Roth IRA vs IRA Tradisional - Perbezaan dalam Peraturan & Had

Tetapi apakah perbezaan antara IRA Roth dan IRA tradisional, dan mana yang sesuai untuk anda? Jawapan kepada soalan itu bergantung kepada bagaimana ciri mereka membantu atau menghalang keadaan unik anda. IRA yang anda pilih, dan berapa banyak yang anda boleh sumbangkan, akan bergantung sebahagian besarnya kepada faktor-faktor berikut:

Perbezaan Antara IRA Tradisional dan Roth

1. Percukaian

IRA Roth dan IRA tradisional dikenakan cukai secara berbeza. Sumbangan kepada IRA Roth dibuat dengan dana selepas cukai. Sumbangan ini kemudiannya dibenarkan untuk berkembang bebas cukai. Paling penting, semua pendapatan dan keuntungan modal boleh ditarik balik tanpa cukai dari Roth IRA setelah bersara. Anda secara teorinya boleh membuat $ 10 juta pada pelaburan Roth IRA anda, dan tidak perlu membayar sesen pun dalam cukai apabila anda mengeluarkan dana.

Sebaliknya, sumbangan tradisional IRA adalah deduktif cukai pada tahun apabila anda membuatnya. Anda boleh memotong sumbangan ini daripada jumlah pendapatan anda, dengan itu mengurangkan liabiliti cukai anda. Sama seperti IRA Roth, IRA tradisional berkembang pada dasar yang ditangguhkan cukai sehingga bersara. Walau bagaimanapun, tidak seperti IRA Roth, anda akan membayar cukai pendapatan tetap ke atas sebarang pengeluaran IRA tradisional.

IRA tradisional memberikan anda manfaat cukai sekarang, dan IRA Roth memberi anda manfaat cukai apabila anda bersara. Sesetengah orang lebih suka kepastian membayar kadar cukai hari ini dan bukannya menunggu untuk melihat apa yang akan dibawa masa depan. Orang-orang ini mungkin lebih suka melabur dalam Roth IRA.

Sebaliknya, orang lain lebih suka memotong potongan cukai sebelum bersara. Pelabur-pelabur ini mungkin percaya bahawa cukai akan lebih rendah selepas persaraan mereka, kerana tahap pendapatan mereka pada usia tersebut akan jauh lebih rendah, menyiratkan kurungan cukai yang lebih rendah. Orang-orang ini mungkin lebih suka melabur dalam IRA tradisional. Jika anda yakin bahawa IRA anda akan membuat pendapatan yang signifikan, Roth IRA mungkin menjadi pilihan terbaik untuk anda, kerana semua pendapatan ini boleh ditarik balik tanpa cukai.

2. 70 1/2 Peraturan dan Pengagihan Minimum yang Diperlukan

Anda mesti mula mengambil pengeluaran dari IRA tradisional pada 1 April tahun berikutnya tahun apabila anda menghidupkan 70 1/2. Ini dirujuk sebagai pengagihan minimum yang dikehendaki, atau RMD, dan dikira setiap tahun berdasarkan umur dan baki akaun anda. IRS memerlukan RMD sebagai cara untuk menghalang anda dari melindungi dana tradisional dari IRA tradisional anda secara tetap dari cukai.

Pengedaran ini dikira supaya anda akan menarik kira kira keseluruhan baki akaun anda sepanjang hayat anda, tanpa meletihkan akaun. Jika anda sedang mencari akaun persaraan di mana anda boleh membiarkan dana tumbuh bebas cukai selama yang anda mahukan, Roth IRA mungkin menjadi pilihan yang lebih baik untuk anda. Oleh kerana IRA Roth tidak mempunyai keperluan RMD, anda boleh meninggalkan dana dalam akaun sehingga anda memerlukannya, atau mentransfernya ke pewaris anda.

3. Pengeluaran awal

Pengeluaran biasanya dianggap "awal" jika diambil sebelum anda mencapai umur 59 1/2. Pengeluaran awal untuk pendapatan Roth IRA dan semua dana dalam IRA tradisional, termasuk sumbangan dan pendapatan, tertakluk kepada kedua-dua cukai dan penalti 10%.

