11 Pencetus Audit Cukai IRS - Bendera Merah Anda Perlu Tahu Sebelum Pemfailan

Dalam audit cukai, IRS meletakkan keseluruhan kehidupan kewangan anda di bawah mikroskop - pendapatan anda, aset anda, dan perbelanjaan anda. Dan jika anda gagal untuk membuktikan kepuasan mereka bahawa pulangan anda adalah tepat, bersedia untuk penalti, denda, atau masa penjara.

Tetapi kebanyakan audit IRS tidak rawak. Mereka dicetuskan oleh "bendera merah" algoritma yang secara statistik menunjukkan sama ada pulangan yang rosak, kemungkinan pendapatan yang tidak didedahkan, atau kedua-duanya. Antara perkhidmatan penyediaan cukai dalam talian yang lebih baik, seperti H & R Block dan TaxAct, kini masukkan amaran jika penyertaan anda termasuk bendera merah di bawah, walaupun tidak ada pengganti untuk menyewa penyedia cukai yang disahkan untuk memastikan penyata anda selesai dan tepat.

Elakkan bendera merah 11 ini apabila menyiapkan kembalinya untuk menghalang perhatian yang tidak diingini dari 'Paman Sam:

1. Pendapatan Tinggi

Menurut data yang paling terkini - dari 2017 - IRS diaudit 0.62% daripada semua pulangan cukai, atau sekitar satu daripada setiap 161 pulangan. Tetapi semakin tinggi pendapatan yang dilaporkan, semakin tinggi kemungkinan audit.

Pembayar cukai yang memperoleh lebih daripada $ 10 juta pendapatan mempunyai kemungkinan besar 14.52% audit: lebih daripada satu dalam tujuh pulangan. Mengapa? Kerana itulah tempat terbaik untuk kebohongan IRS. Jika mereka menangkap seorang mogul yang memperoleh $ 10,000,000 per tahun menipu atas cukai mereka, mereka berpotensi merebut jutaan dolar dalam cukai tidak berbayar.

Tetapi jika mereka menangkap Joe Bartender dengan menyatakan tipnya sebanyak $ 500, IRS tidak betul-betul duduk di atas tambang emas hasil yang tidak digelar. Begini bagaimana nombor audit IRS berderai untuk setiap braket cukai:

Apabila pendapatan anda naik, bersiaplah untuk pengawasan tambahan dari IRS, terutamanya jika ia meningkat dengan cepat.

2. Pendapatan tidak diisytiharkan

Jika anda bekerja untuk seseorang, sama ada sebagai pekerja W2 atau pekerja kontrak 1099, IRS mungkin tahu mengenainya.

Pembayar mestilah memfailkan borang W2 atau 1099 dengan IRS. Broker saham anda juga memfailkan 1099s untuk dividen yang anda peroleh daripada stok anda.

Apabila anda gagal mengisytiharkan pendapatan, tetapi IRS menerima dokumentasi yang anda terima, anda boleh mengharapkan untuk mendengar dari mereka.

Walaupun anda memperoleh pendapatan tunai dan fail pembayar tidak ada 1099, IRS masih menggunakan algoritma untuk menyemak tabiat perbelanjaan anda terhadap pendapatan anda yang diisytiharkan. Apabila mereka tidak menyelaraskan, anda boleh mengharapkan untuk mendapatkan diaudit.

3. Potongan Tinggi Berkaitan Pendapatan

Sekiranya anda memperoleh $ 95,000 dari pekerjaan anda tetapi tuntutan potongan cukai sebanyak $ 90,000, anda lebih yakin IRS akan meningkatkan alisnya yang tidak enak.

Untuk beberapa perbelanjaan, seperti potongan bunga gadai janji, peminjam memfailkan borang cukai 1098 dengan IRS. Mereka tahu dengan tepat berapa banyak yang anda belanjakan untuk kepentingan gadai janji, jadi jangan berfikir tentang menaikkan angka.

Dan untuk perbelanjaan lain yang boleh dikurangkan, seperti potongan sumbangan amal dan potongan pendidikan, IRS menandakan pulangan anda jika mereka tinggi berbanding dengan pendapatan anda. Buat diri sendiri memihak dan pastikan potongan anda munasabah terhadap pendapatan anda, terutamanya potongan yang dikenakan dengan berat seperti potongan rumah.

