Solo 401 (k) Rancangan Persaraan untuk Individu Swasta - Peraturan

Jika anda bekerja sendiri, melabur dalam pelan tempat kerja bukan pilihan. Anda boleh memasukkan wang ke IRA atau Roth IRA, tetapi terdapat batas yang cukup rendah pada seberapa banyak yang dapat anda simpan dengan cara ini. Bagi 2019, had sumbangan tahunan ialah $ 6,000. Sekiranya anda membuat $ 75,000 setahun, itu hanya 8% daripada pendapatan anda - kira-kira separuh daripada 15% ahli mengatakan bahawa anda harus sock setiap tahun.

Nasib baik, terdapat pilihan persaraan lain untuk orang yang bekerja sendiri yang tidak begitu dikenali: solo 401 (k). Rancangan ini, yang boleh ditubuhkan melalui syarikat seperti Dolar Roket, membolehkan anda menyimpan lebih banyak daripada pendapatan bebas cukai anda daripada IRA atau Roth IRA, tetapi mereka lebih rumit untuk ditubuhkan dan digunakan. Berikut adalah cara solo 401 (k) berfungsi dan bagaimana untuk menentukan sama ada pelan yang betul untuk anda.

Bagaimana Kerja 401 (k) Solo

The solo 401 (k) adalah seperti apa: 401 (k) untuk satu orang. Ia juga dikenali sebagai satu-peserta 401 (k), solo-k, atau uni-k. Pelan ini berfungsi sama seperti pelan 401 (k) yang lain, tetapi dengan sentuhan: Anda adalah "majikan" dan "pekerja". Ini bermakna anda boleh menyumbang lebih banyak kepada solo-k daripada yang anda boleh sebagai pekerja dengan pelan tempat kerja biasa.

Kelebihan Cukai Solo 401 (k)

Seperti tempat kerja 401 (k), solo-k membolehkan anda mengetepikan simpanan persaraan daripada pendapatan sebelum cukai anda. Ini akan mengurangkan pendapatan bercukai anda, jadi anda membayar cukai pendapatan yang kurang. Wang dalam akaun solo 401 (k) anda terus berkembang bebas cukai sehingga anda mencapai umur persaraan. Apabila anda mula mengeluarkan wang dari akaun anda semasa bersara, ia dikenakan cukai seperti pendapatan tetap.

Sebagai contoh, katakan anda mendapat $ 60,000 setiap tahun daripada kerja bebas. Cukai pendapatan persekutuan anda pada jumlah ini berjumlah kira-kira $ 6,500. Walau bagaimanapun, jika anda mengetepikan $ 6,000 pendapatan ini di solo 401 (k) anda, pendapatan bercukai anda jatuh kepada $ 54,000. Ini mengurangkan bil cukai anda kepada kira-kira $ 5,180, menjimatkan lebih daripada $ 1,300 dalam cukai.

Walaupun menyumbang kepada satu peserta 401 (k) mengurangkan cukai pendapatan anda, ia tidak menjejaskan cukai diri anda atau wang yang anda mesti sumbangkan setiap tahun ke arah Medicare dan Keselamatan Sosial. Pada masa ini, cukai ini adalah sebanyak 15.3% daripada semua pendapatan yang anda perolehi daripada bekerja sendiri. Jadi, sekiranya anda mengurangkan pendapatan yang dikenakan cukai sebanyak $ 6,000, anda masih perlu membayar cukai diri dengan penuh $ 60,000.

Terdapat juga versi Roth solo 401 (k). Manfaat cukai pelan ini berfungsi secara berbalik: Anda membiayai pelan dengan dolar selepas cukai, tetapi anda tidak membayar cukai ke atas wang itu apabila anda menarik diri dalam persaraan. Sekiranya anda menjangkakan pendapatan anda bersara lebih tinggi daripada sekarang, anda akan menyimpan lebih banyak lagi dengan memilih rancangan Roth. Walau bagaimanapun, jika anda rasa pendapatan anda akan jatuh, anda lebih baik dengan versi tradisional.

