Bagaimana Mengurangkan atau Menghindari Cukai Keuntungan Modal di Harta atau Pelaburan

Kadar keuntungan modal boleh setinggi 39.6%, dan serendah 0%. Oleh itu, adalah penting untuk meneroka strategi untuk memastikan cukai ini minimum.

Asas Cukai Keuntungan Modal

Keuntungan modal berlaku apabila harga jualan yang anda terima untuk aset adalah lebih besar daripada asas anda dalam aset tersebut. "Asas" aset mungkin harga yang anda bayar untuknya. Walau bagaimanapun, jika anda telah membuat perbaikan terhadap aset, kos penambahbaikan meningkatkan asas anda. Sekiranya anda telah menyusut aset itu, ia mengurangkan asas anda.

Kadar Cukai Modal Keuntungan

Terdapat dua skim cukai yang berbeza untuk keuntungan modal:

1. Keuntungan Modal Jangka Pendek adalah keuntungan ke atas aset yang anda pegang setahun atau kurang. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti pendapatan biasa. Ini adalah kadar yang sama yang anda bayar untuk upah kerja, pendapatan bebas, atau pendapatan faedah. Kadar cukai yang perlu anda bayar berbeza-beza berdasarkan jumlah pendapatan bercukai anda, tetapi kadar cukai untuk tahun 2019 antara 10% dan 39.6%.
2. Keuntungan Modal Jangka Panjang adalah keuntungan ke atas aset yang telah anda tahan lebih dari satu tahun. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai pada kadar yang lebih baik. Kadar cukai semasa untuk keuntungan modal jangka panjang boleh serendah 0% dan teratas pada 20%, bergantung kepada pendapatan anda. Keuntungan dari penjualan koleksi dikutip pada 28%.

Pengecualian untuk Dijual Kediaman Utama

Peraturan khusus dikenakan kepada keuntungan modal apabila anda menjual kediaman utama anda. Jika anda memenuhi ujian pemilikan dan penggunaan, anda boleh mengecualikan sehingga $ 250,000 jika anda belum berkahwin, atau $ 500,000 jika anda berkahwin dan memfailkan penyata bersama. Ujian yang disebutkan akan dipenuhi jika anda memiliki dan menggunakan rumah anda sebagai kediaman utama anda selama dua daripada lima tahun sebaik sebelum tarikh jualan.

Anda boleh memenuhi ujian pemilikan dan penggunaan untuk tempoh dua tahun yang berlainan, tetapi kedua-dua ujian mesti dipenuhi dalam tempoh lima tahun sebelum tarikh jualan. Pengecualian keuntungan modal kadang kala disebut sebagai pengecualian Seksyen 121.

Melaporkan dan Membayar Keuntungan Modal

Keuntungan modal dilaporkan pada pulangan cukai tahunan anda, bersama dengan pendapatan dari sumber lain. Transaksi keuntungan modal dilaporkan pada Jadual D. Jualan sekuriti dilaporkan pada Borang 8949. Jumlah keuntungan atau kerugian modal (terhad kepada $ 3,000) dilaporkan pada Borang 1040, baris 6. Jika anda menggunakan perisian penyediaan cukai seperti H & R Block, anda akan dapat dengan mudah memasukkan nombor keuntungan modal anda untuk pengiraan dalam liabiliti cukai anda.

Tidak seperti upah, tidak ada cukai persekutuan atau negeri automatik yang ditunda daripada hasil keuntungan modal anda. Oleh itu, jika anda mempunyai keuntungan modal yang signifikan, anda mungkin perlu membuat anggaran pembayaran cukai ke IRS sepanjang tahun.

Lengkapkan lembaran kerja pada Borang 1040-ES untuk memeriksa sama ada anda perlu membuat anggaran pembayaran cukai ke IRS. Pembayaran cukai yang dianggarkan akan dibayar pada 15 April, 15 Jun, 15 September, dan 15 Januari tahun cukai berikut. Jika tarikh itu jatuh pada hujung minggu atau bercuti, tarikh matang akan beralih ke hari perniagaan berikutnya.

Strategi Pengurangan Keuntungan Modal Am

Terlepas dari apa aset peribadi atau pelaburan yang anda rancang untuk menjual, terdapat beberapa strategi yang anda boleh gunakan untuk meminimumkan cukai keuntungan modal yang mana anda bertanggungjawab.

1. Tunggu Lebih Lama Daripada Sebelum Menjual Anda

Keuntungan modal layak untuk jangka masa panjang apabila aset tersebut dipegang lebih dari satu tahun. Jika keuntungan itu layak untuk status jangka panjang, maka anda layak untuk kadar cukai keuntungan modal yang lebih rendah.

