Arahan Borang 1040X - Cara Membuat Pungutan Cukai Pindaan

Jangan takut; Borang 1040X direka untuk keadaan semacam itu. Dan jangan anda fikir anda adalah satu-satunya orang yang membuat kesilapan pada penyata cukai, berehat. Menurut IRS, anda berada dalam syarikat yang baik. IRS menganggarkan bahawa hampir 6 juta pulangan yang dipinda telah difailkan pada tahun kalendar 2018. Memandangkan mereka memproyeksikan lebih daripada 156 juta pulangan individu akan difailkan tahun itu, iaitu kira-kira 4% daripada semua pulangan yang dipinda. Lihat, anda tidak bersendirian!

Berikut adalah semua yang anda perlu tahu tentang memfailkan Borang 1040X. Untuk bantuan dengan isu pemfailan cukai lain, lihat panduan pemfailan cukai lengkap kami atau berbincang dengan penasihat cukai dari TurboTax.

Asas Form 1040X

Borang 1040X adalah Pulangan Cukai Pendapatan Individu A.S. Pindaan. Ia merupakan borang dua muka surat yang digunakan untuk meminda pulangan cukai individu yang difailkan sebelum ini. Borang ini membolehkan anda membuat pembetulan kepada penyata yang dikemukakan atau perubahan jumlah pada penyata yang IRS mungkin telah diselaraskan selepas penyerahan. Hasil kemungkinan pemulihan adalah bahawa anda mendapat bayaran balik tambahan, harus membayar sebahagian dari bayaran balik yang telah anda terima, atau harus membayar pajak tambahan.

Ambil perhatian bahawa anda tidak boleh memformat Borang 1040X. Anda mesti menghantarnya dengan borang sokongan, jadual, dan dokumen sumber, seperti W-2. Untuk menyediakan pulangan yang dipinda, anda perlu salinan pulangan asal anda, dokumen sumber baru atau maklumat lain yang akan berubah, seperti status pengajuan atau tanggungan, dan Borang 1040X.

Bila hendak Fail

Sekiranya anda menerima bayaran balik pada pemulangan asal anda, IRS mengesyorkan menunggu sehingga anda menerima pengembalian dana itu sebelum menyerahkan pulangan yang dipinda. Dengan cara itu, anda tahu IRS telah selesai memproses pulangan anda, dan tidak ada perubahan pulangan yang dipinda anda mungkin diproses sebelum pulangan asal, menyebabkan IRS banyak kekeliruan. Ia juga boleh menyebabkan kelewatan memproses bayaran balik anda dan anda menghabiskan lebih banyak masa untuk memberi maklum balas kepada IRS untuk mendapatkan keadaan yang diselesaikan.

Secara umumnya, anda mempunyai tiga tahun dari tarikh anda memfailkan kembali asal anda untuk memfailkan 1040X untuk menuntut bayaran balik. Anda boleh memfailkan 1040X dalam tempoh dua tahun dari tarikh anda membayar cukai jika tarikh itu lewat daripada tarikh pemfailan. Semak arahan 1040X untuk peraturan khas yang digunakan untuk situasi tertentu.

Bagaimana Fail

Halaman salah satu daripada Form 1040X mempunyai bahagian header dengan maklumat yang serupa dengan 1040 biasa. Langkah pertama adalah untuk memeriksa kotak yang menandakan tahun cukai mana yang anda meminda. Jika anda perlu meminda lebih daripada satu tahun pulangan, isikan 1040X yang berasingan untuk setiap tahun cukai.

Kemudian, masukkan nama dan nombor Keselamatan Sosial dan data yang sama untuk pasangan anda, jika anda memfailkan bersama. Masukkan alamat telefon anda dan nombor telefon waktu siang, kemudian masukkan status pemfailan anda, sama ada anda menukarnya atau tidak.

Seterusnya adalah bahagian di mana kebanyakan perubahan biasanya berlaku. Ruangan paling kiri mempunyai perihalan dan arahan di bawah tajuk umum berikut:

• Pendapatan dan Potongan
• Liabiliti Cukai
• Pembayaran
• Bayaran Balik atau Jumlah Anda Dibayar

Tiga tiang kanan adalah untuk nombor:

• Lajur A: Jumlah Asal
• Lajur B: Perubahan Bersih
• Lajur C: Amaun Betul

Mulailah dengan meletakkan jumlah dari pulangan asal anda di Ruang A. Kemudian, letakkan peningkatan atau penurunan dalam Ruangan B. Campurkan jumlah dalam Lajur A dan B dan masukkan keputusan di Ruangan C. Jika tidak ada jumlah dalam Ruangan B kerana itu baris tidak terjejas oleh perubahan, maka anda akan memasukkan semula angka dari Kolum A di Kolum C. Tunjukkan sebarang item negatif dalam tanda kurung; sebagai contoh, -234 akan dimasukkan sebagai "(234)."