Had Sumbangan

Sekiranya anda mengambil bahagian di tempat kerja 401 (k), anda boleh membuat sumbangan untuk diri sendiri, dan majikan anda boleh membuat sumbangan yang sepadan bagi pihak anda. Dengan solo 401 (k), anda boleh menyumbang sebagai majikan dan pekerja. Terdapat had berasingan tentang seberapa banyak yang anda boleh menyumbang dalam setiap peranan. Ini adalah had pada 2019:

• Sumbangan Pekerja. Sebagai pekerja, anda boleh menyumbang sehingga $ 19,000 setahun atau 100% daripada pendapatan bersih anda dari pekerjaan sendiri, yang mana lebih rendah. Pendapatan bersih ditakrifkan sebagai pendapatan anda dengan menolak perbelanjaan perniagaan yang boleh ditolak. Di samping itu, sekiranya anda berusia sekurang-kurangnya 50 tahun, anda boleh membuat sumbangan tambahan "menangkap" sebanyak $ 6,000, meningkatkan jumlah keseluruhan anda kepada $ 25,000.
• Sumbangan Majikan. Sebagai majikan anda sendiri, anda dibenarkan menyumbang sehingga 25% pendapatan anda. Pendapatan diperoleh ditakrifkan sebagai pendapatan bersih anda, tolak amaun yang telah anda sumbangkan kepada pelan sebagai pekerja kurang separuh daripada cukai diri anda. Sebagai contoh, katakan anda memperoleh $ 60,000, membuat sumbangan pekerja maksimum $ 19,000, dan membayar $ 9,180 dalam cukai diri. Dalam kes ini, pendapatan yang anda peroleh akan $ 36,410, dan sumbangan majikan maksimum anda ialah $ 9,102.50.

Dalam kebanyakan kes, jumlah yang anda sumbangkan kepada solo-k anda - sebagai kedua-dua majikan dan pekerja - tidak boleh melebihi $ 56,000. Sekiranya anda berusia 50 tahun ke atas, had ini melebihi $ 62,000 disebabkan sumbangan menangkap.

Semua had ini atas sumbangan anda - sebagai majikan, pekerja, dan secara keseluruhannya - terpakai kepada semua wang yang anda sumbangkan kepada 401 (k), bukan hanya uni-k anda. Peraturan ini dimainkan jika anda mempunyai pekerjaan biasa yang mempunyai tempat kerja sendiri 401 (k) tetapi anda juga mendapat wang dari pertunjukan sampingan. Anda boleh menyediakan solo-k untuk pendapatan bebas anda, tetapi jumlah sumbangan anda untuk kedua-dua pelan gabungan mesti berada dalam had.

Undang-undang cukai mengehadkan bukan sahaja sejauh mana anda boleh menyumbang kepada 401 (k) solo, tetapi juga berapa lama anda boleh menyumbang. Apabila anda sama ada bersara atau mencapai umur 70½, anda mesti berhenti meletakkan wang ke dalam solo-k anda dan mula mengambil wang. Jumlah wang yang anda mesti menarik balik dari akaun anda pada tahun tertentu dipanggil pengedaran minimum yang diperlukan, atau RMD. IRS menyediakan Lembaran Kerja Pengedaran Minimum IRA Diperlukan untuk membantu anda memikirkan anda, atau anda boleh menggunakan kalkulator RMD dalam talian.

Siapa Boleh Menggunakan Solo 401 (k)

Solo 401 (k) hanya tersedia untuk orang yang bekerja sendiri yang tidak mempunyai pekerja lain. Jika anda seorang pemilik perniagaan kecil dengan berbilang pekerja, anda mesti menubuhkan sebuah rancangan persaraan yang meliputi mereka juga. Sekiranya anda telah menubuhkan satu peserta 401 (k) untuk diri sendiri dan anda kemudian membuat keputusan untuk menggaji pekerja, anda perlu menambahkannya ke rancangan anda, mengubahnya menjadi tempat kerja biasa 401 (k).