Sebaliknya, cukai pendapatan telah dibayar kepada sumbangan Roth IRA, jadi ini boleh ditarik balik pada bila-bila masa, termasuk sebelum bersara, tanpa cukai tambahan atau penalti 10%, dengan beberapa pengecualian. Kedua-dua Roth dan IRA tradisional akan mengetepikan penalti 10% untuk pengeluaran berikut:

Untuk membayar premium insurans perubatan selepas kehilangan pekerjaan anda.
Jika perbelanjaan perubatan melebihi 7.5% daripada AGI anda (pendapatan kasar diselaraskan).
Jika anda menjadi cacat sepenuhnya dan kekal.
Jika ditarik balik oleh benefisiari anda dalam kes kematian anda.
Jika anda menanggung perbelanjaan pendidikan tinggi yang layak.
Jika pengeluaran digunakan untuk membina, membeli, atau merombak rumah pertama - sehingga $ 10,000.
Jika anda seorang penolong yang layak.
Sebagai sebahagian daripada bayaran berkala secara berkala, atau pelan SEPP.

Di samping itu, sekiranya akaun Roth dibuka dan dibiayai sekurang-kurangnya lima tahun, dan pengeluaran adalah disebabkan kecacatan, kematian, atau untuk bayaran pendahuluan di rumah, cukai juga akan dikecualikan atas dana yang dikeluarkan.

Jika anda meramalkan keperluan untuk menarik balik dana daripada akaun persaraan sebelum anda menghidupkan 59 1/2, akaun Roth mungkin menjadi pilihan terbaik untuk anda kerana sumbangan boleh ditarik balik cukai dan bebas penalti.

4. Had sumbangan

Anda tidak boleh menyumbang kepada IRA tradisional apabila anda menghidupkan 70 1/2. Anda boleh terus menyumbang kepada IRA Roth selagi anda masih bekerja, tanpa mengira usia. Amaun yang boleh anda sumbangkan tidak berbeza antara akaun. Jika anda berumur kurang dari 50 tahun, anda boleh menyumbang maksimum $ 5,000 kepada satu IRA, atau jumlah gabungan sebanyak $ 5,000 untuk kedua-dua Roth dan IRA tradisional. Jika anda lebih tua daripada 50, had ini meningkat kepada $ 6,000. Ini kerana IRS membolehkan anda mendepositkan sumbangan "menangkap" sehingga individu yang lebih dekat dengan umur persaraan dapat mengumpul lebih banyak simpanan dengan lebih cepat dan tidak menyumbang jumlah penuh pada tahun yang lalu. Ketentuan "catch-up" ini berlaku untuk IRA Roth dan IRA tradisional.

Hari-hari ini, banyak orang bekerja dengan baik melepasi usia persaraan tradisional 59 1/2, dan mereka juga memerlukan simpanan persaraan mereka untuk berkembang untuk jangka waktu yang lama. Kemampuan untuk memperluaskan pertumbuhan bebas cukai dalam IRA Roth melebihi usia 70 1/2 boleh menjadi sangat berharga, terutama bagi individu yang tidak menyimpan cukup untuk bersara.

5. Had pendapatan yang diperolehi

Terdapat had untuk berapa banyak yang anda boleh dedahkan daripada IRA tradisional, atau berapa banyak yang anda boleh menyumbang kepada Roth IRA, bergantung pada AGI yang diubahsuai anda. Sekiranya pendapatan anda kurang daripada hujung bawah yang sesuai di bawah, anda boleh memotong atau menyumbang jumlah tahunan maksimum kepada akaun.

Perlu diingat bahawa anda masih boleh menyumbang kepada IRA tradisional jika pendapatan anda melebihi had ini, tetapi anda tidak boleh memotong sumbangan anda. Jika anda melebihi had pendapatan untuk IRA Roth, anda tidak dibenarkan membuat sebarang sumbangan Roth. Bagi kedua-dua jenis IRA, jumlah potongan atau caruman akan berkurang apabila pendapatan anda mencapai had yang lebih rendah, dan fasa keluar sepenuhnya apabila had atas tercapai.

Sekiranya AGI anda berada dalam batas fasa di atas, lihat IRS Publication 590 untuk menentukan secara spesifik berapa anda dibenarkan menyumbang kepada IRA Roth, atau berapa banyak sumbangan IRA tradisional yang boleh anda tolak daripada cukai anda. Batasan sumbangan lebih murah hati untuk Roth IRA, jadi akaun ini mungkin merupakan pilihan yang lebih baik bagi pelabur dengan pendapatan yang lebih tinggi. Jika anda melihat pendapatan anda melebihi had ini pada masa akan datang, anda mungkin ingin menyumbang kepada IRA Roth semasa anda masih layak, atau kepada IRA tradisional semasa anda masih dapat memotong sumbangan anda.

