Apakah IRA sederhana dan Bagaimana Ia Berbeza?

Terdapat satu jenis akaun persaraan majikan khusus untuk perniagaan kecil yang dikenali sebagai Pelan Insentif Penjimatan Simpanan untuk Pekerja - atau, sebagai kurang menyentuh, akronimnya: IRA YANG SEDANG. Inilah yang perlu anda ketahui mengenainya.

Apa itu IRA sederhana?

Seperti kedua-dua akaun IRA dan 401 (k), akaun SIMPLE IRA memberikan cara yang ditangguhkan cukai untuk menyimpan dan melabur untuk persaraan. Sumbangan adalah pra-cukai, bererti mereka keluar dari pendapatan kasar yang diselaraskan oleh pekerja. Dengan kata lain, pendapatan yang anda sumbangkan kepada IRA SIMPLE tidak tertakluk kepada cukai pendapatan. Dan, seperti dengan IRAs dan 401 (k), IRS mengenakan had sumbangan setiap tahun pada IRAI SIMPLE.

Walaupun nama itu, IRA sederhana hanya berkongsi dengan 401 (k) daripada IRA tradisional.

Bagaimana IRA Sederhana Berbeza Daripada IRA Lain

Pertama dan utama, akaun IRA tradisional dicipta dan diselenggarakan oleh pekerja. Pekerja memiliki akaun dalam setiap cara. Sebaliknya, akaun IRA SIMPLE adalah akaun yang ditaja oleh majikan, biasanya dibuat dan dikendalikan oleh majikan. Biasanya, majikan memilih broker, seperti Schwab atau Vanguard, untuk memegang akaun SIMPLE IRA pekerja. Thay tidak selalu berlaku, walaupun; majikan boleh memilih untuk menyerahkannya kepada pekerja untuk membuka dan menyelenggara akaun IRA SIMPLE mereka sendiri.

Had sumbangan juga lebih tinggi untuk IRA sederhana daripada untuk IRA tradisional dan Roth. Bagi tahun cukai 2019, had sumbangan untuk IRA SIMPLE adalah $ 13,000 untuk pembayar cukai di bawah 50, dan pembayar cukai lebih daripada 50 mendapat tambahan $ 3,000 "catch-up" pilihan, untuk jumlah had sebanyak $ 16,000. Sebaliknya dengan $ 6,000 untuk IRA tradisional dan Roth dengan pilihan penangkapan $ 1,000 untuk pembayar cukai lebih daripada 50.

Bercakap tentang IRA Roth, tidak ada pilihan Roth untuk IRA SIMPLE. Ini bermakna anda tidak boleh memilih untuk membayar cukai ke atas sumbangan sekarang dan mengambil pendapatan tanpa cukai dalam persaraan.

Menyumbang kepada IRA & IRA YANG SEDANG

Pembayar cukai pendapatan sederhana boleh menyumbang kepada IRA tradisional dan Roth dan IRA sederhana melalui broker seperti TD Ameritrade. Peraturan sumbangan IRS yang sama digunakan untuk kedua IRA sederhana dan 401 (k) apabila digabungkan dengan IRA tradisional atau Roth. Di atas pendapatan tertentu, keupayaan anda untuk menyumbang kepada kedua IRA dan pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang berperingkat, dan pada tahap tertentu, ia hilang sepenuhnya; lihat had potongan IRS di sini.

Bagaimanakah IRA SAHAJA Berbeza Daripada 401 (k) s

Sebagai pelan yang ditaja oleh majikan, akaun SIMPLE IRA adalah alternatif yang lebih murah dan lebih fleksibel kepada 401 (k) untuk perniagaan kecil. Majikan menyumbang wang, tetapi tanpa sakit kepala pentadbiran dan bayaran yang datang dengan 401 (k) s.

Satu kesamaan yang perlu diperhatikan antara IRAI SEMUA dan 401 (k) adalah sumbangan pendapatan atas sumbangan majikan. Majikan hanya boleh menyumbang berdasarkan $ 280,000 pertama pendapatan pekerja; selepas itu, semua kewajipan berakhir di pihak majikan.

