5 Potongan Cukai untuk Pemilik Freelancer Sendiri & Pemilik Perniagaan Kecil

Perbelanjaan ditolak ditakrifkan dalam Penerbitan IRS 535, Perbelanjaan Perniagaan, seperti yang "biasa dan perlu." Dalam konteks ini, "biasa" bermakna perbelanjaan yang biasa dan diterima untuk industri anda. Sebagai contoh, orang yang membaiki komputer mudah alih mungkin membeli secara oscilloscope secara sah, tetapi akauntan biasanya tidak melakukannya. "Perlu," sebaliknya, bermakna perbelanjaan itu adalah untuk sesuatu yang berguna dan sesuai untuk perniagaan. Ia tidak bermakna ia sangat diperlukan.

Banyak perbelanjaan - seperti bekalan pejabat, simpan kira, gaji, kertas pencetak dan toner, perbelanjaan mel, iklan, insurans, dan perbatuan - adalah perkara biasa bagi kebanyakan perniagaan. Walaupun menjejaki perbelanjaan ini mungkin kelihatan membosankan atau rumit, berbuat demikian akan membayar dengan menurunkan gigitan cukai anda.

Berikut adalah lima potongan yang boleh memberi manfaat kepada mereka yang memiliki perniagaan kecil atau bekerja sendiri.

Potongan Cukai untuk Pemilik Freelancer & Perniagaan

1. Pengiklanan

Kebanyakan bentuk perbelanjaan pengiklanan boleh ditolak, termasuk risalah, surat, iklan cetakan, dan kad perniagaan. Di samping itu, yuran jadual atau perbelanjaan perniagaan kecil lain yang ditanggung untuk promosi perniagaan anda juga boleh ditolak sebagai perbelanjaan pengiklanan. Bayaran yang anda bayar Yelp atau Google, sebagai contoh, untuk pengiklanan yang berkaitan dengan kehadiran dalam talian anda juga boleh ditolak.

2. Perbelanjaan Laman Web

Sekiranya anda mempunyai laman web perniagaan, kos yang berkaitan dengan penciptaan dan pemeliharaan itu juga merupakan perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Kos tersebut boleh merangkumi yuran untuk hosting, nama domain, reka bentuk laman web, perisian, atau yuran pelesenan untuk imej yang digunakan. Selagi ini adalah untuk kegunaan eksklusif perniagaan, mereka akan ditolak sepenuhnya.

Walaupun kerap disenaraikan di bawah "Perbelanjaan Lain", bahagian penggunaan perniagaan yuran akses internet dan sewa penghala juga boleh ditolak (lihat Jadual C, baris 27a, dan Bahagian V pada halaman 2).

3. Perbelanjaan Pejabat Home

Jika anda menggunakan sebahagian daripada rumah atau harta anda untuk kegunaan perniagaan dan anda menggunakannya semata-mata dan kerap untuk perniagaan, anda mungkin boleh mengambil potongan untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pejabat rumah anda. Kedua-dua keperluan ialah:

• Ia adalah perniagaan utama anda
• Anda menggunakannya secara teratur dan eksklusif untuk perniagaan

Terdapat dua kaedah untuk mengira potongan: Kaedah Ringkas dan Kaedah Biasa.

Kaedah Ringkas

Dengan Kaedah Ringkas, dinyatakan dalam Prosedur Hasil 2013-13, anda melipatgandakan rakaman persegi pejabat atau kawasan perniagaan (tidak lebih daripada 300 kaki persegi) sebanyak $ 5 setiap kaki persegi untuk menentukan jumlah potongan. Potongan ini adalah lebih kecil daripada keuntungan bersih perniagaan dan potongan pejabat yang dikira.

Sebagai contoh, jika kawasan pejabat anda adalah 200 kaki persegi, potensi potongan adalah 200 x $ 5 = $ 1,000. Walau bagaimanapun, jika keuntungan bersih anda adalah $ 800, maka potongan itu adalah terhad kepada $ 800. $ 200 yang tidak digunakan tidak dapat dibawa ke tahun cukai berikutnya. Lihat Pilihan Ringkas untuk Potongan Pejabat Rumah untuk maklumat lanjut.