Contoh Bagaimana Mengisi Borang 1040X

Mari kita jalankan pindaan 2018 kembalinya Pembayar Cukai John, satu orang tanpa tanggungan. Pada pulangan asalnya, pendapatan kasar kasar (AGI) John (Line 7 dari Form 1040) adalah $ 23,000. Selepas memfailkan penyertaannya, John menerima Borang II W-2 dengan gaji $ 1,500 dalam Box 1.

Pendapatan & Potongan

Dalam bahagian Penghasilan dan Potongan dalam Borang 1040X pada Talian 1, John akan memasuki $ 23,000 di Ruang A dan $ 1,500 di Ruang B. Jumlah dalam Ruang C ialah $ 23,000 + $ 1,500 = $ 24,500.

Pada pulangan asalnya, John memilih untuk menuntut potongan standard sebanyak $ 12,000 untuk pembayar cukai tunggal dan bukannya memotong potongannya. Itu tidak akan berubah pada pulangan yang dipinda, jadi John memasuki $ 12,000 di Lajur A, tidak ada di Ruang B, dan $ 12.000 di Lajur C. Kemudian dia menolak jumlah pada Lajur 2 dari jumlah pada Jalur 1 di setiap lajur dan memasuki hasil pada Talian 3 di setiap lajur. Tindakan ini mengurangkan AGInya dengan jumlah potongan standard.

Line 4a tidak terpakai kepada John kerana Akta Cukai dan Pekerjaan 2017 menghapuskan pengecualian peribadi untuk tahun cukai 2018 hingga 2025. Jika dia memfailkan pulangan yang dipinda bagi tahun cukai 2017 atau lebih awal, dia akan memasuki pengecualian peribadi yang dituntut pada asalnya diajukan kembali di sini.

Line 4b juga tidak terpakai kepada John kerana dia tidak menuntut potongan pendapatan perniagaan yang layak pada pulangan 2018nya. Ini adalah potongan baru bermula dengan pulangan 2018, juga hasil daripada Akta Cukai dan Pekerjaan. Oleh kerana John tidak mempunyai perniagaan lulus, ia tidak terpakai untuk kembali.

Oleh kerana dia tidak memasukkan apa-apa di Lines 4a atau 4b, John hanya membawa jumlah dari Line 3 hingga Line 5 dalam setiap lajur. Pada asalnya ia memfailkan pulangan, pendapatannya yang dikenakan cukai adalah $ 11,000 ($ 23,000 upah dikurangkan dengan potongan standard $ 12,000). Pendapatan kena cukai beliau yang baru untuk 2018 adalah $ 12,500 ($ 23,000 + $ 1,500 dalam gaji dikurangkan potongan standard $ 12,000). Bahagian ini kini lengkap.

Liabiliti Cukai

Setelah mencapai jumlah pendapatan yang boleh dicukai dan dipinda, John kini memasukkan jumlah cukainya pada Baris 6 di bahagian Liabiliti Cukai. Pada pulangan asalnya, cukai John adalah $ 1,133, jadi dia memasuki jumlah itu ke dalam Lajur A.

Untuk mengira liabiliti cukai baru untuk 2018, John pergi ke Jadual Cukai 2018 dalam arahan 1040 dan beralih ke muka surat 69. Dalam bahagian yang dilabelkan "12,000," dia mendapati kurungan cukai $ 12,500 hingga $ 12,550. Dalam lajur berlabel "Single" (status pengajuannya), dia mendapati jumlah cukai $ 1,313, yang dia memasuki Jalur 6, Kolum C dari 1040X. Perbezaan antara kedua-dua nombor ($ 1,133 dan $ 1,313) adalah $ 180, yang masuk dalam Ruang B.

John tidak menuntut apa-apa kredit pada pulangannya pada 2018, jadi tidak ada apa-apa untuk dimasukkan ke dalam Talian 7. Dia mengulangi jumlah dari Talian 6 pada Baris 8. Begitu juga, John tidak perlu membayar penalti kerana gagal membawa liputan kesihatan minimum yang minimum atau kerana apa-apa cukai lain, maka dia akan mengulangi jumlah dari Talian 8 pada Baris 11. Jumlah cukainya pada Baris 11 ialah $ 1,133 dalam Ruang A, $ 180 pada Ruang B, dan $ 1,313 dalam Ruang C.

