IRA & 401k Diperlukan Pengedaran Minimum (RMDs) - Peraturan & Keperluan

Tetapi sementara kerajaan melepaskan cukai di bahagian depan, ia tidak mahu berakhir sepenuhnya tanpa tangan. Pada usia 70 1/2, anda dikehendaki mula mengambil pengeluaran dari kebanyakan akaun persaraan; jika tidak, anda akan menghadapi penalti yang sengit. Ini dikenali sebagai pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD. Mereka bertujuan untuk menghalang individu daripada menimbun wang, jadi IRS akhirnya boleh memotong simpanan anda.

Pengagihan Minimum yang Dikehendaki (RMD)

Akaun dengan Pengagihan Minimum yang Diperlukan

Pelan persaraan yang ditaja oleh majikan mesti mematuhi peraturan ini, termasuk 401k, 403b, 457b, dan rancangan perkongsian keuntungan. Pelan individu, seperti IRA tradisional, SEP-IRA, dan IRA sederhana, juga tertakluk kepada RMD. IRA Roth adalah pembezaan yang ketara kerana ia tidak mempunyai apa-apa syarat pengeluaran kerana cukai sudah dibayar atas sumbangan di hadapan. Roth 401k mempunyai keperluan pengeluaran, tetapi hanya selepas pemegang akaun asal telah mati.

Kapan Mula Menerima Pengagihan

Dengan satu pengecualian, anda mesti mula mengambil RMD pada 1 April tahun ini sebaik selepas tahun anda menghidupkan 70 1/2. Anda perlu mengira jumlah sebenar yang diperlukan oleh IRS untuk memastikan pengedaran anda memadai. Anda dibenarkan, tentu saja, untuk mengeluarkan sebanyak yang anda mahu melebihi keperluan minimum.

Sekiranya anda masih bekerja, anda boleh melambatkan pengambilan RMD dari pelan persaraan majikan yang ditaja oleh majikan anda sehingga April 1 tahun selepas anda bersara. Ini dikenali sebagai pengecualian "masih bekerja" dan tidak digunakan untuk IRA. Dengan kata lain, jika anda menghidupkan 70 1/2 dan masih berfungsi, anda mesti memulakan RMD dari IRA anda walaupun anda boleh melambatkan pengambilannya dari 401k anda.

Perlu diingat bahawa jika anda menunggu sehingga 1hb April tahun ini selepas anda ulang tahun 70 1/2, anda perlu mengambil dua RMD pada tahun itu, yang mungkin mempunyai kesan yang signifikan terhadap pendirian dan tanggungan cukai pendapatan anda.

Penalti

Jika anda gagal mengambil pengedaran, kerajaan persekutuan menentukan RMD anda berdasarkan laporan akaun anda dari firma pengurusan kewangan anda. Kemudian, ia menilai anda penalti sebanyak 50% dari jumlah yang anda pendek. Cukai ini curam, itulah sebabnya penting untuk diingat untuk mengambil RMD dan dapatkan jumlah yang tepat. Walau bagaimanapun, jika anda tidak mencukupi kerana kesalahan, dan pada masa ini anda cuba untuk membetulkan kesilapan itu, anda boleh memfailkan rayuan dengan IRS untuk mendapatkan jumlah penalti tambahan yang dibebaskan.

Berapa Banyak Pengeluaran

Firma pengurusan kewangan anda boleh mengiranya untuk anda, atau anda boleh menggunakan kalkulator RMD. Amaun yang perlu anda batalkan adalah berdasarkan baki akaun anda, umur anda, dan umur suami anda jika anda sudah berkahwin. IRS menghasilkan jadual jangka hayat setiap tahun yang mana ia menentukan RMD anda supaya, dengan idealnya, anda akan menurunkan majoriti nilai akaun anda dalam tempoh hayat anda.

Anda tidak perlu membuat pengeluaran pada bila-bila masa tertentu atau pada sebarang jadual tertentu. Satu-satunya syarat ialah jumlah pengeluaran anda akan menambahkan sekurang-kurangnya jumlah RMD anda pada akhir tahun ini.

Sekiranya anda mempunyai lebih daripada satu akaun persaraan dengan jenis yang sama (contohnya, pelbagai IRA), tidak kira akaun atau gabungan akaun yang anda batalkan, selagi jumlah pengeluaran yang dikeluarkan akan ditambah kepada RMD anda. Jika anda mempunyai lebih daripada satu jenis akaun (seperti satu IRA tradisional dan satu 401k), anda perlu membuat pengiraan dan pengeluaran berasingan dari setiap akaun. Yang berkata, jika anda tidak lagi bekerja dan mempunyai 401k atau pelan persaraan yang ditaja oleh majikan, pertimbangkan untuk melancarkannya ke dalam IRA.

Caruman amal

Sekiranya anda dikehendaki mengambil RMD dari IRA anda, ada satu cara untuk mengelakkan membayar cukai ke atas pengedaran: mendermakannya kepada amal. Amal mesti menjadi amal yang memenuhi syarat IRS dan anda boleh mendermakan hingga $ 100,000. Derma mesti berlaku melalui pemegang amanah kepada pemindahan pemegang amanah.

Dengan kata lain, syarikat yang mentadbir IRA anda memindahkan sumbangan anda terus ke amal destinasi, tanpa menyentuh tangan anda. Ini adalah satu-satunya cara untuk memastikan anda tidak akan dikenakan cukai ke atas jumlah keseluruhan. Derma tidak termasuk dalam pendapatan bercukai anda dan pindahan IRA yang berkelayakan tidak tertakluk kepada had sumbangan amal biasa. Walau bagaimanapun undang-undang semasa ini, akan ditetapkan untuk tamat tempoh selepas 2011, walaupun banyak pihak yang berminat melakukan apa yang mereka boleh untuk melanjutkannya.

Pertimbangan Tambahan

• Jumlah RMD tidak menerima sebarang pertimbangan cukai khas. Pengagihan dikenakan cukai dengan cara yang sama seperti apa-apa pengeluaran lain dari akaun akan dikenakan cukai.
• Tidak seperti pelan SEPP atau 72t, anda boleh mengambil lebih daripada minimum dan anda boleh memasukkan wang ke dalam akaun. Walau bagaimanapun, anda tidak dapat menggulung pengedaran dari satu akaun ke akaun yang lain, dan dengan itu mengelakkan membayar cukai.
• Firma pengurusan kewangan anda perlu memberitahu anda sama ada anda mempunyai RMD yang akan dibayar pada 31 Januari tahun berikutnya. Walau bagaimanapun, ia tidak boleh dikira untuk anda kecuali anda bertanya.

Firman Akhir

Menarik wang daripada akaun persaraan anda mungkin memerlukan perancangan yang banyak atau lebih sebagai penjimatan untuk persaraan. Pastikan anda bersedia untuk akibat cukai dari pengagihan minimum yang diperlukan. Ingatlah, cukai yang akan anda bayar pada pengeluaran tidak hampir sama dengan hukuman yang akan anda hadapi jika anda tidak menarik diri.

Adakah anda merancang untuk RMD? Bolehkah anda mengesyorkan sebarang strategi untuk menangani mereka?