Manfaat Kaedah Ringkas adalah:

• Pemetaan minimum, hanya cuping persegi kawasan penggunaan perniagaan
• Perbelanjaan isi rumah lain, seperti faedah gadai janji dan cukai harta boleh ditolak sepenuhnya di Jadual A (Potongan Perkara)
• Susutnilai tidak dibenarkan, jadi ia tidak perlu ditarik balik apabila harta tersebut dijual

Kaedah tetap

Kaedah Biasa lebih rumit untuk dikira tetapi boleh menyebabkan potongan lebih besar. Terdapat beberapa langkah untuk memikirkan potongan pejabat di rumah:

1. Pertama, ukur kawasan penggunaan perniagaan dan bahagikannya dengan jumlah cuping persegi rumah. Mengalikan nilai perpuluhan sebanyak 100 memberikan anda peratusan penggunaan perniagaan. Sebagai contoh, jika pejabat itu adalah 200 kaki persegi, dan rumahnya ialah 1,600 kaki persegi, peratusannya ialah 200 / 1,600 x 100 = 12.5%.
2. Seterusnya, tentukan apa-apa perbelanjaan langsung. Ini adalah perbelanjaan yang hanya dikenakan ke pejabat, seperti kos lukisan pejabat. Tidak mungkin ada perbelanjaan langsung.
3. Ketiga, tentukan perbelanjaan tahunan untuk rumah. Jika anda memiliki rumah anda, ini termasuk faedah gadai janji, cukai harta, utiliti, insurans, pembaikan dan penyelenggaraan, dan susut nilai. Jika anda menyewa, ini boleh disewa, utiliti dan insurans, sebagai contoh. Perbelanjaan yang tidak berkaitan, seperti penjagaan rumput atau lukisan bilik yang bukan pejabat, bukan perbelanjaan tidak langsung dan tidak boleh ditolak.
4. Menggabungkan kos langsung dan tidak langsung untuk tahun ini.
5. Bahagikan jumlah kos mengikut jumlah cuping persegi dan kalikan dengan cuping persegi pejabat. Katakan jumlah kos ialah $ 16,000. Kemudian potongan itu ialah $ 16,000 / 1,600 kaki persegi x 200 kaki persegi = $ 2,000.

Kelemahan kepada Kaedah Biasa ialah:

• Pengiraan lebih rumit, dan ia memerlukan mengisi borang tambahan, Borang 8829.
• Pengekalan rekod perlu terperinci dan menyeluruh, termasuk susutan susut nilai.
• Anda mesti menawan semula susut nilai apabila anda menjual rumah itu, walaupun anda tidak termasuk susut nilai dalam pengiraan potongan anda - keperluannya adalah untuk menuntut semula susut nilai "dibenarkan atau dibenarkan." Lihat Terbitan 587, Penggunaan Perniagaan Rumah Anda, di bawah tajuk "Susutnilai."

Ia lebih sukar untuk mengira dan mendokumen Kaedah Biasa, tetapi, seperti yang anda dapat lihat dari contoh, ia menghasilkan potongan yang lebih besar daripada Kaedah Ringkas. Kaedah Biasa memerlukan borang pemfailan Borang 8829 dengan pengembalian anda. Arahan untuk Borang 8829 mempunyai lebih banyak maklumat yang mungkin berguna.

Batasan yang sama pada potongan Office-in-Home dikenakan kepada Kaedah Biasa serta Kaedah Ringkas. Iaitu keuntungan bersih anda mestilah lebih besar atau sama dengan potongan yang dikira untuk Office-in-Home. Walau bagaimanapun, dengan Kaedah Biasa, terdapat satu prinsip pesanan yang menentukan bagaimana potongan perniagaan digunakan. Pesanan ini dinyatakan dalam Penerbitan 587, Kegunaan Perniagaan Rumah Anda, tetapi perhatikan bahawa susut nilai digunakan terakhir.

Satu perkara yang terakhir: Jika anda memotong potongan, kos potongan, seperti faedah gadai janji dan cukai harta, yang tidak diperuntukkan kepada peratusan penggunaan perniagaan akan ditolak di Jadual A sebagai potongan terperinci. Contohnya, di mana peratusan penggunaan perniagaan adalah 12.5%, 87.5% daripada faedah gadai janji dan cukai harta lain, misalnya, akan ditolak di Jadual A. Lihat juga Potongan Cukai Pejabat IRS - Kaedah dan Kalkulator.

4. Perjalanan Perniagaan

Jika anda keluar dari bandar untuk tujuan perniagaan, sesetengah atau semua kos boleh ditolak sebagai perbelanjaan perniagaan. Kos pesawat, kereta api, bas, atau sewa kereta untuk perjalanan boleh ditolak. Penginapan juga boleh ditolak. Makanan untuk perniagaan adalah 50% ditolak.