Yakin dalam kesahihan potongan anda? Ambil mereka, tetapi menyimpan rekod yang sangat baik, kerana anda mungkin perlu membuktikan kesahan mereka kepada IRS.

4. Perbelanjaan Perniagaan yang Inflasi

Bagi pembayar cukai yang bekerja sendiri, mengurangkan perbelanjaan perniagaan di Jadual C adalah mimpi. Mereka masih boleh mengambil potongan standard, tetapi mereka juga dapat mengurangkan perbelanjaan - perjalanan, pejabat rumah, dan bekalan pejabat adalah beberapa contoh. Paling penting, perbelanjaan perniagaan yang dikurangkan di sini mengurangkan bukan sahaja rang undang-undang cukai pendapatan tetapi juga rang undang-undang cukai diri mereka.

Dan IRS tahu itu.

Sebelum anda mendapat belanja-gembira, berikut adalah beberapa kesilapan untuk mengelakkan:

• Mengaku Lebih Potongan Daripada Keuntungan (Terutama untuk Berbilang Tahun). Kebanyakan perniagaan kehilangan wang dalam tahun pertama atau dua. Ia mengambil masa untuk memulakan perniagaan selepas semua, dan beberapa perniagaan melihat keuntungan serta-merta. Tetapi lebih banyak perbelanjaan yang anda tuntut berbanding dengan pendapatan perniagaan anda, lebih besar kemungkinan audit, terutama apabila anda menuntut kerugian perniagaan beberapa tahun berturut-turut.
• Melaporkan Nombor Bulat untuk Pendapatan atau Perbelanjaan. Perniagaannya tidak kemas. Oleh itu, apabila IRS melihat kemas, nombor pusingan kemas, mereka tahu pembayar cukai mungkin membulatkan mereka, yang bermaksud anggaran paling baik, dan ciptaan paling teruk. Sebaliknya, ini bermakna pembayar cukai mungkin tidak dapat menghasilkan dokumentasi yang tepat untuk nombor bulat yang sempurna ini.
• Menulis 100% Perbelanjaan Peribadi Bersama. Apakah kemungkinan bahawa pembayar cukai hanya menggunakan telefon pintar mereka untuk perniagaan, dan mempunyai telefon yang sama sekali berasingan untuk kehidupan peribadi mereka? Atau bagaimana pula dengan kereta berasingan yang hanya didorong untuk perniagaan? Tidak ramai yang bersiar-siar dengan pelbagai telefon di dalam saku atau beg tangan mereka. Dan sesetengah orang menyimpan satu kereta semata-mata untuk kerja, dan satu semata-mata untuk kegunaan peribadi. Kecuali anda boleh membuktikan bahawa anda adalah pengecualian, jangan tuntut 100% dari telefon, kereta, atau perbelanjaan anda yang kadang-kadang digunakan dalam kehidupan peribadi anda.
• Menghapuskan Terlalu Banyak untuk Makanan, Perjalanan dan Hiburan. Pembayar cukai merasa sangat menggoda untuk menghapuskan kos makanan, perjalanan, dan hiburan sebagai perbelanjaan perniagaan. Pasti, kadang-kadang orang yang bekerja sendiri melakukan perbelanjaan ini. Tetapi terlalu tamak, dan IRS akan datang mengetuk. Mereka tahu triniti perbuatan yang tidak suci ini disalahgunakan, kerana mereka tahu bahawa sukar bagi pembayar cukai membuktikan bahawa 100% perbelanjaan perjalanan adalah berkaitan dengan perniagaan. Juga, di bawah Akta Cukai dan Pekerjaan 2017, pemilik perniagaan tidak lagi boleh mengurangkan perbelanjaan hiburan sama sekali. Ini bermakna tiada lagi potongan golf atau potongan acara sukan, tidak kira berapa banyak perniagaan yang anda bincangkan di pautan. Ambil makanan dan potongan perjalanan dengan konservatif, jika boleh, dan simpan rekod dan penerimaan terperinci. Sekiranya anda tidak mempunyai rekod siapa yang berada di sana, apa yang anda bercakap, dan mengapa ia berkaitan dengan perniagaan, jangan potong perbelanjaan.
• Rumah pejabat. Orang yang bekerja sendiri masih boleh menuntut potongan rumah, tidak seperti pekerja. Tetapi IRS tahu berapa banyak pembayar cukai menyalahgunakan potongan cukai pekerjaan sendiri, membuat pemeriksaan mudah. Peraturannya adalah jelas: anda hanya boleh memotong ruang di rumah anda yang semata-mata digunakan untuk perniagaan. Tidak kira berapa banyak e-mel kerja yang anda jawab sambil duduk di sofa ruang tamu anda menonton Netflix; anda tidak boleh memotong ruang itu. Sekiranya anda mempunyai pejabat sebenar di rumah anda yang hanya digunakan untuk kerja, anda boleh memotongnya. Sekiranya lantai pertama rumah anda adalah perniagaan awam, seperti bar atau salon rambut, dan anda tinggal di pangsapuri tingkat dua, anda boleh memotong lantai pertama. Jika tidak, janganlah comel dan cuba untuk menuntut bilik tidur tetamu anda yang mempunyai meja di satu sudut. Sebagai pemikiran terakhir, anda hanya boleh mengambil potongan pejabat rumah jika anda melaporkan keuntungan. Ia tidak boleh digunakan untuk meluaskan kerugian yang dilaporkan.