Pembayaran

Berpindah ke bahagian "Pembayaran", katakan kembalian asal John telah menahan $ 2,100 (ditunjukkan pada Borang 1040, Jalur 16), dan W-2 baru menunjukkan penahanan sebanyak $ 300 dalam Kotak 2. Pada Borang 1040X, Baris 12, dalam bahagian "Pembayaran", John akan memasuki $ 2,100 di Lajur A dan $ 300 di Lajur B. Kolum C akan menunjukkan $ 2,100 + $ 300 = $ 2,400.

John tidak layak untuk sebarang kredit cukai dan tidak membuat bayaran yang dianggarkan, jadi Talian 13, 14, dan 15 adalah kosong, seperti Talian 16 kerana dia tidak memfailkan sambungan. Oleh itu, pada Baris 17, kami menambah Talian 12 hingga 15 dalam Ruang C dan Baris 16, untuk sejumlah $ 2,400.

Bayaran Balik atau Jumlah Anda Dibayar

Dalam bahagian "Bayaran Balik atau Amaun Anda Bersalah" 1040X, John akhirnya mendapati jika dia terpaksa membayar sebahagian daripada bayaran balik yang telah dia terima.

Pada Talian 18, dia memasuki jumlah bayaran balik yang diterima sebelum ini - $ 967 dalam kes ini. Jumlah ini adalah perbezaan antara Lajur A, Lines 12 dan 11. Dia menolak jumlah tersebut dari jumlah penahanan baru (Kolum C, Laju 12) dan memasuki hasil ($ 1,433) pada Talian 19.

Sekarang, John membandingkan jumlah tersebut dengan jumlah pada Kolum C, Baris 11. Oleh kerana liabiliti ($ 1,313) adalah kurang daripada angka pada Baris 19 ($ 1,433), dia menolak dan meletakkan "amaun yang terlebih bayar" ($ 120) pada Baris 21, kemudian memasuki jumlah itu semula pada Talian 22.

Keputusan itu: John mendapat bayaran balik. Sekiranya dia mahu, dia boleh memasuki $ 120 pada Baris 23 dan bukannya Baris 22 dan mempunyai lebihan bayarnya dikenakan pada tahun cukai yang lain.

Penjelasan Perubahan

Kini tiba masanya untuk beralih ke Bahagian 2, Bahagian III, Form 1040X, di mana John menjelaskan kepada IRS betul-betul apa yang dia meminda pulangannya. Dia melangkau Bahagian I kerana bahagian itu hanya terpakai jika dia mengubah bilangan tanggungan yang dituntut pada pulangannya 2018 atau mengubah pengecualian yang disenaraikan pada pemulangan yang difailkan untuk 2017 dan lebih awal. Dia juga melangkau Bahagian II, yang hanya terpakai jika dia mahu menukar sumbangan $ 3nya kepada Dana Kempen Pilihan Raya Presiden.

Berpindah ke Bahagian III, John akan terlebih dahulu membuat pernyataan ringkasan yang menjelaskan mengapa dia meminda pulangan - sebagai contoh, "Berpindah untuk menambahkan pendapatan W-2 yang tidak dilaporkan pada mulanya." Kemudian, dia menerangkan butirannya:

• Talian 1, 3, 5: Pendapatan kasar dan pendapatan bercukai yang disesuaikan meningkat sebanyak $ 1,500
• Talian 6, 11: Cukai dan jumlah cukai meningkat sebanyak $ 180
• Talian 13: Penahanan meningkat sebanyak $ 300
• Talian 21: Lebih-bayar tambahan sebanyak $ 120
• Talian 22: Jumlah yang akan dikembalikan: $ 120

Tanda, Tarikh, Berkumpul, dan Mel

John hampir selesai sekarang. Sudah tiba masanya untuk mendapatkan pulangan yang dipinda yang dimuktamadkan dan bersedia untuk dihantar ke IRS. Pertama, dia perlu menandatangani dan menetapkan tarikh 1040X. Dia juga perlu memasang dokumentasi yang perlu diserahkan dengan 1040X.

Dia akan memasukkan Form baru 1040 yang diperbetulkan untuk tahun cukai dia meminda dan menandakan ia "Sebagai Dipinda" di bahagian atas setiap halaman. Jika pindaannya berubah apa-apa bentuk atau jadual lain yang dilampirkan kepada Borang 1040, dia akan memasukkan mereka juga. Dia juga akan memasukkan satu salinan mana-mana dokumen sumber yang memerlukan pindaan - dalam kesnya, satu salinan W-2 baru.

Untuk mengetahui di mana untuk menghantar timbunan kertas kerja ini, John akan melihat arahan 1040X. Di muka surat 17, di bawah "Di mana Untuk Berkongsi," dia akan mencari keadaannya di sebelah kiri dan alamat IRS sepadan di sebelah kanan.