Perbelanjaan lain untuk yuran bagasi, tambang teksi, cucian kering dan dobi, panggilan perniagaan, yuran stenogram awam, dan yuran sewa komputer atau akses Internet juga boleh ditolak. Begitu juga tip yang dibayarkan bersama dengan mana-mana perkara yang dinyatakan. Jika anda memandu kereta anda sendiri, bukannya mengambil pengangkutan awam, anda boleh memotong jarak tempuh perniagaan yang berkaitan dengan $ 0.58 per batu untuk 2019. Anda juga boleh memotong bayaran letak kereta dan tol. Maklumat lanjut boleh didapati dalam Topik Cukai 511 - Perbelanjaan Perjalanan Perniagaan.

Sekiranya anda menggunakan kenderaan anda untuk tujuan perniagaan, anda mempunyai pilihan untuk mengurangkan perbelanjaan sebenar atau kadar perbatuan standard untuk perniagaan anda. Termasuk dalam perbelanjaan sebenar ialah kos untuk gas, minyak, pembaikan, tayar, insurans, yuran pendaftaran, lesen, dan susut nilai (atau pembayaran pajakan). Jumlah perbelanjaan untuk tahun ini adalah prorated mengikut penggunaan perniagaan.

Sebagai contoh, daripada 20,000 batu yang anda memandu dalam setahun, jika 4,000 batu adalah untuk perniagaan, maka penggunaan perniagaan adalah 4,000 / 20,000 x 100 = 20%. Oleh itu, jika kos sebenar anda ialah $ 6,000, potongan itu akan menjadi $ 6,000 x 0.20 = $ 1,200. Kadar perbatuan piawai untuk 4,000 mil perniagaan ialah 4,000 x 0.58 = $ 2,320. Oleh itu, kadar perbatuan piawai menjana potongan yang cukup murah hati. Walaupun anda menggunakan kadar perbatuan standard, anda masih boleh memotong tol berkaitan dan yuran letak kereta.

Anda perlu mengekalkan rekod bertulis perbatuan anda untuk IRS untuk membenarkan potongan jarak tempuh anda. Walaupun ini mungkin kelihatan membosankan, terdapat banyak aplikasi yang tersedia untuk telefon pintar anda yang boleh membantu menyelaraskan fungsi ini. Ingat, anda mesti menyimpan resit dan rekod perbatuan untuk memotong perbelanjaan sebenar juga.

Berhati-hatilah, anda tidak boleh memotong perjalanan jarak jauh sebagai miles perniagaan. Sekiranya anda mempunyai pekerjaan tetap, dan perniagaan di sebelah, batu yang anda memandu ke dan dari tempat kerja biasa anda berulang alik dan tidak boleh ditolak.

5. Potongan Insurans Kesihatan Sendiri (SEHI)

Individu yang bekerja sendiri kerap mesti membeli insurans kesihatan mereka sendiri. Selain manfaat kesihatan, anda juga layak mendapat potongan atas pulangan cukai peribadi anda.

Sekiranya anda memfailkan Jadual C sebagai tuan punya tunggal, kontraktor bebas, freelancer, atau ahli tunggal LLC, perniagaan anda menunjukkan keuntungan, dan anda tidak mempunyai insurans kesihatan lain, anda mungkin dapat memotong premium insurans kesihatan dan pergigian untuk diri sendiri, pasangan anda, dan tanggungan anda di bawah usia 27 pada akhir tahun cukai. Anda juga boleh memotong premium insurans penjagaan jangka panjang.

Potongan SEHI tidak diambil pada Jadual C. Ia diambil pada Jadual 1 yang dilampirkan pada Borang 1040 anda, pada baris 16.

Jumlah potongan adalah lebih kecil dari premium insurans dan keuntungan bersih perniagaan. Ambil perhatian bahawa premium Medicare boleh digunakan untuk potongan insurans ini. Insurans ini boleh di dalam nama anda atau atas nama perniagaan. Sekiranya keuntungan perniagaan anda menghadkan jumlah potongan SEHI, anda boleh memotong baki sebagai potongan perubatan di Jadual A (Potongan Terperinci).

