleh menilai penalti kurang bayar pada akhir tahun ini, apatah lagi kerana cukai yang sangat besar. Bercakap dengan CPA, terutamanya jika anda menerima pendapatan bercukai lain, untuk menentukan tindakan tindakan yang terbaik.

Bagaimana Jika Pengedaran SEPP Saya Lebih Banyak Wang daripada Saya Perlu?

Jika anda hanya memerlukan sejumlah wang semasa tempoh SEPP lima tahun anda, lakukan beberapa kerja persediaan untuk memastikan anda tidak perlu mengeluarkan terlalu banyak. Lagipun, anda tidak mahu melepaskan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai jika anda tidak perlu. Gunakan kalkulator untuk menentukan berapa banyak yang anda perlukan dalam akaun anda untuk mendapatkan jumlah yang anda mahu menarik balik.

Pindahkan wang yang berlebihan kepada IRA yang lain. Kemudian, sediakan SEPP dengan IRA asal yang kini mengandungi jumlah wang yang anda perlukan untuk mendapatkan pengeluaran yang anda mahukan. Adakah pengiraan ini sebelum anda menetapkan pengedaran SEPP anda. Ingat, sementara pelan SEPP disediakan, anda tidak boleh menambah wang atau mengeluarkan lebih daripada jumlah SEPP anda tanpa mendapat penalti.

Firman Akhir

Jika anda merancang lebih awal dan bersedia untuk mengetuk akaun persaraan anda, pertimbangkan peraturan untuk mengelakkan penalti. Apabila mencari bantuan profesional, seperti dengan CPA atau penasihat kewangan, kuiz mereka tentang apa rancangan SEPP, atau 72 (t), adalah. Terdapat banyak profesional yang tidak biasa dengan rancangan ini, walaupun mereka mungkin pakar dalam bidang lain. Jika dilakukan dengan betul, menubuhkan pelan SEPP boleh menjadi cara terbaik untuk memulakan persaraan awal.

Pada umur berapa anda merancang untuk bersara? Jika anda telah bersara awal, apakah pengalaman anda dengan distribusi SEPP?