Kadar cukai keuntungan modal jangka panjang bergantung kepada status pemfailan anda dan jumlah keuntungan jangka panjang anda untuk tahun ini. Bagi 2019, kurungan cukai keuntungan modal jangka panjang adalah seperti berikut:

Sebagai tambahan kepada kadar di atas, pembayar cukai berpendapatan tinggi juga mungkin perlu membayar Cukai Pendapatan Pelaburan Bersih (NIIT) ke atas keuntungan modal. NIIT menggunakan tambahan 3.8% cukai ke atas semua pendapatan pelaburan, termasuk keuntungan modal. NIIT terpakai sekiranya pendapatan anda melebihi $ 200,000 untuk pembayar cukai tunggal dan ketua isi rumah dan $ 250,000 untuk pasangan suami isteri memfailkan penyata bersama.

Seperti yang anda dapat lihat, perbezaan antara jualan jangka panjang dan jualan jangka pendek boleh menjadi signifikan. Untuk menggambarkan, katakan anda berada dalam kurungan cukai 32% dan menjual stok yang menghasilkan keuntungan modal $ 5,000, di sini adalah perbezaan dalam cukai jika keuntungan itu pendek atau jangka panjang:

• Jangka Pendek (Dipegang Tahun atau Kurang Sebelum Dijual), Dikira pada 32%: $ 5,000 x 0.32 = $ 1,600
• Jangka Panjang (Dipegang Lagi Daripada Satu Tahun Sebelum Dijual), Dikira pada 0%: $ 5,000 x 0.00 = $ 0.

Memegang stok sehingga ia layak sebagai jangka panjang akan menjimatkan $ 1,600. Perbezaan antara jangka pendek dan jangka panjang boleh sekurang-kurangnya satu hari, jadi bersabarlah.

2. Kerugian Modal Masa Dengan Keuntungan Modal

Dalam tahun tertentu, kerugian modal mengimbangi keuntungan modal. Contohnya, jika anda memperoleh keuntungan modal $ 50 yang menjual Stok A, tetapi menjual Stok B pada kerugian $ 40, keuntungan modal bersih anda adalah perbezaan antara keuntungan dan kerugian - keuntungan $ 10.

Contohnya, katakan anda menjual stok pada kerugian. Jika anda mempunyai saham lain yang telah dihargai dalam nilai, pertimbangkan untuk menjual sejumlah stok itu, melaporkan keuntungan, dan menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan, dengan itu mengurangkan atau menghapuskan cukai anda atas keuntungan itu. Walau bagaimanapun, perlu diingat bahawa kedua-dua urus niaga mesti berlaku pada tahun cukai yang sama.

Bagi sesetengah daripada anda, strategi ini mungkin agak biasa. Ia juga dirujuk sebagai penebangan cukai. Ia adalah ciri popular dengan banyak penasihat robo, termasuk Betterment.

Gunakan kerugian modal anda pada tahun-tahun yang anda mempunyai keuntungan modal untuk mengurangkan cukai keuntungan modal anda. Semua keuntungan modal anda mesti dilaporkan, tetapi anda hanya dibenarkan mengambil $ 3,000 kerugian modal bersih setiap tahun cukai. Anda boleh membawa kerugian modal lebih daripada $ 3,000 ke hadapan untuk tahun cukai yang akan datang, tetapi boleh mengambil sedikit masa untuk menggunakannya jika urus niaga menjana kerugian besar.

3. Menjual Apabila Pendapatan Anda Rendah

Sekiranya anda mengalami kerugian jangka pendek, kadar cukai marjinal anda menentukan kadar yang anda akan bayar atas keuntungan modal. Oleh itu, menjual aset keuntungan modal dalam "tahun tanpa lemak" boleh menurunkan kadar keuntungan modal anda dan menjimatkan wang anda.

Sekiranya tahap pendapatan anda berkurangan - contohnya, jika anda atau pasangan anda berhenti atau kehilangan pekerjaan, atau jika anda akan bersara - menjual pada tahun berpendapatan rendah dan meminimumkan kadar cukai keuntungan modal anda.

4. Kurangkan Pendapatan Kena Cukai Anda

Oleh kerana kadar keuntungan modal jangka pendek anda didasarkan pada pendapatan anda, strategi penjimatan cukai umum boleh membantu anda memenuhi syarat untuk kadar keuntungan modal yang lebih rendah. Memaksimumkan potongan dan kredit anda sebelum anda memfailkan pulangan cukai anda adalah strategi yang baik. Sebagai contoh, mendermakan wang tunai atau barangan kepada badan amal dan menjaga prosedur perubatan mahal sebelum akhir tahun.