Walau bagaimanapun, terdapat satu pengecualian kepada peraturan ini. Sekiranya anda berkahwin dan pasangan anda juga mendapat pendapatan dari perniagaan anda, anda boleh berpartisipasi dalam solo 401 (k) yang sama. Melakukan ini pada dasarnya menggandakan jumlah yang boleh anda sumbangkan sebagai pasangan. Setiap daripada anda boleh menyumbang sehingga $ 19,000 sebagai pekerja (atau $ 25,000 jika anda melebihi 50). Kemudian, sebagai majikan, anda boleh menyumbang sehingga 25% pendapatan yang diperoleh untuk anda dan 25% untuk pasangan anda. Semua memberitahu, anda boleh menyodok hingga $ 56,000 untuk setiap anda, atau gabungan $ 112,000.

Keperluan Pelaporan

Mengambil bahagian dalam solo 401 (k) menjadikan cukai anda lebih rumit daripada menyumbang kepada IRA. Apabila anda memasukkan wang ke dalam IRA, anda boleh menyenaraikannya di Jadual 1 dalam Borang 1040 anda. Jika anda bekerja sendiri, anda perlu memfailkan Jadual 1 pula, jadi ini tidak lagi berfungsi.

Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai 401 (k) solo dengan lebih daripada $ 250,000 dalam aset, anda mesti memfailkan laporan mengenai pendapatannya setiap tahun menggunakan Borang 5500. Bentuk ini bukan sebahagian daripada cukai tahunan biasa anda; anda mesti mengisi dan memfailkannya secara berasingan. Anda boleh menggunakan sama ada tiga muka surat Borang 5500-SF, yang mana anda memfailkan dalam talian, atau Borang dua-muka surat 5500-EZ, yang mesti dihantar melalui pos.

Kedua-dua versi borang ini memerlukan maklumat mengenai anda, jumlah wang dalam pelan, berapa banyak wang yang masuk ke dalamnya, berapa banyak yang diperolehi, dan pelbagai butiran teknikal mengenai pelaburan dalam pelan itu. Perisian cukai seperti TurboTax tidak termasuk borang ini, jadi anda mungkin memerlukan bantuan akuntan untuk menyelesaikannya. Jika anda belum menggunakan akauntan untuk cukai anda, ini akan menambah perbelanjaan anda.

Pelan 401 (k) vs Pelan Persaraan Lain

Walaupun satu-peserta 401 (k) khusus untuk orang yang bekerja sendiri, bukan satu-satunya jenis pelan persaraan yang boleh anda gunakan jika anda bekerja sendiri. Terdapat banyak rancangan lain yang boleh anda pilih, termasuk RRA tradisional dan ROT, Rancangan SEP dan SEDERHANA, dan rancangan manfaat yang ditetapkan. Setiap jenis pelan menawarkan pelbagai kebaikan dan keburukan yang berbeza. Begini bagaimana solo 401 (k) tumpukan terhadap alternatif.

IRA tradisional

IRA tradisional menawarkan pada dasarnya manfaat cukai yang sama sebagai solo 401 (k); anda membiayainya dengan dolar sebelum cukai, kemudian membayar cukai apabila anda mengeluarkan wang. Dengan kedua-dua jenis pelan, anda biasanya tidak dapat menyentuh wang sehingga anda mencapai umur 59½ tahun. Sekiranya anda mengeluarkan apa-apa dari pelan anda sebelum itu, anda membayar cukai dengan segera, serta penalti 10%. Terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini jika anda mengeluarkan wang untuk keperluan kewangan tertentu, seperti bil perubatan, tuisyen kolej, atau pembelian rumah. Dan seperti solo 401 (k), IRA tradisional memerlukan anda untuk mula mengambil RMD pada usia 70½.

Kelebihan utama solat 401 (k) ialah membolehkan anda menjimatkan lebih banyak pendapatan sebelum cukai anda. Kembali ke contoh terdahulu, jika anda membuat $ 60,000 per tahun, solo-k membolehkan anda menyumbang sehingga $ 19,000 sebagai pekerja dan $ 9,102.50 sebagai majikan. Itulah jumlah $ 11,002.50 - kira-kira 18.3% daripada pendapatan anda. Sebaliknya, dengan IRA tradisional, anda boleh menyumbang hanya $ 6,000 - hanya 10% daripada pendapatan anda.