Untuk meringkaskan: Anda boleh mengambil potongan SEHI jika syarat berikut dipenuhi:

1. Perniagaan anda menunjukkan keuntungan bersih
2. Anda tidak mempunyai insurans kesihatan lain
3. Anda membayar insurans kesihatan yang dibeli di dalam nama atau nama perniagaan anda
4. Potongan anda adalah lebih kecil dari premium yang dibayar dan keuntungan bersih perniagaan anda

Premium bagi insurans penjagaan jangka panjang yang layak boleh dimasukkan dalam memikirkan potongan, tetapi adalah terhad untuk tahun 2019 mengikut umur orang yang diinsuranskan, seperti berikut:

• Umur 40 atau lebih muda: $ 420
• Umur 41 hingga 50 tahun: $ 790
• Umur 51 hingga 60 tahun: $ 1,580
• Umur 61 hingga 70: $ 4,220
• Umur 71 atau lebih tua: $ 5,270

Dengan premium penjagaan jangka panjang yang dibenarkan, digabungkan dengan premium insurans kesihatan biasa, potongan adalah lebih kecil daripada keuntungan perniagaan bersih atau jumlah premium insurans.

Tips Cukai untuk Orang Bekerja Sendiri

Sebagai orang yang bekerja sendiri, sama ada anda memikirkan diri anda sendiri sebagai kontraktor bebas, kontraktor bebas, atau pemilik tunggal, terdapat beberapa amalan terbaik yang akan memelihara anda dengan baik sekiranya berlaku audit IRS.

1. Simpan Semua Rekod Anda

Jika penyata anda menetapkan bendera merah dan menghasilkan audit, anda perlu mengesahkan dan mewajarkan perbelanjaan perniagaan anda. Jika anda sedang diaudit untuk tahun-tahun sebelumnya, sukar untuk mengingati semua butir-butir semua urus niaga anda. Adalah penting agar anda menyimpan rekod yang baik dan mempunyai cara yang teratur untuk menyimpan resit anda.

Jika mengingati untuk mengesan perbelanjaan anda adalah masalah, cuba gunakan Cukai Keeper. Perkhidmatan ini dihubungkan ke akaun bank anda dan memantau pembelian anda untuk kemungkinan penolakan. Kemudian apabila masa cukai datang, mereka akan mengendalikan memfailkan cukai anda untuk anda.

2. Sediakan Akaun berasingan untuk Perniagaan & Penggunaan Peribadi

Sekurang-kurangnya, anda perlu memastikan transaksi peribadi dan perniagaan anda berasingan. Mempunyai akaun bank perniagaan dan kad kredit adalah satu kemestian. Jika anda menjalankan perniagaan dalam talian, mempunyai akaun PayPal perniagaan juga penting. Tanpa akaun berasingan, ia mungkin tidak jelas kepada IRS yang anda lakukan, sebenarnya, mempunyai perniagaan.

Untuk menjejaki wang apa yang dimiliki oleh anda berbanding perniagaan, tulis sendiri cek untuk mendapatkan dana ke dalam akaun peribadi anda (jika syarikat itu membuat keuntungan).

3. Dapatkan Kotak Pejabat Pos untuk Kegunaan Perniagaan

Anda boleh menyimpan perniagaan dan mel peribadi anda secara berasingan dengan menyewa kotak pos pejabat untuk perniagaan. USPS mengatakan ia meningkatkan privasi, keselamatan, dan kebolehaksesan. Kotak pejabat pos kecil mungkin akan berjalan antara $ 50 dan $ 60 selama enam bulan. Yuran adalah perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak.

4. Jangan Pergi ke Atas Potongan

Walaupun perniagaan mungkin sah dengan kerugian pada tahun ini, berhati-hati bahawa ia tidak berlaku terlalu kerap. IRS menganggap perniagaan untuk terlibat dalam keuntungan jika ia menunjukkan keuntungan dalam tiga daripada lima tahun yang lalu. Jika ia tidak terlibat dalam keuntungan, maka ia akan dianggap sebagai hobi, dan perbelanjaan hanya dapat dipotong sehingga jumlah pendapatan. Hobi "kehilangan" tidak dapat mengimbangi pendapatan lain. Maklumat lanjut boleh didapati dalam Penerbitan IRS 535, Perbelanjaan Perniagaan.

Firman Akhir

Tidak ada sebab yang menarik untuk membayar lebih banyak cukai daripada yang diperlukan, jadi potongan semua perbelanjaan perniagaan yang layak. Tetapi pastikan anda menyimpan rekod yang menyeluruh dan tepat mengenai perbelanjaan tersebut. Anda tidak mahu kekurangan dokumentasi yang sewajarnya semasa audit dan akhirnya tidak hanya membayar cukai, tetapi juga penalti dan faedah.

Sekiranya anda seorang kontraktor bebas dan bebas, apakah potongan perniagaan kecil lain yang anda gunakan?