Walau bagaimanapun, had sumbangan pekerja untuk IRA-SIMPLE SIMPLE, seperti yang digariskan di atas, adalah berbeza daripada 401 (k) s. Pekerja boleh menyumbang lebih kepada 401 (k) akaun - sehingga $ 19,000 setahun untuk pekerja di bawah 50 atau $ 25,000 setahun bagi pekerja lebih daripada 50.

Dan perbezaan tidak berakhir di sana.

1. Keperluan Sumbangan

Dengan 401 (k), majikan tidak diwajibkan menyumbang sebarang wang ke akaun pekerja mereka. Itu tidak begitu dengan IRA sederhana. Untuk akaun ini, majikan diwajibkan untuk menawarkan salah satu daripada dua pelan caruman untuk pekerja:

Sumbangan "tidak bergerak" bersamaan dengan 2% gaji pekerja, tidak ada rentetan.
Sumbangan yang sepadan sehingga 3% daripada gaji pekerja. Jika pekerja tidak menyumbang, majikan tidak menyumbang.

Dengan yang terakhir, majikan boleh memilih untuk hanya memadankan 1% daripada caruman pekerja untuk dua daripada lima tahun berturut-turut. Itulah kaveat yang sangat berguna untuk permulaan yang ketat pada tunai pada tahun-tahun awal mereka.

Keperluan sumbangan terpakai bagi semua pekerja yang memperoleh $ 5,000 atau lebih dalam setiap dua tahun terakhir yang mempunyai "jangkaan munasabah" untuk memperoleh pendapatan lebih dari $ 5,000 tahun ini. Untuk 401 (k) akaun, majikan biasanya memerlukan perkhidmatan satu tahun - minimum undang-undang - bukannya dua. Majikan mesti merangkumi liputan SIMPLE IRA untuk pekerja separuh masa yang memperoleh $ 5,000 atau lebih, bukan hanya pekerja sepenuh masa.

Dua pengecualian lain wujud: Majikan boleh mengecualikan pekerja yang menerima faedah di bawah perjanjian tawar-menawar kolektif dan pekerja asing asing yang tidak menerima pendapatan sumber A.S..

2. Sekatan Rollover

Tidak seperti dengan 401 (k), pekerja mestilah mengambil bahagian dalam akaun IRA SIMPLE selama sekurang-kurangnya dua tahun untuk menggulungnya ke jenis akaun persaraan yang berlainan, seperti IRA tradisional atau 401 (k). Sekiranya mereka telah mengambil bahagian selama kurang dari dua tahun apabila mereka menukar pekerjaan, mereka hanya boleh menggulung dana ke akaun IRA SIMPLE yang lain.

Itu menjadikannya sukar untuk pekerja bergerak ke sebuah syarikat baru yang tidak menawarkan IRA YANG SEDANG. Lagipun, melupakan akaun persaraan majikan yang lalu adalah kesilapan perancang klasik untuk mengelakkan.

Mujurlah, setelah dua tahun berlalu sejak sumbangan pertama kepada IRA YANG SIMPLE, pekerja kemudiannya boleh menggulung dana ke jenis akaun persaraan yang berbeza - dengan pengecualian Roth IRA kerana tidak ada pilihan Roth untuk akaun IRA SIMPLE.

Sekiranya anda cuba melancarkan dana selepas menukar pekerjaan, baca pada proses peralihan untuk akaun IRA SIMPLE.

3. Fleksibiliti Pelaburan yang Lebih Besar

Satu kelemahan rancangan 401 (k) ialah pekerja terjebak dengan apa sahaja pilihan pelaburan yang ditawarkan oleh pelan pelan. Tetapi sejak pekerja membuka akaun IRA SIMPLE secara langsung dengan broker, mereka boleh memilih pelaburan mereka sendiri, seperti saham, bon, dana bersama, dan ETF. Kebanyakan pembrokeran membenarkan kelonggaran pekerja untuk memilih pelaburan. Pekerja bahkan boleh melabur dalam dana sasaran pada kebanyakan kes, melepaskan mereka daripada bimbang tentang peralihan peruntukan aset mereka semasa mereka bersara.

