Potongan Standard vs Potongan Cukai Terperinci - Apa yang Lebih Baik?

Bermula dengan pulangan 2018, Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA) hampir menggandakan potongan standard bagi semua status pemfailan. Akibatnya, Suruhanjaya Bersama Perpajakan menganggarkan bahawa jumlah pembayar cukai yang akan merosot akan jatuh dari 46.5 juta pada 2017 kepada lebih 18 juta pada 2018, bermakna kira-kira 88% daripada 150 juta isi rumah yang memfailkan cukai akan menuntut potongan standard daripada menyusun item.

Adakah anda salah seorang daripada mereka? Berikut adalah semua yang perlu anda ketahui tentang memilih antara potongan standard dan butiran potongan cukai anda. Untuk bantuan dengan isu lain, lihat panduan cukai lengkap kami.

Pro Tip: Dengan menggunakan perisian penyediaan cukai daripada syarikat seperti H & R Block, anda akan mendapat keyakinan bahawa anda akan mendapat potongan cukai yang ada dan meminimumkan tanggungan cukai anda.

Apa itu Potongan Cukai?

Potongan cukai mengurangkan jumlah pendapatan anda yang tertakluk kepada kadar cukai anda, sehingga menurunkan jumlah yang anda bayar kepada kerajaan persekutuan. Terdapat tiga jenis potongan cukai.

1. Potongan di atas talian

Anda boleh membuat tuntutan "potongan di atas talian", yang dimasukkan di atas pendapatan kasar anda (AGI) yang diselaraskan pada Borang 1040, tanpa mengira sama ada anda menyenaraikan atau mengambil potongan standard. Contoh-contoh ini termasuk potongan untuk sumbangan kepada akaun simpanan kesihatan (HSA) atau IRA, faedah pinjaman pelajar, dan insurans kesihatan diri.

Anda akan melaporkan potongan di atas talian sebagai "Pelarasan untuk Pendapatan" di Jadual 1 yang dilampirkan pada Borang 1040 anda.

2. Potongan terperinci

Potongan terperinci hanya tersedia kepada pembayar cukai yang menyenaraikan Jadual A yang dilampirkan pada Borang 1040.

Sekiranya anda memiliki rumah, tinggal di negara yang mempunyai cukai yang tinggi, atau membuat sumbangan amal yang besar, butiran potongan anda di Jadual A mungkin lebih berfaedah daripada mengambil potongan standard. Walaupun penyenaraian memerlukan kerja tambahan, usaha tambahan akan bernilai jika ia mengurangkan bil cukai anda.

Perbelanjaan Biasa yang Anda Boleh Kurangkan pada Jadual A

Perubatan dan Pergigian. Sekiranya anda membayar perbelanjaan perubatan dan pergigian dan tidak dibayar balik, anda boleh memotong amaun yang melebihi 7.5% daripada AGI anda. Untuk mendapatkan senarai terperinci mengenai apa yang anda boleh dan tidak boleh dipotong, semak Terbitan 502.
Cukai Negeri dan Tempatan. Anda boleh memotong hartanah negeri dan tempatan serta cukai harta peribadi, sama ada cukai pendapatan negeri atau tempatan atau cukai jualan am. Bermula dengan pulangan 2018, TCJA menghadkan jumlah potongan cukai negeri dan tempatan kepada $ 10,000.
Faedah dan Mata Ganjaran Home Mortgage. Anda boleh menolak faedah yang dibayar pada gadai janji untuk kediaman utama anda dan satu rumah sekunder atau bercuti selagi jumlah pinjaman perolehan gadai janji anda tidak melebihi $ 750,000. Anda juga boleh memotong mata pada tahun mereka dibayar selagi anda memenuhi kriteria tertentu. Jika anda tidak memenuhi kriteria tersebut, anda boleh memotong mata sepanjang hayat pinjaman anda. Bermula dengan pulangan 2018, faedah yang dibayar pada hutang ekuiti rumah tidak lagi boleh ditolak kecuali jika hasil pinjaman digunakan untuk membeli, membina, atau menambah baik rumah anda.
Hadiah Amal. Anda boleh memotong hadiah tunai, barangan, stok, bon, atau barangan lain kepada badan amal yang diiktiraf oleh IRS. Pastikan untuk mengesahkan bahawa amal tersebut adalah IRS-berkelayakan dan mengekalkan dokumentasi untuk menyokong potongan anda dalam kes audit.
Kerugian Kecederaan dan Kecurian. Sekiranya anda mencecah kewangan ke rumah, kenderaan, atau barang rumah anda disebabkan oleh bencana yang diisytiharkan secara federal, anda mungkin dapat menolak kerugian tersebut. Anda hanya boleh memotong kerugian yang tidak dibayar balik oleh insurans. Gunakan Borang 4684 untuk mengira potongan anda.
Potongan Perkara yang Lain. TCJA menghapuskan potongan untuk potongan pelbagai item tertakluk kepada 2% tingkat AGI. Ini termasuk potongan untuk perbelanjaan pekerja yang tidak dibayar, yuran penyediaan cukai, dan perbelanjaan pelaburan. Pelbagai potongan yang tidak tertakluk kepada 2% lantai AGI kekal; Walau bagaimanapun, mereka tidak terpakai kepada pembayar cukai banyak. Ini termasuk kerugian perjudian sehingga jumlah kerugian, kecederaan dan kerugian kecurian pada harta penghasilan pendapatan, premium boleh terbitan ke atas bon boleh dikenakan cukai, dan pelaburan yang tidak dicatatkan dalam pencen. Untuk senarai lengkap, lihat Arahan untuk Jadual A.

