Cukai Berkahwin Berkahwin Secara Bersama vs Secara berasingan - Mana Lebih Baik?

Sekiranya anda berkahwin mengikut peraturan IRS, anda mempunyai keputusan untuk membuat: Sekiranya anda dan pasangan anda bersama atau secara berasingan?

Memilih status pemfailan tidak mencerminkan keadaan perkahwinan anda atau bagaimana komitmen anda dan pasangan anda saling berpandangan. Ini mengenai membuat keputusan terbaik untuk keadaan kewangan anda. Setiap status pemfailan mempunyai set keuntungan dan potensi yang tersendiri. Berikut adalah semua yang anda perlu tahu untuk memilih sama ada untuk memfail secara bersesama atau secara berasingan. Untuk bantuan dengan isu cukai lain, lihat panduan cukai lengkap kami.

Berkahwin Berkahwin Secara berasingan

Filing secara berasingan dari pasangan anda mempunyai sejumlah manfaat yang berpotensi.

1. Lebih Peluang untuk Potongan

Jika anda dan pasangan anda mempunyai banyak potongan, pemfailan secara berasingan boleh membantu anda mengurangkan bil cukai anda. Sesetengah pengecualian cukai bergantung kepada sama ada jumlah potongan anda melebihi peratusan tertentu daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI). Dengan memisahkan pendapatan anda, anda mungkin mempunyai peluang yang lebih baik untuk memenuhi ambang itu.

Sebagai contoh, untuk mendapat manfaat daripada potongan perbelanjaan perubatan pada tahun 2019, jumlah perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar anda mestilah melebihi 10% dari AGI anda, naik dari 7.5% pada tahun 2018. Jika satu pasangan mempunyai perbelanjaan perubatan yang besar dan pasangan yang lain Banyak pendapatan, memfailkan bersama boleh menghalang anda daripada mengambil keuntungan dari potongan perbelanjaan perubatan.

2. Perlindungan Bayaran Balik

Jika pasangan anda mempunyai masalah kewangan, seperti hutang cukai, sokongan anak-anak tidak dibayar atau tunjangan, atau memungkiri pinjaman pelajar persekutuan, pengajuan bersama boleh menyebabkan pengembalian dana anda berisiko. IRS boleh memegang beberapa atau semua bayaran balik cukai anda untuk membayar hutang itu, tanpa mengira potongan, kredit, atau pemotongan pasangan yang membawa kepada bayaran balik.

Apabila anda memfail secara berasingan, bayaran balik anda dan bayaran balik pasangan anda diproses secara berasingan. Jika bayaran balik pasangan anda tertakluk kepada penyitaan tetapi anda tidak, anda boleh melindunginya dengan memfailkan secara berasingan.

3. Elakkan Koleksi

Apabila anda memfailkan bersama, kedua-dua pasangan adalah bertanggungjawab untuk cukai yang kena dibayar. Katakan pasangan anda mempunyai banyak pendapatan tetapi tidak mempunyai cukai yang cukup ditahan dari gaji mereka dan tidak membuat anggaran pembayaran cukai. Sekiranya anda memfailkan secara bersama dan mempunyai bil cukai yang besar yang anda tidak mampu bayar, IRS boleh mengejar kutipan dengan mengagihkan gaji anda atau membebankan akaun bank anda. Filing secara berasingan melindungi gaji dan aset anda daripada ditangkap untuk menutup hutang cukai pasangan anda.

4. Perlindungan Undang-undang

Mudah-mudahan, pasangan anda boleh dipercayai, tetapi jika mereka memalsukan pulangan cukai, pemfailan secara berasingan melindungi anda dari audit dan pendakwaan. Sekiranya anda memfailkan secara bersama dan pasangan anda dengan sengaja menyingkirkan pendapatan, potongan pad, atau kredit cukai tuntutan yang anda tidak layak, anda boleh dipegang sama rata kerana anda menandatangani pulangan bersama di bawah penalti sumpah sumpah sumpah.

Walaupun IRS menawarkan perlindungan "pasangan yang tidak bersalah" dalam kes-kes penipuan, anda akan menghadapi cabaran membuktikan bahawa anda tidak tahu mengenai aktiviti penipuan. Lihat Topik Cukai 205 atau Penerbitan IRS 971 untuk maklumat lanjut mengenai pelepasan isteri yang tidak bersalah.

Pertimbangkan Kesalahan

Bergantung kepada keadaan anda, faedah yang disenaraikan di atas mungkin bernilai, tetapi terdapat beberapa keburukan yang berpotensi untuk memilih status pemfailan secara berasingan (MFS).