5. Akaun Kewangan Luar Negara

IRS sangat tertarik dengan aset asing. Mereka tahu banyak pengelakan cukai menggunakan bank lanun luar pesisir dan tempat perlindungan cukai, dan apabila mereka menangkap aroma aset asing, mereka melepaskan anjing untuk memburu.

Jika anda menyimpan akaun kewangan asing yang berjumlah lebih daripada $ 10,000 digabungkan pada bila-bila masa sepanjang tahun, anda mesti memfailkan Laporan FinCEN 114 (FBAR). Gagal berbuat demikian boleh menyebabkan hukuman berat.

Dan sementara IRS lebih cenderung untuk mengaudit pembayar cukai dengan akaun asing yang didedahkan, apa yang benar-benar mendapat anjing menyalak ialah apabila mereka menemui akaun asing yang tidak didedahkan. Ringkasnya, berhati-hati dengan aset asing anda.

6. Perniagaan Berasaskan Kasih

Restoran, bar, kedai gunting rambut, salon kuku, mencuci kereta, dan perniagaan tunai atau perniagaan tunai lain hanya untuk audit oleh IRS. Mengapa? Kerana IRS tahu bahawa perniagaan tunai-tunai dapat lebih mudah menilai pendapatan.

Perniagaan berwibawa membuat audit yang menggalakkan kerana mereka sering digunakan untuk pengubahan wang haram.

Jika anda mengendalikan perniagaan tunai, teruskan buku-buku yang bersih dan ceria, dan menyewa akauntan tajam.

7. Menuntut Dua Dependen Sama

Hanya satu orang ibu bapa yang boleh menuntut kanak-kanak sebagai tanggungan.

Sekiranya anda berkahwin tetapi memain secara berasingan atau bercerai, ini bermakna seseorang ibu bapa tidak beruntung apabila kembali. Sekiranya perlu, gunakan peraturan tali pinggang yang terdapat di IRS Publication 501.

Tidak seperti kebanyakan bendera merah yang lain dalam senarai ini, misstep pulangan cukai ini biasanya hanya sebagai: kesilapan. Tetapi jangan buat, kerana mendakwa orang yang bergantung kepada dua kali akan menandakan pulangan anda sebagai salah dengan IRS.

8. Mengambil Kerugian Sewa

Di antara banyak kelebihan pelaburan hartanah adalah faedah cukai. Tetapi jika anda menuntut kerugian dari harta sewa, bersiap sedia untuk membuat cadangan nombor anda.

IRS membenarkan sehingga $ 25,000 dalam kerugian sewa yang akan ditolak terhadap pendapatan W2 biasa anda - jika anda secara aktif menguruskan harta sewa anda sendiri. Jika anda menyerahkan sumber kepada pengurus hartanah, lupakannya.

Walaupun anda sendiri menguruskan diri sendiri, pemotongan ini menjadi berperingkat bagi pembayar cukai yang memperoleh lebih dari $ 100,000, dan ia hilang sepenuhnya untuk mereka yang memperoleh $ 150,000 atau lebih.

Memiliki harta sewa merumitkan pulangan cukai anda, kerana nuansa ini hanyalah awal pada permukaan peraturan. Sewa akauntan yang akrab dengan pelaburan hartanah untuk memaksimumkan potongan anda, dan untuk mengekalkan diri anda daripada penyebaran Uncle Sam.

9. Menuntut Kerugian untuk Hobi

Perbelanjaan hobi tidak boleh ditolak cukai. Tempoh.