Sekiranya anda baru bermula sebagai freelancer, ini tidak semestinya menjadi masalah. Apabila anda hampir tidak menguruskan untuk memenuhi keperluan, anda mungkin tidak mampu menyumbang lebih daripada $ 6,000 setiap tahun pula. Walau bagaimanapun, semakin banyak yang anda buat, semakin membatasi bahawa $ 6,000 topi menjadi.

Di samping itu, IRA tradisional sangat mudah untuk ditubuhkan dan diselenggarakan. Mana-mana firma pelaburan boleh membuat satu untuk anda, atau anda boleh menetapkannya di broker dalam talian dalam beberapa minit sahaja. Dan, seperti yang dinyatakan di atas, tidak ada borang cukai khusus untuk mengisi.

Roth IRA

IRA Roth, seperti versi Roth solo 401 (k), mengubah manfaat cukai dari IRA tradisional terbalik. Anda membiayai akaun tersebut dengan dolar selepas cukai, tetapi anda tidak membayar cukai apabila anda mengeluarkan wang dalam persaraan. Anda juga boleh mengeluarkan wang dari akaun pada bila-bila masa tanpa membayar cukai atau penalti, atau membiarkannya dalam akaun selama-lamanya.

Had sumbangan untuk Roth IRA adalah $ 6,000 setahun, sama seperti IRA tradisional. Kedua-dua rancangan itu membenarkan tambahan sumbangan $ 1,000 untuk orang ramai melebihi 50 tahun. Selain itu, seperti IRA tradisional, ia mudah ditubuhkan dan tidak mempunyai keperluan pelaporan khas.

Bagaimanapun, tidak seperti IRA tradisional, Roth IRA mempunyai had pendapatan. Jika pendapatan anda melebihi $ 122,000 (atau $ 193,000 untuk pasangan suami isteri), anda tidak dapat menyumbang $ 6,000 penuh setahun. Jika lebih daripada $ 137,000 ($ 203,000 untuk pasangan), anda tidak boleh menggunakan Roth IRA sama sekali. Itu menjadikan solo 401 (k) pilihan yang lebih menarik untuk mendapatkan pendapatan tinggi.

SEP IRA

Pelan Pencen Pekerja Mudah, atau SEP IRA, adalah akaun persaraan untuk orang yang bekerja sendiri dan pemilik perniagaan kecil. A SEP IRA adalah lebih mudah untuk ditubuhkan dan diselenggarakan daripada solo 401 (k). Anda boleh membuat satu di mana-mana firma pelaburan, dan anda tidak perlu memfailkan sebarang laporan tahunan.

Satu perbezaan besar antara akaun ini dan solo-k ialah anda boleh menggunakan SEP jika perniagaan anda mempunyai pekerja selain daripada pasangan anda. Walau bagaimanapun, jika anda melakukan ini, anda mesti menyumbang kepada akaun pekerja anda dan juga anda sendiri. Contohnya, jika anda meletakkan 10% gaji anda ke dalam SEP, anda juga harus memasukkan 10% dari setiap gaji pekerja yang layak. Pekerja yang layak adalah yang berumur sekurang-kurangnya 21 tahun, membuat sekurang-kurangnya $ 600 bekerja untuk anda tahun lepas, dan telah bekerja untuk anda sekurang-kurangnya tiga daripada lima tahun yang lalu.

Dengan solo 401 (k), anda boleh menyumbang sebagai majikan dan pekerja. Dengan SEP IRA, anda menyumbang sebagai majikan sahaja. Itu bermakna yang paling anda boleh menyumbang kepada pelan anda sendiri adalah 25% daripada pendapatan anda, sehingga maksimum $ 56,000. Tidak seperti solo 401 (k), SEP tidak membenarkan sumbangan menangkap.

IRA sederhana

Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja, atau IRA MURAH, adalah satu lagi jenis rancangan persaraan untuk perniagaan kecil (yang mempunyai sehingga 100 pekerja). Seperti IRA tradisional, IRA sederhana dibiayai dengan dolar pra-cukai dan dikenakan cukai semasa bersara. Pelan jenis ini juga mempunyai had yang sama pada pengeluaran sebagai IRA tradisional. Anda tidak boleh mengeluarkan apa-apa wang sebelum umur 59½ tanpa membayar penalti, dan anda mesti mengambil RMD bermula pada usia 70½.