Yang pertama adalah bahawa jika satu pasangan terikat, kedua-duanya mesti tertera. Jika seseorang pasangan mempunyai sedikit potongan dengan cara terperinci, pendapatan kena cukai mereka mungkin jauh lebih tinggi pada pulangan mereka daripada jika mereka menuntut potongan standard.

Seterusnya, dengan status MFS, beberapa pengecualian cukai tidak dibenarkan. Ini termasuk potongan dan kredit untuk pendidikan, seperti potongan faedah pinjaman pelajar, Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat, dan Kredit Percukaian American Opportunity. Di samping itu, anda tidak boleh mengecualikan daripada pendapatan faedah pada bon simpanan A.S. yang ditunaikan untuk membayar perbelanjaan pendidikan. Begitu juga, anda tidak boleh menuntut Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi, Kredit Penjagaan Kanak-kanak dan Dependen, atau kredit untuk perbelanjaan penggunaan. Sesetengah kredit dikurangkan, termasuk Kredit Cukai Kanak-Kanak.

Anda mungkin tidak boleh membuat sumbungan yang boleh ditolak kepada IRA Tradisional jika anda menggunakan status MFS. Untuk 2019, pasangan suami isteri yang diliputi oleh rancangan persaraan di tempat kerja boleh memotong jumlah penuh IRA mereka, sehingga had tahunan, jika AGI yang diubahsuai mereka adalah $ 103,000 atau kurang dan mereka memfailkan secara bersama. Jika AGI yang diubah suai mereka lebih daripada $ 103,000 tetapi kurang daripada $ 123,000, mereka menerima potongan separa, dan potongan itu dihapuskan untuk pendapatan melebihi $ 123,000.

Bagi pasangan suami isteri yang memfail secara berasingan, ambang itu jauh lebih rendah. Untuk membuat sumbangan yang boleh ditolak kepada IRA, seorang pengirim MFS perlu mempunyai AGI yang diubahsuai sebanyak $ 10,000 atau kurang. Lebih ambang itu, tiada potongan.

Akhir sekali, pengecualian pendapatan untuk bantuan penjagaan yang disediakan oleh majikan dikurangkan sebanyak setengah hingga $ 2,500 jika anda memfail secara berasingan, dan potongan kerugian modal anda dipotong setengah dari $ 3,000 hingga $ 1,500.

Berkahwin Berkahwin Bersama

Pemfailan secara berasingan masuk akal dalam beberapa situasi, tetapi pemfailan secara bersama hampir selalu lebih mudah dan sering menghasilkan rehat cukai yang lebih besar. Berikut adalah beberapa sebab mengapa ia berlaku.

1. Lebih Kredit Cukai

Dengan memilih status pemfailan bersahutan secara bersama (MFJ), anda layak menuntut lebih banyak kredit cukai, termasuk:

Kredit Cukai Peluang Amerika dan pengecualian cukai lain untuk pendidikan
Kredit Cukai Pendapatan yang Diperolehi
Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tergantung
Kredit penerimaan

Lain-lain faedah cukai, seperti Kredit Cukai Kanak-kanak dan sumbangan yang boleh ditolak ke akaun persaraan, tidak terhad kepada status pemfailan ini. Itu kerap membuat MFJ menjadi pilihan yang lebih berfaedah daripada perspektif liabiliti cukai.

2. Sumbangan Persaraan

Sekiranya anda ingin membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai kepada IRA, anda akan mendapat lebih banyak syarat apabila anda memfailkan secara bersama berbanding dengan secara berasingan. Seperti yang dinyatakan di atas, IRS menentukan sumbangan maksimum yang boleh ditolak berdasarkan AGI, dan ambang di mana anda kehilangan potongan anda jauh lebih rendah untuk pemfailan MFS daripada untuk pemfailan MFJ. Selepas mengetuk nombor tersebut, pemfailan bersama hampir selalu kelihatan lebih baik.

3. Mengilangkan Pulangan Anda

Memandangkan potongan anda adalah lebih rumit daripada menuntut potongan standard, tetapi jika anda mempunyai potongan terperinci yang signifikan, ia dapat menurunkan bil cukai anda dengan ketara. Sekiranya anda memilih untuk memfailkan secara berasingan dan satu perkara yang dikandung pasangan, kedua-duanya mesti disenaraikan. Itu bermakna salah seorang daripada anda tidak boleh mengambil potongan standard sementara item lain itu. Sekiranya salah seorang daripada anda mempunyai banyak potongan, satu pasangan boleh dikenakan cukai yang lebih banyak apabila mendakwa potongan terperinci, yang mungkin bermaksud bil cukai yang lebih besar secara keseluruhan.

