Bergerak untuk Bantuan Perbelanjaan Cukai & Bantuan Relokasi

Menurut Biro Banci A.S., lebih dari 10% daripada lebih daripada 32 juta orang yang berpindah pada 2018 melakukannya kerana kerja baru atau pemindahan kerja. Sekiranya anda salah seorang daripada mereka, anda mungkin pernah mendengar bahawa perbelanjaan bergerak adalah deduktif cukai dan ingin tahu bagaimana anda boleh mendapat manfaat.

Malangnya, terima kasih kepada Akta Cukai dan Pekerjaan (TCJA) pada tahun 2017, bagi kebanyakan orang, perbelanjaan bergerak tidak lagi boleh ditolak. Walau bagaimanapun, potongan ini masih tersedia untuk beberapa pembayar cukai, dan ada cara lain untuk mengimbangi kos pindah. Baca terus untuk mengetahui lebih lanjut.

Menghapuskan Pergerakan Bergerak: Peraturan Lama

Untuk 2017 dan lebih awal, pembayar cukai boleh memotong perbelanjaan bergerak jika mereka memenuhi syarat-syarat berikut:

Berkaitan dengan Permulaan Kerja. Langkah ini mestilah berkaitan dengan masa dan tempat untuk memulakan kerja di lokasi baru. Perbelanjaan bergerak yang ditanggung dalam tempoh satu tahun dari tarikh laporan anda berfungsi pada umumnya dianggap berkaitan dalam masa. Perbelanjaan adalah berkaitan jika jarak dari rumah baru anda ke pekerjaan baru anda tidak lebih besar daripada jarak dari rumah lama anda ke tempat kerja baru anda.
Ujian Jarak. Lokasi kerja baru anda mesti sekurang-kurangnya 50 batu lebih jauh dari bekas rumah anda daripada jarak dari bekas rumah anda ke pekerjaan bekas anda. Sekiranya anda tidak mempunyai pekerjaan, maka tempat kerja baru mestilah sekurang-kurangnya 50 batu dari rumah bekas anda.
Ujian Masa. Terdapat ujian masa yang berlainan jika anda pekerja berbanding jika anda bekerja sendiri:
- Jika anda seorang pekerja, anda mesti bekerja sepenuh masa selama 39 minggu dalam 12 bulan pertama selepas ketibaan anda di kawasan kerja baru anda.
- Jika anda bekerja sendiri, anda mesti bekerja selama 39 minggu dalam 12 bulan pertama dan 78 minggu dalam 24 bulan pertama selepas kedatangan anda di kawasan lokasi kerja baru anda.

Nota: Sekiranya anda berkahwin dan memfailkan penyata bersama, sama ada anda atau pasangan anda boleh memenuhi ujian masa, tetapi anda tidak dapat memenuhi ujian dengan menambah minggu kerja anda ke minggu bekerja pasangan anda.

Pengecualian kepada Ujian Masa

Terdapat beberapa situasi di mana anda tidak perlu memenuhi ujian masa, termasuk:

Lokasi kerja utama anda berada di luar A.S., dan anda berpindah ke A.S. kerana anda bersara.
Anda adalah mangsa yang selamat dari seseorang yang bekerja di luar negara pada masa kematian mereka, dan anda berpindah ke U.S.
Tugas anda di lokasi baru berakhir kerana kematian atau ketidakupayaan.
Anda dipindahkan untuk faedah majikan anda atau diberhentikan (bukan kerana salah laku yang sengaja), selagi anda bekerja sepenuh masa dan dijangka akan bekerja cukup lama untuk memenuhi ujian masa.
Anda berada di Angkatan Bersenjata, dan anda berpindah kerana perubahan tetap stesen. Perubahan tetap stesen termasuk bergerak dari rumah anda ke jawatan pertama anda yang aktif, dari satu jawatan yang bertugas ke yang lain, atau dari tugas terakhir anda ke rumah anda atau titik yang lebih dekat di U.

Untuk bergerak pada 2017 dan lebih awal, jika anda memenuhi ujian di atas, anda boleh memotong perbelanjaan berikut:

Bergerak barangan rumah anda dan kesan peribadi, termasuk pembungkusan, crating, dan pengangkutan, serta penyimpanan dalam transit
Menyambungkan atau memutuskan sambungan utiliti
Penghantaran kereta atau haiwan kesayangan anda
Perjalanan (pengangkutan dan penginapan, tetapi bukan makanan) ke rumah baru anda, selagi anda melakukan perjalanan dengan laluan yang paling langsung. Lawatan sampingan untuk bersiar-siar atau melawat saudara atau sahabat tidak dapat dianggap sebagai sebahagian daripada langkah itu. Jika anda memandu kereta anda sendiri, anda boleh memotong sama ada perbelanjaan sebenar (jika anda menyimpan rekod yang tepat) atau kadar perbatuan yang standard. Untuk 2017, kadar itu ialah 17 sen setiap mil yang didorong. Dengan sama ada kaedah, anda juga boleh mengurangkan tol dan perbelanjaan letak kereta. Anda tidak boleh memotong pembaikan kereta am atau penyelenggaraan, insurans, atau susut nilai.

Jika majikan anda membayar balik perbelanjaan di atas dan tidak termasuk pembayaran balik sebagai pendapatan kena cukai pada W-2 anda, anda tidak boleh menolak perbelanjaan tersebut pada penyata anda. Begitu juga, sekiranya pembayaran balik majikan anda lebih besar dari kos pergerakan anda, anda mesti memasukkan lebihan dalam pendapatan yang kena cukai anda.