3. Potongan Standard

Potongan standard adalah jumlah yang ditetapkan yang anda dibenarkan untuk mengambil berdasarkan status dan usia pemfailan anda. Potongan standard membuat pemfailan cukai lebih mudah kerana anda tidak perlu melengkapkan Jadual A atau menyimpan dokumentasi untuk menuntut potongan standard.

Bagi pulangan 2019, potongan standard adalah seperti berikut:

$ 12,200 jika pemfailan tunggal atau berkahwin secara berasingan
$ 18,350 jika ketua rumah tangga
$ 24,400 jika berkahwin memfailkan bersama

Walau bagaimanapun, potongan standard anda akan lebih tinggi jika anda berusia 65 tahun atau lebih tua atau buta. Seorang pembayar cukai tunggal yang berumur 65 tahun atau buta menerima potongan tambahan tambahan sebanyak $ 1,650. Pasangan suami isteri yang berkahwin bersama yang berusia lebih dari 65 tahun menerima potongan tambahan sebanyak $ 2,600. Jika anda atau pasangan anda boleh dituntut sebagai bergantung kepada orang lain, anda perlu melengkapkan "Lembaran Kerja Potongan Piawai untuk Tanggungan" yang terdapat pada Arahan Form 1040.

Pengecualian untuk Mengambil Potongan Standard

Anda tidak boleh mengambil potongan standard dalam kedua-dua keadaan:

Anda berkahwin, memfailkan kembali yang berasingan dari pasangan anda, dan pasangan anda memasukkan potongan
Anda adalah warga asing yang bukan pemastautin atau dwi-status asing semasa mana-mana bahagian tahun ini (lihat Penerbitan 519, Panduan Cukai A.S. untuk Orang Asing, untuk lebih spesifik)

Potongan Standard vs Potongan Terperinci: Cara Memutuskan

Sekarang bahawa anda tahu perbezaan antara potongan standard dan potongan terperinci, anda perlu memilih yang akan anda ambil kerana anda tidak boleh menggunakan kedua-duanya. Keputusan itu datang kepada sama ada jumlah potongan item anda melebihi potongan standard untuk status dan umur pemfailan anda.

Sebelum TCJA, kepemilikan rumah adalah faktor penentu yang sama kerana faedah gadai janji dan cukai harta tanah sering menolak potongan terperinci isi rumah atas potongan standard yang ada. Walau bagaimanapun, dengan potongan standard yang lebih tinggi, memiliki rumah mungkin tidak begitu penting. Sama ada cara, ia membayar untuk menjalankan nombor untuk melihat sama ada itemizing atau mengambil potongan standard lebih berfaedah dalam keadaan anda. Jika anda menggunakan perisian penyediaan cukai dalam talian dari H & R Block atau pembekal lain, ia biasanya mengendalikan perbandingan ini untuk anda.

Sebaik sahaja anda telah menentukan potongan yang digunakan, aplikasinya mudah. Pada Talian 9 Borang 1040, anda akan memasukkan sama ada potongan standard atau jumlah potongan terperinci anda dari Jadual A.

Tips Potongan Cukai

Sama ada anda mengambil potongan atau butiran standard, terdapat beberapa perkara yang boleh anda lakukan untuk memudahkan proses dan memastikan pulangan cukai anda adalah tepat:

