Borang Cukai IRS 1099-DIV - Bagaimana Dividen Cukai?

Bergantung kepada bagaimana anda menerima dividen, anda mungkin perlu merancang lebih awal untuk hari cukai. Secara khusus, adalah penting untuk memahami jenis dividen yang berlainan, apa yang boleh anda harapkan sejauh membayar cukai ke atasnya, dan cara membaca borang cukai 1099-DIV supaya anda bersedia secukupnya.

Jenis Dividen

Terdapat tiga kategori utama wang yang mungkin anda terima: dividen biasa, dividen yang layak, dan agihan keuntungan modal. Setiap jenis mempunyai implikasi cukai tersendiri.

Dividen biasa. Dividen yang dibayar daripada pendapatan dan keuntungan syarikat dirujuk sebagai dividen biasa. Mereka dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa. Ramai amanah pelaburan hartanah (REIT), sebagai contoh, membayar dividen biasa, yang boleh meningkatkan beban cukai keseluruhan anda. Ini kadang-kadang disebut sebagai "dividen tidak berkelayakan" dan dilaporkan dalam kotak 1a dari 1099-DIV.
Dividen Berkelayakan. Dividen boleh dianggap layak jika mereka dibayar oleh perbadanan A.S. atau syarikat asing yang berkelayakan dan anda telah memenuhi keperluan tempoh pegangan untuk saham asas. Dividen yang layak adalah tertakluk kepada kadar cukai keuntungan jangka panjang dan dilaporkan dalam kotak 1b pada 1099-DIV anda.
Pengagihan Keuntungan Modal. Anda juga boleh menerima pembayaran dari stok pembayar dividen anda dalam bentuk pengagihan keuntungan modal. Ini biasanya diterima daripada dana bersama dan dilaporkan dalam kotak 2a pada 1099-DIV anda dan tertakluk kepada kadar keuntungan modal jangka panjang (tidak kira berapa lama anda memiliki saham).

Keperluan Pelaporan

Perlu diingat bahawa anda mesti melaporkan semua dividen yang diterima atas cukai anda, tetapi syarikat yang membayar dividen tidak perlu menghantar anda 1099-DIV melainkan anda menerima lebih dari $ 10 tahun itu. Dengan kata lain, pastikan rekod berapa banyak yang anda peroleh jika anda tidak menerima 1099-DIV.

Apakah Rancangan Pelaburan Semula Dividen?

Pelan DRIP, atau pelan pelaburan semula dividen, adalah kaedah yang membolehkan anda menggunakan dividen anda untuk membeli lebih banyak stok yang sama dan bukannya menerima dividen secara tunai. Ringkasnya, bukannya menerima $ 3.24 dalam dividen, syarikat secara automatik membeli untuk anda namun banyak saham (atau bahagian saham) yang $ 3.24 akan dibeli. Ini menjanjikan anda sedikit lebih banyak saham setiap kali, sehingga, pada akhirnya, anda berakhir dengan lebih banyak saham berbanding dengan anda bermula.

Walau bagaimanapun, walaupun dividen dilaburkan semula, anda menerima 1099 DIV dengan dividen yang dilaporkan di atasnya. Di mata IRS, keadaan ini sama seperti jika anda menerima cek untuk $ 3.24 dan kemudian dengan segera membeli saham bernilai $ 3.24. DRIP hanya lebih mudah dan mempunyai kelebihan tambahan untuk membeli saham, seperti kos purata dolar.

Cukai ke atas Pembelian DRIP

Setiap suku tahun, apabila pembayaran dividen anda secara automatik dilaburkan semula untuk memperoleh lebih banyak stok, anda tidak dapat tidak membeli saham pada harga yang berbeza, yang menentukan asas kos anda dalam saham tersebut. Apabila anda akhirnya menjual stok anda untuk keuntungan atau kerugian modal, anda perlu mengetahui asas kos anda untuk setiap saham yang dijual.

Pegang pada kenyataan suku tahunan yang anda terima, yang mencerminkan berapa banyak saham yang dibeli, pada harga apa, dan pada hari itu pelaburan dibuat. Anda boleh menentukan keuntungan sebenar anda. Sesetengah program perisian dan kebanyakan broker juga menjejaki ini untuk anda.