Tidak seperti IRA SEP, IRA SIMPLE dibiayai oleh majikan dan pekerja. Maksimum mana-mana pekerja (termasuk anda) boleh menyumbang adalah $ 13,000, ditambah sumbangan $ 3,000 untuk golongan berusia 50 tahun ke atas. Sekiranya anda menyumbang kepada kedua-dua satu RINGKASAN dan satu lagi pelan tempat kerja, jumlah sumbangan anda kepada kedua-duanya tidak boleh melebihi $ 19,000.

Selain itu, majikan (anda) mesti menyediakan caruman yang sesuai untuk pekerja. Biasanya, anda mesti memadankan sumbangan sehingga 3% daripada pendapatan pekerja, sehingga gaji maksimum $ 280,000. Sebagai alternatif, anda boleh memilih untuk menyumbangkan 2% daripada gaji setiap pekerja, sama ada pekerja menyumbang atau tidak.

Secara keseluruhannya, IRA sederhana membolehkan anda menjimatkan lebih banyak pendapatan sebelum cukai daripada IRA tradisional atau Roth, tetapi kurang daripada satu solo 401 (k). Di samping itu, pelan jenis ini agak mudah dibuat; ia pada dasarnya seperti mewujudkan IRA untuk setiap pekerja. Anda juga tidak perlu memfailkan Borang 5500 untuk pelan jenis ini.

Pelan Manfaat Tertentu

Pilihan terakhir adalah pelan faedah yang ditetapkan, atau pencen. Pelan jenis ini dibiayai oleh majikan (anda, jika anda bekerja sendiri), dan ia memberikan pekerja (itu sekali lagi) pendapatan tetap semasa bersara. Seperti kebanyakan rancangan persaraan, ia dibiayai dengan dolar pra-cukai dan dikenakan cukai semasa bersara. Anda biasanya tidak boleh membuat sebarang pengeluaran sebelum mencapai umur 62 tahun, dan anda mesti mula mengambil RMD pada usia 70½.

Pelan manfaat yang ditetapkan membolehkan anda menyumbang lebih banyak pendapatan sebelum cukai anda daripada jenis pelan lain. Anda boleh menyumbang sehingga 100% pendapatan purata anda selama tiga tahun yang lalu, sehingga maksimum $ 225,000. Ini bermakna anda boleh melindungi sepenuhnya pendapatan anda dari cukai dengan cara ini.

Pelan jenis ini tersedia untuk perniagaan mana-mana saiz. Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai pekerja, anda mesti menyumbang kepada pelan untuk mereka semua. Oleh kerana pelan jenis ini sepenuhnya dibiayai oleh majikan, ia boleh menjadi sangat mahal.

Walaupun anda seorang pekerja bebas tanpa pekerja lain, rancangan ini mempunyai beberapa kelemahan utama. Ini lebih rumit - dan oleh itu lebih mahal - untuk menubuhkan dan mengekalkan daripada kebanyakan jenis rancangan lain, dan hanya beberapa broker yang menawarkannya. Juga, sebaik sahaja anda menetapkan rancangan itu, anda mesti membiayai sepenuhnya setiap tahun; jika anda menukar jumlah sumbangan anda, anda perlu membayar bayaran. Dan ia memerlukan anda memfailkan Borang 5500 setiap tahun.

Secara keseluruhan, jenis pelan ini sangat berguna untuk freelancers dengan pendapatan yang sangat tinggi yang ingin menjimatkan sebanyak mungkin untuk persaraan. Bagi yang lain, solat 401 (k) atau beberapa jenis IRA lebih murah dan lebih mudah digunakan.

Cara Memulakan Solo 401 (k)

Sekiranya anda membuat keputusan solat 401 (k) adalah pelan persaraan terbaik untuk anda, inilah caranya untuk menetapkan satu.