Jika anda menyumbang kepada IRA tradisional atau 401k, menyumbang jumlah penuh yang dibenarkan untuk mendapatkan potongan terbesar. Berhati-hati untuk potongan yang tidak diketahui atau kurang dikenali yang boleh mengurangkan bil cukai anda. Jika anda melabur dalam bon, pertimbangkan bon perbandaran, dan bukannya bon korporat. Faedah bon perbandaran dikecualikan daripada cukai persekutuan dan dengan demikian dikecualikan daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Terdapat pelbagai potongan cukai yang berpotensi. Dengan menggunakan pangkalan data Kredit & Potongan IRS, anda mungkin akan menolak potongan dan kredit yang anda telah terlepas pandang di masa lalu.

Pro Tip: Jika majikan anda menawarkan 401 (k) atau anda mempunyai IRA, periksa Blooom, penasihat robo dalam talian yang menganalisis akaun persaraan anda. Hanya sambungkan akaun anda, dan anda dengan cepat dapat melihat bagaimana anda melakukan, termasuk risiko, kepelbagaian, dan yuran yang anda bayar. Tambahan pula, anda akan mencari dana yang tepat untuk melabur untuk keadaan anda. Daftar untuk analisis Blooom percuma.

Simpanan Keuntungan Modal Apabila Menjual Rumah Anda

5. Hadkan Penggunaan Sewa Rumah Anda

Marilah kita anggap bahawa anda tidak dapat menjual rumah anda dalam tempoh masa yang anda inginkan, jadi anda memutuskan untuk menyewanya. Menyewa ia boleh mengakibatkan kehilangan kertas yang boleh anda tuntut untuk mengurangkan pendapatan anda pada masa cukai. Kerugian sedemikian biasanya disebabkan oleh susut nilai yang dibenarkan bagi harta tersebut. Walau bagaimanapun, dua perkara mungkin mengganggu semangat anda.

Mula-mula, kerana anda menyewa rumah anda, tidak lagi kediaman utama anda, jadi anda mengecil pada pemilikan dan menggunakan ujian yang membolehkan anda mengecualikan keuntungan modal ketika anda menjual. Pertimbangkan untuk menyewa hanya dua hingga tiga tahun, jika anda telah tinggal di dalamnya selama lima tahun, untuk memenuhi ujian untuk mengecualikan keuntungan modal apabila anda menjual. Ingatlah bahawa untuk mendapatkan pengecualian, anda mesti tinggal di rumah sebagai kediaman utama anda selama dua tahun dalam tempoh lima tahun sebelum tarikh jualan.

Kedua, kerana anda menyewa rumah, anda mesti menawan semula susut nilai. Yang susut nilai yang ditarik balik boleh dikenakan cukai beberapa cara yang berbeza. Lihat Terbitan IRS 544, "Jualan dan Pelupusan Aset Yang Lain," untuk perbincangan (mengenai perbincangan) sama ada susut nilai yang ditarik balik menimbulkan keuntungan modal atau biasa.

Dalam analisis akhir, anda mungkin menyimpan lebih banyak wang dengan mengelakkan menyewa rumah anda sama sekali. Anda tidak perlu bersaing dengan penyediaan cukai yang lebih rumit (dan mungkin mengupah profesional untuk melakukan cukai atau menggunakan TurboTax Live ciri untuk bercakap dengan CPA sebenar jika anda lebih suka melakukan cukai anda sendiri); anda mengelakkan pengurangan dalam asas anda kerana susut nilai; dan anda mengelakkan kerumitan susut nilai yang ditarik balik (dengan susut nilai yang ditarik balik itu, anda mungkin, apabila semuanya dikatakan dan dilakukan, telah kehilangan wang dalam pengembaraan sewa).

6. Simpan Rekod Pembaikan Rumah

Tambahan atau penambahbaikan rumah yang anda buat ke rumah anda selama bertahun-tahun menambah asas anda di dalam harta itu. Dasar yang lebih tinggi bermaksud, dolar untuk dolar, kurang keuntungan modal ketika Anda menjual. Penjimatan cukai ini memberi manfaat kepada anda khususnya jika keuntungan anda lebih besar daripada jumlah pengecualian yang anda layak, atau jika anda tidak memenuhi ujian pemilikan dan penggunaan.