Menghapuskan Pergerakan Bergerak: Peraturan Baru

TCJA menggantung potongan perbelanjaan bergerak untuk tahun cukai 2018 hingga 2025 untuk semua pembayar cukai bukan ketenteraan. Anggota aktif tentera yang berpindah disebabkan oleh stesen kerja tetap tetap boleh memotong perbelanjaan bergerak. Takrif perubahan tetap stesen yang disebutkan di atas masih berlaku. Jika anda menggunakan kereta anda sendiri untuk memandu diri sendiri, ahli keluarga anda, atau kesan peribadi anda ke rumah baru anda, anda boleh memotong perbelanjaan sebenar atau kadar perbatuan standard sebanyak 18 sen setiap batu.

Jika anda layak, anda akan menggunakan Borang 3903 untuk mengira potongan perbelanjaan bergerak anda. Anda boleh mendapatkan lebih banyak maklumat mengenai pengurangan perbelanjaan bergerak dan contoh yang digambarkan bagaimana potongan dikira dalam Penerbitan IRS 521.

Selain itu, sementara kerajaan persekutuan telah menggantung potongan perbelanjaan bergerak, sesetengah negeri masih membenarkan pembayar cukai untuk menuntut potongan cukai pendapatan negeri mereka, jadi periksa undang-undang cukai negeri tempat anda tinggal. AICPA mengekalkan senarai Jabatan Pendapatan setiap negeri.

Pemulangan Majikan untuk Pergerakan Bergerak

Sesetengah majikan menawarkan bantuan penempatan semula, sama ada untuk membantu pekerja sedia ada berpindah ke bandar baru untuk bekerja atau untuk menarik bakat dari luar kawasan geografi mereka. Walau bagaimanapun, bentuk manfaat pekerja ini tidak begitu biasa.

Menurut Persatuan Pengurusan Sumber Manusia, hanya 28% daripada majikan menawarkan bayaran sekaligus kepada perbelanjaan bergerak untuk pekerja pada tahun 2018, dan hanya 12% membayar balik kos penghantaran barang rumah pekerja.

Sebelum tahun 2018, majikan boleh membayar atau membayar balik perbelanjaan bergerak yang berkelayakan pekerja, dan pembayaran itu dianggap sebagai manfaat sampingan bebas cukai, yang bermaksud ia tidak termasuk dalam pendapatan bercukai pekerja untuk tahun ini. Walau bagaimanapun, di bawah TCJA, majikan mesti memasukkan semua perbelanjaan bergerak dalam upah pekerja, dan pembayaran adalah tertakluk kepada cukai pendapatan dan pekerjaan. Anggota Angkatan Tentera A.S. masih boleh mengecualikan perbelanjaan perbelanjaan yang layak dari pendapatan mereka jika:

Mereka sedang bertugas
Mereka berpindah mengikut perintah ketenteraan dan kejadian kepada stesen perubahan kekal
Perbelanjaan mereka akan layak sebagai potongan jika mereka tidak mendapat pembayaran balik

Memandangkan perubahan potongan, ia adalah langkah bijak untuk merundingkan pakej penempatan semula dari majikan anda apabila mungkin. Menurut HomeAdvisor, langkah rentas desa biasanya kos mana saja dari $ 1,912 hingga $ 5,300, bergantung pada saiz rumah anda dan seberapa jauh anda bergerak. Ia boleh membiayai lebih banyak jika anda menyewa penggerak profesional untuk mengendalikan segala-galanya dari pembungkusan dan pembersihan untuk membongkar kotak di rumah baru anda.

Jika majikan anda bersedia membayar balik kos tersebut, anda akan membayar cukai pendapatan dan gaji atas pembayaran balik, tetapi anda masih akan menjadi lebih baik daripada anda jika anda menutup keseluruhan kos dari poket anda sendiri.

Tambahan pula, sesetengah majikan akan "melampaui" perbelanjaan pembayaran balik mereka untuk mengatasi hakikat bahawa pembayaran balik kini boleh dikenakan cukai - bermakna mereka akan memberikan pekerja lebih banyak wang daripada yang diperlukan untuk langkah itu untuk menampung cukai tambahan.

Firman Akhir

Bergerak adalah masalah, dan dengan perbelanjaan bergerak tidak lagi memberikan rehat cukai bagi kebanyakan pembayar cukai, ada kurang insentif untuk berpindah untuk pekerjaan baru - paling tidak untuk sekarang. Walau bagaimanapun, kedua-dua potongan perbelanjaan bergerak dan pengecualian bayaran perbelanjaan bergerak ditetapkan untuk kembali pada 1 Januari 2026, selagi Kongres tidak membuat keputusan untuk membuat perubahan kekal.

Dalam pada itu, anda masih boleh mengambil langkah-langkah untuk menyelamatkan langkah anda dengan melakukan sebahagian besar kerja anda sendiri dan membeli-belah di sekitar untuk membandingkan harga. Dan jangan lupa untuk merundingkan pakej penempatan semula dari majikan anda; Itulah wang di dalam saku anda, walaupun kerajaan memotong.

Untuk lebih banyak nasihat cukai, lihat panduan pemfailan cukai lengkap kami.

Adakah anda berpindah untuk mengambil pekerjaan baru tahun ini? Adakah majikan anda menawarkan bantuan penempatan semula, atau adakah anda menutup kos anda sendiri??