4. Lebih Mudah & Murah untuk Kedua-dua Pekerja & Majikan

Daripada menyewa 401 (k) pelan pelan, majikan hanya boleh membuka akaun dengan broker. Ini bermakna mereka boleh mengelakkan kedua-dua yuran persediaan awal dan, dalam beberapa kes, yuran penyelenggaraan yang berterusan. Sebagai contoh, Charles Schwab tidak mengenakan bayaran bulanan atau tahunan untuk akaun IRA SEDERHANA. Itu berbeza dengan 401 (k) yuran, yang boleh tinggi untuk kedua-dua majikan dan pekerja.

Terdapat satu kelemahan untuk diingat: Tidak seperti dengan 401 (k), majikan mesti menubuhkan akaun berasingan untuk setiap pekerja - jika mereka mengambil tanggungjawab membuka akaun, itu. Majikan boleh memilih untuk membiarkan pekerja membuka akaun IRA SIMPLE mereka sendiri. Dalam kes itu, semua majikan perlu lakukan adalah membiayai akaun setiap kitaran gaji.

5. Lebih Penalti Penarikan Awal

Apabila anda mengambil pengeluaran atau pengedaran awal dari akaun persaraan anda sebelum umur 59½, IRS berkerut. Ia kemudian menampan anda dengan penalti 10% dan cukai pendapatan penuh disebabkan oleh wang yang anda tarik. Itu terpakai kepada IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, dan IRA sederhana.

Tetapi IRA sederhana tidak berhenti di sana. Sekiranya anda membuat pengedaran sebelum anda bertukar 59½ dan dalam tempoh dua tahun pertama menyertai pelan IRA SIMPLE anda, penalti meningkat dari 10% hingga 25%.

Terdapat beberapa pengecualian untuk penalti ini. Anda boleh mengelakkannya jika:

Anda menanggung perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar balik dan menggunakan pengeluaran untuk menutupnya.
Anda menerima akaun IRA SIMPLE daripada seseorang yang meninggal dunia.

6. Sekatan Saiz Syarikat

Tidak seperti 401 (k), akaun IRA sederhana hanyalah untuk perniagaan kecil sahaja. Syarikat mestilah mempunyai kurang daripada 100 pekerja untuk memenuhi syarat sebagai cukup kecil untuk menawarkan IRA MURAH - khususnya, 100 pekerja yang memperoleh $ 5,000 atau lebih setiap tahun. Pekerja yang berpendapatan di bawah $ 5,000 setahun tidak mengira ke arah topi itu, dan juga tidak melakukan kontraktor bebas. Sesiapa yang dibayar melalui 1099 juga tidak bergantung kepada had pekerja.

Begitu juga, syarikat-syarikat tidak diwajibkan untuk membayar faedah-faedah sumbangan IRA SIMPLE kepada kontraktor bebas, tidak seperti pekerja sambilan.

7. Tiada Pinjaman yang Dibenarkan

Walaupun ramai 401 (k) pentadbir membenarkan pekerja meminjam wang dari akaun 401 (k) mereka, perkara yang sama tidak benar terhadap IRA Sederhana. Mereka berkongsi ciri ini dengan IRA tradisional. Oleh itu janganlah bergantung pada menarik wang dari IRA SIMPLE anda dalam secubit tanpa dikenakan hukuman pengagihan.

Mewujudkan SEP IRA vs IRA YANG SEDANG

Bagi pekerja yang bekerja sendiri dan syarikat kecil dengan hanya beberapa pekerja, SEP IRA mungkin pilihan yang lebih baik. Ini kerana had sumbangan untuk IRA SEP adalah $ 56,000 setahun. Walaupun orang yang bekerja sendiri boleh menyumbang $ 13,000 di sisi pekerja dan sehingga $ 13,000 lagi di sisi pengambilan keuntungan majikan untuk IRA SIMPLE, had sumbangan untuk IRA SEP masih lebih dari dua kali lipat. Sumbangan tahun lepas juga dibenarkan dalam IRA SEP, tidak seperti IRA sederhana.