Borang Cukai 1099-DIV

1099-DIV adalah bentuk cukai yang anda terima daripada setiap syarikat yang menghantar dividen (atau dengan siapa anda telah memulakan pelan DRIP) jika ia membayar anda $ 10 atau lebih dalam dividen atau menahan sebarang cukai dari dividen anda (atau jika syarikat telah dibubarkan dan anda menerima pengedaran pembaziran). Dokumen ini memisahkan jenis dividen yang anda terima seperti berikut:

Kotak 1a - Jumlah Dividen Biasa: Semua dividen biasa dilaporkan di sini. Dividen ini dikenakan cukai pada kadar yang sama dengan pendapatan biasa anda.
Kotak 1b - Dividen Berkelayakan: Dividen yang layak anda dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang dan bukannya kadar cukai pendapatan biasa.
Kotak 2a - Jumlah Pengagihan Keuntungan Modal: Jumlah di sini juga dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal jangka panjang.
Kotak 2b - Bahagian yang tidak ditarik balik 1250 Keuntungan: Anda mungkin menyedari jenis keuntungan daripada hartanah tertentu atau transaksi REIT.
Kotak 2c - Bahagian 1202 Keuntungan: Kotak ini melaporkan pendapatan yang merupakan keuntungan seksyen 1202 daripada stok perniagaan kecil.
Box 2d - Keuntungan Collectibles pada 28%: Jika karya seni atau koleksi lain yang anda pegang untuk tujuan pelaburan dijual, keuntungannya akan dikenakan sehingga maksimum 28%. Sekiranya anda memegang kurang dari satu tahun, ia dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa.
Kotak 3 - Pengagihan Bukan dividen: Sekiranya anda menerima wang bukan dividen daripada syarikat, dilaporkan di sini.
Kotak 4 - Cukai Pendapatan Persekutuan Ditahan: Jika anda tertakluk kepada pegangan sandaran dan syarikat menahan cukai dari wang yang dilaporkan pada 1099-DIV, dilaporkan di sini.
Kotak 5 - Perbelanjaan Pelaburan: Jika anda menerima sebahagian daripada jumlah yang boleh ditolak oleh RIC (syarikat pelaburan terkawal) yang tidak ditawarkan secara umum, mereka dimasukkan ke sini.
Kotak 6 - Cukai Luar Negara Dibayar: Jika cukai asing dibayar atas dividen dan pengagihan stok lain, mereka dilaporkan di sini.
Kotak 7 - Negara Asing: Dalam kotak ini, negara yang mana cukai asing telah dibayar (jumlah dalam kotak 6) dilaporkan.
Kotak 8 - Taburan Pembubaran Tunai: Sekiranya syarikat telah dibubarkan, ini adalah jumlah yang telah dibubarkan kepada anda.
Kotak 9 - Taburan Pembubaran Bukan Tunai: Bahagian ini melaporkan pengedaran bukan tunai dan nilai pasaran saksama mereka.
Kotak 10 - Dividen Dikecualikan-Minat: Dalam banyak kes, anda tidak perlu membayar cukai atas dividen faedah yang dikecualikan.
Kotak 11 - Dividen Faedah Aktiviti Swasta Tertentu: Kotak ini melaporkan dividen dikecualikan faedah yang dibayar oleh RIC daripada bon aktiviti swasta tertentu.
Kotak 12 - Negeri: Jika anda mempunyai cukai pendapatan negeri yang dipotong dari pendapatan ini, laporan ini menyatakan yang menyatakan.
Kotak 13 - Nombor Pengenalan Negeri: Nombor pengenalan negara firma yang memegang cukai pendapatan negeri dimasukkan di sini.
Kotak 14 - Cukai Negeri Ditahan: Jumlah cukai pendapatan negeri yang dilaporkan dilaporkan di sini.

Firman Akhir

Secara umum, cukai pada dividen agak mudah. Kebanyakan program perisian penyediaan cukai meminta anda memasukkan maklumat dari 1099-DIV anda, dan kemudiannya membuat pengiraan yang diperlukan untuk anda dan merekodkannya pada borang cukai yang sesuai. Walau bagaimanapun, penting untuk mengetahui apa yang anda peroleh sepanjang tahun dalam dividen untuk menjangkakan berapa banyak rang undang-undang cukai anda akan meningkat hasilnya.