6. Rollovers dan Penukaran

Peralihan adalah apabila dana dipindahkan dari akaun persaraan, seperti 401k atau 403b, kepada IRA tradisional atau Roth. Oleh kerana kebanyakan akaun persaraan pekerja adalah pra-cukai, ramai yang memilih untuk memindahkan dana ke dalam IRA tradisional untuk mengelakkan membayar cukai ke atas jumlah keseluruhan. Jumlah peralihan kepada IRA tradisional tidak dikenakan cukai.

Sebagai alternatif, kebanyakan akaun persaraan pra-cukai, seperti 401k, juga boleh dilancarkan terus ke IRA Roth, tetapi anda perlu memasukkan jumlah sebagai sebahagian daripada pendapatan anda pada cukai anda pada tahun itu. IRA Roth boleh menjadi pilihan yang baik untuk jumlah peralihan kecil, dan bagi mereka yang berada dalam kurungan cukai yang rendah, atau yang mampu membayar bil cukai. Pada masa ini, tiada had pendapatan untuk menggulung sebarang jumlah kepada IRA tradisional atau Roth IRA. Semak dengan institusi kewangan yang akan memberikan pelan anda untuk rawatan cukai IRS semasa rollovers.

Pilihan yang berasingan adalah untuk menukar semua atau sebahagian daripada akaun IRA sedia ada kepada IRA Roth. Penukaran adalah sangat serupa dengan peralihan kecuali istilah ini terpakai untuk menukar akaun tradisional, SEP, atau SIMPLE IRA, ke Roth IRA. Sebagai contoh, apabila dana dari 401k lama dipindahkan ke akaun Roth, langkah itu dipanggil a bergolek. Apabila anda mahu wang dalam IRA tradisional berpindah ke Roth, anda menukar dana itu.

Pada 2010, had pendapatan penukaran telah diangkat dan tiada had pendapatan. Peraturan-peraturan baru ini telah menjadi rahmat kepada orang-orang yang mungkin tidak layak untuk Roth IRA. Orang yang tidak layak untuk Roth IRA boleh menyumbang jumlah maksimum untuk beberapa tahun yang ditetapkan kepada IRA tradisional "tidak boleh ditolak", dan kemudian menukar dana kepada Roth.

Dengan kata lain, walaupun tahap pendapatan anda terlalu tinggi untuk membuka Roth IRA, anda masih boleh menukar aset kepada Roth. Perlu diingat bahawa sumbangan dan pendapatan yang tidak dikenakan cukai yang ditukar kepada IRA Roth mesti dilaporkan sebagai pendapatan biasa semasa tahun cukai mereka ditukarkan. Tidak jelas kapan atau jika Kongres akan kembali ke had pendapatan sebelumnya atau menetapkan had baru untuk penukaran Roth IRA.

Firman Akhir

IRA Roth dan IRA tradisional mempunyai implikasi yang berbeza untuk perancangan cukai, perancangan harta, akses kepada dana, dan kelayakan. Untuk menentukan akaun yang sesuai untuk anda, pertimbangkan soalan berikut:

Bagaimana perasaan anda tentang cukai??
Adakah anda lebih suka membayar sekarang, atau semasa bersara?
Tidak mahu keupayaan untuk meninggalkan dana yang tidak disentuh semasa bersara, atau meluluskan akaun bebas cukai kepada anak-anak anda?
Adakah anda fikir anda perlu mencelup ke akaun persaraan anda lebih awal?
Adakah AGI anda cukup tinggi bahawa anda tidak boleh memotong sumbangan tradisional IRA, tetapi masih boleh menyumbang kepada Roth?

Satu kelebihan yang berbeza untuk Roth adalah bahawa anda tidak perlu bimbang tentang kadar cukai masa depan, dan anda akan tahu dengan tepat apa yang anda perlu bekerjasama semasa bersara.

Apakah kelebihan dan kekurangan IRA Roth vs IRA tradisional? Yang anda gunakan untuk simpanan persaraan anda?