Mengikut IRS, penambahbaikan yang meningkatkan asas adalah apa-apa yang menambah nilai rumah anda, memanjangkan hayat bergunanya, atau menyesuaikannya dengan kegunaan baru. Menambah bilik, geladak, kolam, dinding penahan, atau landskap hartanah yang semuanya dianggap sebagai penambahbaikan. Menaikkan tingkap dan pintu, paip, penebat, pemanasan, penyejukan, atau sistem pemercik juga layak, seperti memulihkan bahagian rumah yang rosak, pembentukan semula, menambah lantai baru, dan memasang peralatan terbina dalam. Kekalkan salinan resit dan rekod dan simpan log semua pembelian yang telah anda buat.

7. Menjejaki Perbelanjaan Jualan

Harga jualan rumah dapat dikurangkan dengan apa-apa kos yang berkaitan dengan penjualan rumah, yang akan mengurangkan jumlah keuntungan modal akibat penjualan. Jika anda mempunyai keuntungan modal yang dikenakan cukai kerana anda telah melebihi pengecualian anda atau harta itu tidak layak, menolak perbelanjaan ini dari hasil penjualan akan mengurangkan jumlah keuntungan modal anda.

Walaupun anda tidak boleh memotong perbelanjaan pembersihan atau penyelenggaraan dari harga jual anda yang dilaporkan, terdapat banyak kos jualan lain yang layak. Penerbitan IRS 523 menyatakan bahawa bayaran penyelesaian, bayaran abstrak, caj untuk memasang perkhidmatan utiliti, yuran guaman, yuran rakaman, yuran kajian, pemindahan atau cukai setem, dan insurans hak milik pemilik semua dapat mengurangkan keuntungan modal anda. Seperti peningkatan rumah, menyimpan rekod dan resit sekiranya IRS mahu melihatnya.

Sebagai contoh, pertimbangkan pasangan yang menjual rumah mereka untuk $ 700,000. Mereka membayar broker hartanah 6% ($ 700,000 x .06 = $ 42,000). Mereka membayar seorang peguam sebanyak $ 18,000 dalam yuran, serta penutupan, escrow, dan rakaman. Kos jualan mereka ialah $ 60,000. Hasil bersih mereka, oleh itu, $ 700,000 - $ 60,000 = $ 640,000. Asas mereka di rumah ialah $ 140,000. Keuntungan modal mereka ialah $ 640,000 - $ 140,000 = $ 500,000. Memandangkan mereka memenuhi hak pemilikan dan penggunaan ujian dan fail bersama, mereka boleh mengecualikan keseluruhan keuntungan modal. Sekiranya mereka tidak menolak kos jualan, mereka akan dikenakan cukai keuntungan modal pada $ 60,000.

 8. Pindah Selalunya

Pengecualian modal IRS cukup besar sehingga ramai pembayar cukai tidak akan perlu membayar cukai ke atas jualan rumah mereka. Walau bagaimanapun, jika anda telah memegang harta anda untuk masa yang lama, dibeli di kawasan yang panas, atau tunggal, pengecualian mungkin tidak meliputi sepenuhnya keuntungan anda.

Untuk menggunakan pengecualian keuntungan modal kepada potensi penuhnya, pakar cukai David John Marotta menulis di Forbes bahawa anda harus mempertimbangkan langkah ketika Anda memaksimalkan pengecualian modal di rumah Anda. Walaupun anda perlu tinggal di rumah anda selama sekurang-kurangnya dua tahun untuk menuntut pengecualian, IRS membenarkan pembayar cukai menggunakan pengecualian berbilang kali (tidak lebih dari sekali setiap dua tahun, secara umumnya). Ini bermakna anda berpotensi untuk menjual rumah dengan keuntungan yang besar dan tidak pernah membayar cukai.

Elakkan Keuntungan Modal daripada Pelaburan

Terdapat banyak strategi penjimatan cukai yang berfungsi dengan baik untuk pelaburan seperti saham, bon, dana persaraan, dan hartanah sewa.

9. Gunakan Akaun Persaraan

Anda boleh menggunakan kenderaan simpanan persaraan, seperti 401ks, IRA tradisional, dan IRA Roth, untuk mengelakkan keuntungan modal dan menangguhkan cukai pendapatan. Dengan 401ks dan IRA tradisional, anda boleh melabur di pasaran, melalui platform seperti TD Ameritrade, menggunakan dolar pretax. Anda tidak akan membayar keuntungan modal ke atas pendapatan, walaupun anda akan membayar cukai pendapatan biasa apabila anda mengeluarkan pendapatan. Melabur dengan cara ini dapat menjimatkan ikatan pada cukai jika anda berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah apabila anda bersara.