Jika anda berkahwin dan memfailkan penyertaan secara berasingan dari pasangan anda, ingat bahawa anda dan pasangan anda mesti menggunakan kaedah potongan yang sama. Sekiranya pasangan anda terperinci, anda mesti membuat item, dan sebaliknya. Jangan cuba menyelinap balik anda dengan harapan IRS tidak akan menyedarinya; kedua-dua pulangan akan ditolak.
Jika anda memilih untuk mengambil potongan standard, anda masih boleh memanfaatkan potongan di atas talian, serta kredit cukai. Kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang anda terima dolar untuk dolar, berbanding jumlah pendapatan yang dikenakan cukai, dan oleh itu lebih berharga.
Perlu diingat pelbagai perbelanjaan yang boleh anda dedahkan sepanjang tahun jadi anda boleh memanfaatkan peluang menjimatkan cukai ketika ia muncul. Sebagai contoh, sambil menafsirkan rumah anda, anda boleh membuat keputusan yang terlalu membosankan untuk mendapatkan jualan garaj untuk barangan yang tidak diingini anda. Sekiranya anda memilih untuk mendermakannya kepada badan amal yang layak, dapatkan resit dan tuntukan pengecualian cukai.
Anda boleh membelanjakan "beban depan", seperti dengan membayar tuisyen tahun depan tahun ini atau prosedur perubatan penjadualan sebelum 31 Disember^st, untuk memaksimumkan potongan anda. Ia masuk akal untuk melakukan ini semasa tahun berpendapatan tinggi. Akauntan boleh membantu anda merancang bila membuat pembelian dan jualan utama untuk memaksimumkan faedah cukai.

Pilihan Persediaan Cukai

Anda mempunyai beberapa pilihan yang tersedia untuk sumber daya untuk membantu anda menentukan sama ada untuk menuntut potongan atau butiran standard. Sama ada anda membawanya sendiri atau bekerja dengan pakar bergantung pada tahap keselesaan anda dengan undang-undang cukai dan perisian penyediaan cukai.

Pilihan # 1: Lakukannya Sendiri

Perisian penyediaan cukai dalam talian adalah pilihan yang murah dan berguna. Sangat berguna jika anda menggunakan perisian yang sama tahun demi tahun kerana banyak perkhidmatan seperti TurboTax, H & R Block, dan TaxAct mengekalkan maklumat anda dan boleh membawa maklumat dari tahun sebelumnya.

Jika AGI anda adalah $ 69,000 atau kurang, anda boleh memfailkan pulangan persekutuan anda secara percuma dengan pelbagai program persediaan cukai. IRS mengekalkan senarai pilihan Perisian Fail Percuma di laman webnya. IRS juga membolehkan pembayar cukai memfailkan secara dalam talian secara percuma menggunakan borang yang boleh dipenuhi, tanpa mengira pendapatan anda. Pilihan ini masuk akal jika anda selesa mengisi semua bentuk dan jadual cukai yang anda perlukan dan tidak keberatan menggunakan perisian cukai berasingan untuk memfailkan pulangan cukai pendapatan negeri anda.

Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai keadaan cukai rumit - misalnya, anda memiliki beberapa hartanah sewa atau mempunyai perniagaan kecil - anda lebih baik mendapatkan bantuan profesional supaya anda tidak terlepas pandang apa-apa potongan.

Pilihan # 2: Gunakan Penyedia Cukai

Memiliki profesional menangani cukai anda adalah langkah bijak jika anda mempunyai keadaan cukai yang rumit atau peristiwa kehidupan yang berpengalaman yang akan membawa perubahan yang besar kepada pulangan anda, seperti berkahwin, melabur dalam harta sewa atau keluar dari negeri.

Anda boleh mencuba salah satu syarikat penyediaan cukai utama, seperti H & R Block, Liberty Tax, dan Jackson-Hewitt. Penyedia cukai bebas mungkin lebih murah dan menawarkan lebih banyak perkhidmatan dan perhatian peribadi. TurboTax juga memberi anda keupayaan untuk bekerja dengan CPA langsung atau ejen yang terdaftar.

Perlu diingat bahawa menyewa pro cukai sering lebih mahal daripada memfailkan sendiri. Walau bagaimanapun, perbelanjaan mungkin berbaloi jika ia membebaskan jam yang akan dibelanjakan untuk meneliti undang-undang cukai dan mengisi borang yang mengelirukan. Selain itu, selagi anda pasti mengupah profesional cukai yang berkelayakan, anda boleh menikmati keyakinan dan ketenangan fikiran mengetahui bahawa pulangan anda telah disediakan dengan tepat.

Firman Akhir

Pembaharuan cukai membuat perubahan yang memberi kesan kepada hampir setiap pembayar cukai, dan undang-undang cukai dan had perubahan setiap tahun. Mempunyai pemahaman yang jelas tentang potongan cukai yang tersedia dan merancang dengan sewajarnya dapat mengurangkan liabiliti cukai anda dengan beratus-ratus atau bahkan ribuan dolar, bergantung pada pendirian pajak anda dan jumlah potongan yang anda tuntut.

Luangkan masa untuk menyemak arahan untuk Borang 1040 dan Jadual A untuk membiasakan diri dengan potongan yang anda boleh tuntut. Untuk bantuan dengan isu lain, lihat panduan cukai lengkap kami.

Adakah anda biasanya merancang atau mengambil potongan standard? Adakah potongan standard yang meningkat akan mengubah keputusan anda pada tahun ini?