1. Dapatkan EIN

Pertama, anda memerlukan Nombor Pengenalan Majikan (EIN). Orang yang bekerja sendiri biasanya tidak perlu mempunyai salah satu daripada ini kerana mereka boleh memfailkan cukai mereka menggunakan Nombor Jaminan Sosial mereka. Jika anda memohon EIN dalam talian, anda boleh menerimanya dengan segera. Anda boleh memilih untuk mengisi Borang IRS SS-4 sebaliknya, tetapi anda perlu menunggu kira-kira empat hari untuk menerima EIN anda jika anda memfailkan borang dan empat hingga lima minggu jika anda menghantarnya.

2. Pilih Pembekal

Seterusnya, pilih pembekal untuk pelan anda. Kebanyakan firma broker, termasuk yang dalam talian, boleh menyediakan rancangan jenis ini untuk anda. Cari pembekal dengan reputasi yang baik, yuran yang rendah, dan jenis pelaburan yang anda mahukan untuk dana anda.

3. Buka Akaun

Broker akan memberi anda permohonan akaun dan perjanjian pakai pelan. Dokumen yang panjang ini memaparkan butir-butir seperti bagaimana sumbangan kepada pelan akan didepositkan dan di mana dana pelan akan diadakan. Broker anda akan membimbing anda melalui langkah-langkah untuk mengisinya. Anda juga perlu membuat satu set pendedahan pekerja yang menjelaskan cara pelan berfungsi. IRS memerlukan ini walaupun untuk pelan solo, jadi anda akan mempunyai mereka sekiranya anda pernah mengupah pekerja.

4. Sediakan Sumbangan

Anda boleh menyediakan pengeluaran automatik secara tetap untuk membiayai akaun anda atau membuat sumbangan sekaligus pada bila-bila masa. Jika anda ingin membiayai rancangan anda untuk tahun ini, bertujuan untuk menetapkan rancangan anda dan membuat sumbangan anda pada 31 Disember. Anda boleh melabur sumbangan anda dalam apa-apa jenis pelaburan yang ditawarkan broker anda, seperti dana indeks, dana bersama, ETF, atau saham dan bon individu.

5. Mengekalkan Dana

Setelah dana anda ditubuhkan, perhatikan imbangannya. Sebaik sahaja ia mendapat sehingga $ 250,000, anda perlu mula mengisi Borang 5500 setiap tahun. Walau bagaimanapun, kerana anda hanya boleh menyumbang maksimum $ 56,000 setahun, ia akan mengambil sedikit masa untuk sampai ke tahap ini.

Firman Akhir

A solo 401 (k) mempunyai banyak faedah untuk orang yang bekerja sendiri. Ia membolehkan anda menjimatkan lebih banyak pendapatan pra-cukai setiap tahun daripada kebanyakan jenis rancangan lain, dan ia lebih mudah dan murah untuk ditubuhkan daripada pelan faedah yang ditetapkan. Walau bagaimanapun, ia masih agak rumit untuk ditubuhkan dan diselenggarakan daripada IRA, SEP IRA, atau IRA SIMPLE.

Cara terbaik untuk memikirkan sama ada solo-k adalah pilihan yang tepat untuk anda adalah untuk mengetuk angka-angka. Lihatlah berapa banyak yang anda buat dari pekerjaan sendiri setiap tahun, kemudian hitung berapa banyak pendapatan sebelum cukai anda yang dapat dijimatkan di bawah setiap jenis rancangan persaraan.

Pertimbangkan bukan sahaja jumlah sumbangan maksimum tetapi juga berapa banyak yang boleh anda mampu untuk semunasabahnya. Jika anda hanya membuat $ 30,000 setahun, maka sumbangan maksimum $ 6,000 untuk IRA tradisional atau Roth mungkin sebanyak yang anda dapat mengurus. Anda mungkin tetap dengan pelan yang lebih mudah ini daripada pergi ke masalah dan perbelanjaan tambahan untuk menubuhkan satu peserta 401 (k).

Walau bagaimanapun, jika anda mampu untuk mengetepikan lebih banyak untuk persaraan setiap tahun, solo 401 (k) menawarkan anda peluang untuk memastikan lebih banyak simpanan tersebut dilindungi. Wang yang anda simpan ke atas cukai boleh lebih daripada cukup untuk mengimbangi kos dan usaha mewujudkan dana.

Apakah jenis dana yang anda gunakan untuk simpanan persaraan?