Walau bagaimanapun, anda tidak seharusnya secara automatik mengandaikan bahawa anda akan berada dalam kedudukan yang lebih rendah apabila bersara. Walaupun pendapatan anda dari pekerjaan mungkin berkurang apabila anda bersara, anda mungkin mempunyai aliran pendapatan tambahan daripada Jaminan Sosial, pencen, faedah, dan dividen. Oleh itu, kadar cukai marginal anda mungkin sama seperti sebelum anda bersara. Dan, kerana anda mungkin mempunyai potongan potongan yang lebih kecil seperti pembayaran faedah pelajar atau pembayaran faedah gadai janji, dan anda tidak dapat menuntut anak anda sebagai potongan, pendapatan yang kena pajak Anda sebenarnya mungkin meningkat.

Sekiranya anda tidak pasti sama ada anda berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah semasa bersara, Roth IRA adalah satu lagi cara untuk mengelakkan cukai keuntungan modal. Seperti 401k dan IRA tradisional, keuntungan atau dividen tidak dikenakan cukai semasa dalam akaun. Tidak seperti 401ks dan IRA tradisional, di mana sumbangan adalah dari dolar pretasi, sumbangan kepada Roth IRA adalah daripada dolar selepas cukai, jadi pengagihan tidak boleh dikenakan cukai.

Bergantung pada pendapatan anda, membuat sumbangan kepada akaun persaraan boleh menjana Kredit Saver untuk anda apabila anda kembali.

10. Aset Hadiah kepada Ahli Keluarga

Jika anda tidak mahu membayar 15% atau 20% dalam cukai keuntungan modal, berikan aset yang dihargai kepada seseorang yang tidak perlu membayar kadar yang tinggi. IRS membenarkan pembayar cukai untuk hadiah sehingga $ 14,000 setiap orang (pasangan yang memfailkan bersama boleh hadiah sehingga $ 28,000), setahun tanpa menanggung sebarang cukai hadiah. Ini bermakna anda boleh menghargai hadiah atau pelaburan lain kepada ahli keluarga dalam kurungan cukai pendapatan yang lebih rendah. Jika ahli keluarga memilih untuk menjual aset itu, ia akan dikenakan cukai pada kadar mereka, bukan milik anda. Dalam beberapa kes, cukai keuntungan modal dapat dielakkan sepenuhnya.

Ini adalah cara terbaik untuk menyalurkan sokongan kewangan atau hadiah kepada ahli keluarga sambil meminimumkan cukai keuntungan modal. Walau bagaimanapun, perhatikan bahawa taktik tidak berfungsi dengan baik untuk gifting kepada kanak-kanak atau pelajar di bawah umur 24 tahun. Orang tanggungan ini perlu membayar pada kadar cukai yang sama yang dibayar oleh amanah dan ladang jika mereka mempunyai pendapatan tidak diperolehi daripada sumber-sumber lain - seperti keuntungan modal atau pendapatan faedah - yang melebihi $ 2,100. Ini yang dipanggil "Cukai Kiddie" bermaksud bahawa apa-apa manfaat cukai biasanya diterbalikkan jika aset itu dijual.

11. Menyumbangkan kepada Amal

Sekiranya anda mendermakan aset yang dihargai anda kepada badan amal atau bukan keuntungan yang anda dukung, anda akan mendapat potongan cukai yang baik bersama-sama dengan tiada cukai keuntungan modal. Sebenarnya, anda boleh menderma aset yang dihargai dan menuntut potongan cukai untuk nilai pasaran saksama semasa.

Sebagai contoh, katakan anda membeli 100 saham Apple pada $ 63 dan memutuskan untuk mendermakannya kepada amal. Asas anda ialah $ 6,300. Selepas pecahan 7-ke-1, katakan saham bernilai $ 120. Oleh itu, nilai saham anda ialah 100 x 7 x $ 120 = $ 84,000. Potongan amal Anda adalah $ 84,000, nilai pasaran adil pada tarikh derma saham. Selain itu, anda tidak perlu membayar cukai keuntungan modal pada keuntungan modal $ 77,700. Oleh kerana organisasi amal dikecualikan cukai, amal tidak perlu membayar cukai keuntungan modal sama ada.

Firman Akhir

Cukai kenaikan modal bukan masalah yang hanya memberi kesan kepada golongan kaya. Pembayar cukai biasa boleh dengan mudah menyelamatkan ribuan ringgit pada cukai keuntungan modal dengan menggunakan beberapa strategi ini. Ingatlah bahawa untuk beberapa strategi cukai yang lebih rumit, seperti penebangan cukai atau saham yang dihargai oleh gifting, anda lebih baik berunding dengan akauntan cukai untuk memastikan anda mendapat semua butiran yang betul.

Bolehkah anda mencadangkan sebarang strategi tambahan untuk mengelakkan cukai keuntungan modal?