Untuk melayakkan diri sebagai perniagaan sebenar dengan perbelanjaan yang boleh ditolak, aktiviti tersebut mesti mempunyai jangkaan yang berpatutan untuk memperoleh keuntungan dan mesti diuruskan dengan cara seperti perniagaan. Sekiranya anda mendapat wang terutamanya dari pekerjaan W2 atau sumber lain dan cuba menuntut kerugian "perniagaan" selama beberapa tahun berturut-turut, ia sering menandakan pulangan anda untuk agen semakan semula. Dan ketika mereka melihat "perniagaan" yang terdengar curiga seperti hobi, mengharapkan kunjungan.

Sudah tentu, tiada siapa yang mengatakan anda tidak boleh menukar hobi anda menjadi perniagaan membuat wang. Pastikan anda berbuat demikian sebelum anda mula menuntut perbelanjaan.

10. Mengambil Pengedaran Awal Daripada IRA atau 401 (k)

Apabila anda mengeluarkan wang dari akaun persaraan anda sebelum umur 59½, ia dikira sebagai pengedaran dan tertakluk kepada penalti 10%, ditambah cukai yang belum dibayar. Ramai pembayar cukai mengabaikan membayar penalti itu - dan mendengar dari IRS mengenainya.

Pelan pelan anda melaporkan semua pengagihan akaun persaraan kepada IRS; mereka sudah tahu mengenainya. Apabila anda gagal untuk mengisytiharkan sesuatu yang sudah diketahui oleh IRS, anda boleh meneka apa yang berlaku.

Elakkan masalah sama sekali jika anda boleh, dan hanya sentuh simpanan persaraan anda selepas anda bersara.

Pro Tip: Jika anda mempunyai akses kepada pelan 401 (k) yang ditaja oleh majikan, pastikan anda mendaftar untuk Blooom. Mereka akan melakukan analisis percuma akaun anda untuk memastikan anda mempunyai kepelbagaian yang betul, mempunyai peruntukan aset yang betul, dan tidak membayar terlalu banyak yuran.

11. Gagal Laporkan Winning Win Perjudian

Banyak penjudi rekreasi tidak tahu bahawa kasino melaporkan kepada IRS, menggunakan Borang W-2G. Sekali lagi, Uncle Sam tahu lebih banyak daripada yang anda fikir dia lakukan, dan apabila kasino melaporkan kemenangan besar di pihak anda, dan anda mengabaikannya, anda boleh mengharapkan audit.

Penjudi rekreasi mesti mendedahkan apa-apa kemenangan sebagai "pendapatan lain" pada Borang 1040 mereka. Penjudi profesional mesti mengisytiharkan pendapatan mereka di Jadual C.

Tetapi di mana penjudi benar-benar mendapat masalah adalah melaporkan kerugian. Mengikut undang-undang, kerugian perjudian hanya boleh digunakan untuk mengimbangi kemenangan perjudian, bukan jenis pendapatan lain. Satu-satunya pengecualian dibuat untuk penjudi profesional, dan jika anda cuba menuntut bahawa anda seorang penjudi profesional dengan kerugian pada Jadual C anda semasa memperoleh gaji W2 sepenuh masa, mengharapkan pengawasan.

Firman Akhir

Dalam tahun-tahun kebelakangan ini, banyak ceramah robot dan automasi menggantikan semua pekerjaan kami. Akauntan terletak betul-betul di dalam senarai profesion terancam, memandangkan penyediaan cukai berasaskan peraturan dan logik.

Undang-undang cukai A.S. meninggalkan banyak ruang untuk tafsiran bahawa ia sering mengambil panggilan penghakiman. Memandangkan pulangan cukai anda menjadi lebih gemuk dan lebih rumit, salah seorang penasihat kewangan yang perlu anda sewa adalah akauntan.

Kadang-kadang anda mahu seseorang memberitahu anda bukan hanya apa yang anda boleh lakukan, tetapi apa yang anda perlu lakukan. Pasti, anda mungkin dapat mengurutkan perbelanjaan ke dalam potongan, tetapi pada kos apa-apa dari segi risiko audit?

Sebarang masa pulangan cukai anda termasuk satu atau lebih bendera merah di atas, berhati-hati untuk menyimpan rekod yang teliti. Lelaki cukai mungkin datang untuk anda.

Adakah anda pernah diaudit? Apa yang menarik perhatian IRS?