Ingat, potongan standard ialah $ 12,200 untuk pemuat MFS dan $ 24,400 untuk pemfailan MFJ. Anda mungkin mendapati bahawa pemfailan bersama dan hasil potongan standard $ 24,400 dalam rang undang-undang cukai yang lebih rendah.

Menentukan Apabila "Penalty Marriage" Berlaku

Anda mungkin pernah mendengar tentang "penalti perkahwinan" dan bimbang bahawa anda akan berhutang lebih banyak cukai sekarang bahawa anda telah mengikat simpulan. Penalti perkawinan terjadi ketika dua orang membayar lebih banyak pajak sebagai pasangan yang menikah daripada yang mereka bayar sebagai individu tunggal.

Sejak bertahun-tahun, aspek kod cukai yang berlainan telah mengandungi hukuman nikah. Sebagai contoh, sebelum TCJA, terdapat penalti perkahwinan untuk pembayar cukai di kurungan cukai pertengahan dan atas kerana kurungan pasangan suami isteri di peringkat tersebut tidak menggandakan kurungan setara untuk individu tunggal. Bermula pada tahun 2018, kurungan cukai untuk pemfailan MFJ adalah dua kali untuk pemohon tunggal, kecuali pada pendakap atas 37%.

Walau bagaimanapun, penalti perkawinan masih ada dalam aspek lain dari kode pajak. Sebagai contoh, had potongan untuk faedah pinjaman pelajar adalah $ 2,500 setiap pulangan. Sekiranya dua orang individu memfailkan, mereka boleh menuntut sehingga $ 2,500 untuk potongan gabungan sebanyak $ 5,000. Sekiranya mereka berkahwin, mereka akan terhad kepada potongan $ 2,500 untuk pulangan bersama mereka.

Potongan untuk cukai negeri dan tempatan adalah satu lagi bidang yang mempunyai implikasi penalti perkahwinan. Bermula dengan pulangan 2018, pembayar cukai boleh memotong sehingga $ 10,000 cukai negeri dan tempatan yang dibayar. Batasan itu dikenakan kepada jumlah gabungan cukai harta dan sama ada cukai pendapatan atau jualan. Topi adalah sama untuk pasangan suami isteri dan pengadu tunggal. Jadi dua orang tunggal boleh menuntut sehingga $ 10,000 untuk potongan gabungan sebanyak $ 20,000. Apabila mereka berkahwin, mereka terhad kepada potongan $ 10,000 pada pulangan bersama mereka.

Menimbang manfaat setiap status pengajuan dapat membantu anda menghindari penalti pernikahan yang ditakuti.

Firman Akhir

Jika anda masih tidak yakin status pemfailan yang terbaik untuk anda, perisian penyediaan cukai anda boleh membantu. Banyak program termasuk pilihan untuk membandingkan MFS dengan pemfailan MFJ untuk melihat berapa banyak yang mungkin anda simpan dengan memfailkan secara bersama. Walaupun perisian anda tidak mempunyai pilihan itu, anda boleh mengira cukai anda di bawah setiap status pemfailan untuk melihat yang memberikan anda tagihan cukai yang lebih rendah. Perlu diingat bahawa melainkan jika anda berada di bawah salah satu situasi khas yang disenaraikan di atas, kebanyakan pasangan menyimpan wang dengan memfailkan secara bersama.

Walaupun banyak pasangan bercerai memfailkan secara berasingan, jika anda tinggal berasingan selama enam bulan yang lalu atau dipisahkan secara sah, anda mungkin layak untuk memfailkan sebagai ketua rumah tangga atau tunggal, yang boleh membuat lebih banyak kredit dan potongan yang tersedia kepada anda daripada MFS.

Acara kehidupan utama sering mengubah status pemfailan yang paling sesuai untuk anda. Sekiranya anda percaya sudah tiba masanya untuk membuat perubahan dan memfailkan secara berasingan, anda mungkin mahu profesional membandingkan kembalian anda atau sekurang-kurangnya mengkaji semula borang yang anda selesaikan. Ia boleh membantu memastikan anda mengambil kesempatan daripada setiap rehat cukai yang tersedia.

Sekiranya anda memilih status pemfailan yang salah, anda boleh meminda pulangan dari MFJ ke MFS selagi anda memfailkan pindaan itu sebelum tarikh asal pulangan asalnya. Anda boleh meminda dari MFS hingga MFJ sehingga tiga tahun selepas tarikh asal penyerahan pulangan, tidak termasuk sambungan.

Adakah anda pernah memfailkan secara berasingan dari pasangan anda? Adakah status pemfailan itu menurunkan bil cukai anda?