Sebelum membuat keputusan di antara IRA SEP dan IRA Sederhana, bercakap dengan penyedia cukai anda atau penasihat kewangan lain.

5 Langkah untuk Mencipta IRA SIMPLE

Berminat untuk bergerak maju dengan IRA sederhana untuk perniagaan kecil anda? Berikut adalah lima langkah pantas untuk diikuti.

Langkah 1: Sahkan Kelayakan

Selagi anda mempunyai kurang daripada 100 pekerja yang memperoleh $ 5,000 setahun atau lebih, perniagaan anda layak. Ia semudah itu.

Langkah 2: Pilih Pembekal

Pilih firma pembrokeran yang menawarkan akaun IRA SIMPLE. Contoh-contoh penting termasuk TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones, dan kebanyakan firma broker besar nama lain.

Pastikan anda memahami dengan jelas struktur yuran sebelum melakukan. Sebagai contoh, Vanguard mengenakan bayaran $ 25 setiap akaun setahun tetapi mengetepikan yuran untuk akaun bernilai tinggi. Seperti yang disebutkan di atas, Schwab tidak mengenakan bayaran penyelenggaraan pada akaun IRA SIMPLE.

Langkah 3: Lengkapkan Borang IRS

IRS tidak akan menjadi IRS jika mereka tidak membuat anda mengisi borang.

Walaupun penyedia pembrokeran anda mempunyai bentuk mereka sendiri yang memerlukan anda untuk mengisi, anda juga perlu memberikan borang tertentu kepada pekerja anda. Borang yang anda perlukan bergantung pada siapa yang membuka akaun IRA SIMPLE.

Borang IRS 5305-SIMPLE. Jika anda membuka akaun IRA SIMPLE dengan pembrokeran anda sendiri bagi pihak pekerja, gunakan borang ini.
Borang IRS 5304-SIMPLE. Jika anda mempunyai pekerja anda membuka akaun IRA SIMPLE mereka sendiri dengan broker pilihan mereka, gunakan borang ini.

Majikan tidak perlu memfailkan borang ini dengan IRS tetapi harus menyimpan salinan sekiranya mereka pernah mendapat panggilan dari Uncle Sam.

Langkah 4: Daftar Pekerja Anda

Biasanya, pembekal rancangan anda membantu anda mendaftarkan pekerja anda. Mereka menyediakan pautan pendaftaran dan pendaftaran, biasanya mengendalikan semuanya secara dalam talian.

Walau bagaimanapun, satu soalan yang perlu diperhatikan ialah majikan hanya boleh menubuhkan IRA YANG SEMPURNA selama tiga suku pertama tahun ini. Selepas 1 Oktober, syarikat-syarikat perlu menunggu sehingga tahun berikutnya jika mereka ingin membuat IRA SIMPLE.

Langkah 5: Sediakan Bayaran Sumbangan

Membuat pembayaran hanya melibatkan mendirikan deposit langsung dari gaji untuk setiap pekerja yang mengambil bahagian. Ingat, caruman mesti diambil sebelum cukai gaji diproses. Jika tidak, ia akan mengalahkan keseluruhan tujuan.

Firman Akhir

Untuk perniagaan kecil, menawarkan pekerja SIMPLE IRA adalah alternatif kos rendah, rendah kepala kepada 401 (k). Dengan tiada yuran persediaan dan berpotensi tiada kos penyelenggaraan, satu-satunya kos yang signifikan kepada majikan adalah sumbangan mereka sendiri.

Namun, IRAI SEMUA datang dengan peraturan, keperluan dan sekatan mereka sendiri, jadi pastikan anda memahami semuanya sebelum membuat komitmen kepada pekerja.

Pernahkah anda mengambil bahagian dalam atau menawarkan IRA YANG SEDANG? Apa pengalaman anda?