Pastikan menyimpan semua dokumen untuk rekod anda. Seperti biasa, apabila menghantar sesuatu kepada IRS, adalah idea yang baik untuk menghantarnya melalui surat yang diperakui. Sekiranya pulangan yang dipinda anda hilang dalam surat atau tiba lewat, IRS tidak akan menerima mel kelas pertama sebagai bukti yang anda kirimkan pada 1040X anda pada masa.

Skenario lain

Dalam contoh kami di atas, kami hanya menutup satu senario: meminda untuk menambah pendapatan tambahan. Anda juga boleh meminda pulangan untuk mengubah status pemfailan anda, menambah yang lain bergantung, atau menuntut kredit yang anda terlupa.

Sebagai contoh, katakan anda hanya mengetahui bahawa bekas pasangan anda tidak menuntut anak anda sebagai bergantung kepada tahun cukai 2017 dan menandatangani Borang 8332 melepaskan hak untuk menuntut pengecualian itu kepada anda. Walau bagaimanapun, anda tidak mengetahui tentang ini sehingga selepas anda memfailkan pulangan 2017 anda. Anda akan pergi ke Bahagian 2, Bahagian I, Pengecualian.

Pada Talian 24, senaraikan satu pengecualian untuk anda - dan satu untuk pasangan anda, jika anda berkahwin memfailkan secara bersama - pada pengembalian asal. Pada Talian 25, tambahkan pergantungan anda, maka perubahan bersih satu (Kolum B) dan nombor yang betul satu (Kolum C). Pada Talian 28, masukkan jumlah pengecualian ke atas pulangan asal, perubahan bersih, dan jumlah yang betul dalam Lajur A, B, dan C. Pada Talian 29, ubah jumlah pengecualian untuk 2017 ($ 4,050) kali nombor pada Talian 28 untuk setiap tiga tiang. Pindahkan jumlah ini ke Talian 4a pada Halaman 1 dan kemudian laksanakan sepanjang pengiraan yang lain.

Seperti yang kita nyatakan di atas ketika mengkaji bahagian Pendapatan dan Potongan, Akta Cukai dan Pekerjaan menghapuskan pengecualian peribadi bermula dengan tahun cukai 2018. Jika bekas anda membebaskan hak untuk menuntut dependen anda untuk 2018 dan bukannya 2017, anda masih akan melengkapkan Bahagian I untuk menuntut anak anda sebagai tanggungan, tetapi anda akan mengikut arahan di bahagian ini untuk pulangan 2018 dan meninggalkan Talian 24, 28 dan 29 kosong. Mengaku anak anda pada 2018 tidak akan menjejaskan pengecualian anda untuk 2018, tetapi ia boleh membuka kemungkinan menuntut Kredit Cukai Kanak-Kanak, Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi, Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Dependen, atau kredit cukai pendidikan.

Sekiranya anda layak mendapat kredit baru, ia akan meneruskan Page 1, Baris 15, dengan kotak yang sesuai. Sebagai contoh, jika anda menambah anak anda sebagai orang yang bergantung dan dia berkelayakan untuk Kredit Cukai Kanak-kanak Tambahan, anda akan menandakan kotak yang dilabelkan sebagai "Jadual 8812" dan letakkan jumlahnya pada Baris 15. Kemudian anda perlu melampirkan Jadual 8812 yang disemak semula Borang 1040X anda.

Firman Akhir

Mengubah pulangan cukai yang difailkan sebelum ini tidak perlu takut atau malu. Ia berlaku beberapa juta kali setiap musim cukai. Dokumen mendapat tempat yang salah atau tiba lewat, anda lupa tentang potongan yang anda ingin tuntut, atau anda membaca mengenai kredit cukai yang anda layak selepas anda memfailkan.

Mengembalikan pulangan yang dipinda tidak mudah, tetapi jika anda mendekati secara sistematik, ia tidak perlu terlalu banyak. Plus, jika anda menggunakan perisian persediaan cukai dalam talian dari TurboTax atau orang lain untuk memfailkan pemulangan anda pada mulanya, perisian biasanya menjadikannya cukup mudah untuk memformat Borang 1040X tanpa memaksa anda menjalankan pengiraan dan mengetahui dengan tepat di mana setiap nombor.

Sebaik sahaja pulangan pindaan anda akhirnya selesai dan dihantar dalam perjalanan, anda boleh bernafas lega. Anda kemudiannya boleh menjejaki status pulangan yang dipinda anda tiga minggu selepas anda memfailkannya dengan menggunakan Pulangan Di Mana Di Mana Pindaan saya? alat.

Pernahkah anda memfailkan pulangan yang dipinda? Adakah anda mendapat bayaran balik tambahan atau perlu membuat bayaran tambahan kepada IRS?