4 Perbelanjaan Berkaitan Pekerjaan & Kerja yang Deduktifkan Cukai

Pemeliharaan rekod adalah satu aspek penting untuk menuntut pengecualian ini, jadi adalah idea yang baik untuk "rekod semasa anda pergi," dan bukannya cuba membina semula perbelanjaan semasa memanaskan cukai anda.

Mari lihat perbelanjaan yang layak dan tentukan berapa banyak anda boleh mengurangkan bil cukai anda. Lihat Panduan Pemfailan Cukai Lengkap untuk mendapatkan bantuan lanjut.

Perbelanjaan Berkaitan Kerja Deduktif Cukai

1. Potongan Perjalanan dan Mileage

Sekiranya anda menggunakan kereta anda sebagai sebahagian daripada tugas anda, anda boleh menolak perbelanjaan sebenar anda atau menggunakan potongan jarak tempuh standard. Dalam kedua-dua kes, anda perlu mengekalkan rekod yang tepat untuk mendokumenkan perbelanjaan. Perbelanjaan sebenar termasuk yang berikut:

Gas dan minyak
Pembaikan
Tayar
Insurans
Yuran pendaftaran
Lesen auto
Susutnilai (atau pembayaran pajakan)

Anda boleh memotong bahagian perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan anda. Untuk mengira jumlah tersebut, perbanyak perbelanjaan sebenar tahunan anda dengan pecahan: pengangka adalah mil yang berkaitan dengan kerja anda dan penyebut adalah jumlah keseluruhan batu untuk tahun.

Sebagai contoh, mari kita asumsikan:

Kos sebenar: $ 5,000
Jumlah mil: 12,000
Kerja batu: 2,000

Pengiraan adalah:

Jumlah Deduksi = Perbelanjaan Sebenar X (batu kerja / jumlah batu)
$ 833.33 = $ 5,000 X (2,000 / 12,000)

Sebagai alternatif, anda boleh menggunakan kadar perbatuan standard. Untuk 2016, kadarnya ialah $ 0.54 setiap batu. Oleh itu, jika anda memandu 2,000 batu untuk kerja, potongan itu akan:

2,000 batu X $ .54 / mil = $ 1,080

Dalam kes ini, kadar perbatuan piawai adalah lebih baik - itu adalah keputusan biasa. Tetapi, bolehkah anda mengira kedua-dua cara ini dan mengambil pilihan yang lebih baik pada masa cukai? Topik Cukai IRS 510 menerangkan bahawa "Untuk menggunakan kadar perbatuan piawai, anda mesti memilih untuk menggunakannya pada tahun pertama. Kemudian, pada tahun-tahun kemudian, anda boleh memilih untuk menggunakan kadar perbatuan standard atau perbelanjaan sebenar. "

Miles That Are Deductible
Dalam kesusasteraan IRS, batu yang anda memandu untuk kerja disebut sebagai "kegunaan perniagaan" batu. Walaupun anda seorang pekerja dan tidak memiliki perniagaan, batu yang tidak dirampas yang anda jalankan untuk majikan anda memberi manfaat kepada perniagaan majikan anda, jadi mereka masih disebut sebagai "kegunaan perniagaan" batu.

Sebagai contoh, katakan anda adalah pekerja kes untuk perkhidmatan kaunseling. Setiap hari, anda memandu ke tempat perniagaan utama anda dan mendapatkan senarai kenalan anda. Batu-batu ke tempat perniagaan anda dari rumah berulang alik. Batu dari tempat perniagaan anda ke klien pertama anda adalah batu perniagaan, dan sebagainya sepanjang hari, semasa anda melawat pelanggan lain. Kemudian, anda kembali ke tempat perniagaan anda untuk mengemas kini fail kes. Pemanduan dari sana ke rumah anda kembali berulang. Anda perhatikan membaca odometer anda apabila anda meninggalkan perniagaan anda untuk menuju ke klien pertama anda. Anda perhatikan pembacaan semula apabila anda kembali. Perbezaannya adalah batu perniagaan anda untuk hari itu. Buat catatan mereka dalam buku besar, atau pada kalendar anda, atau dalam aplikasi perbatuan pada telefon anda. Kemudian anda mempunyai "rekod tertulis" yang diperlukan.

Anda perhatikan membaca odometer anda apabila anda meninggalkan perniagaan anda untuk menuju ke klien pertama anda. Anda perhatikan pembacaan semula apabila anda kembali. Perbezaannya adalah batu perniagaan anda untuk hari itu. Buat catatan mereka dalam buku besar atau dalam aplikasi perbatuan pada telefon anda. Kemudian anda mempunyai "rekod tertulis" yang diperlukan.

Bagaimana Mengambil Potongan tersebut
Sebagai seorang pekerja yang mengambil potongan untuk kegunaan perniagaan kenderaan anda, potongan itu mendapati jalannya ke Jadual A, tetapi ia bermula pada Borang 2106. Selain perbelanjaan jarak jauh atau perbelanjaan sebenar untuk kegunaan kenderaan, Borang 2106 juga digunakan untuk menuntut perbelanjaan untuk perjalanan perniagaan dan penginapan, serta makanan dan hiburan yang tidak sepenuhnya dibayar balik.

Mungkin anda mempunyai perniagaan sendiri atau kontraktor bebas. (Untuk memahami perbezaan antara pekerja dan kontraktor bebas, lihat IRS Tax Topic 762.) Anda masih mempunyai pilihan yang sama tentang perbelanjaan sebenar atau kadar jarak tempuh standard dalam penggunaan kenderaan anda untuk perniagaan. Tetapi dalam kes ini, amaun tersebut dimasukkan sebagai perbelanjaan perniagaan di Jadual C, dan bukannya pada Borang 2106 dan sebagai potongan pada Jadual A. Tambahan pula, pada Jadual C, anda mendapat keseluruhan potongan, bukan hanya amaun yang melebihi 2 % AGI anda, seperti potongan pelbagai di Jadual A.

2. Pendidikan dan Pelesenan yang berkaitan dengan pekerjaan

Profesion anda mungkin memerlukan anda mengambil sejumlah kredit pendidikan yang berterusan setiap tahun untuk mengekalkan pensijilan anda untuk memastikan kelayakan pekerjaan anda. Jika anda mengambil kursus untuk meningkatkan kemahiran kerja anda atau memelihara pekerjaan anda sekarang, sama ada kerana majikan atau keperluan undang-undang, anda mungkin dapat memotong perbelanjaan pendidikan itu dalam salah satu daripada dua cara.

Pertama, selagi anda bukan sebahagian daripada program pembayaran tuisyen majikan, anda boleh memotong perbelanjaan sebagai potongan pelbagai di Jadual A, yang tertakluk kepada 2% tingkat AGI. Kedua, jika perbelanjaan anda layak, anda boleh mengambil potongan tuisyen dan yuran untuk perbelanjaan sebagai pelarasan kepada pendapatan (Borang 1040, baris 34) untuk menurunkan pendapatan bercukai anda. Dalam kes ini, potongan tersebut adalah tidak tertakluk kepada lantai AGI 2%. Potongan ini mempunyai batasan AGI, walau bagaimanapun, itulah sebabnya ia mempunyai cara alternatif untuk mengambil potongan itu melalui Jadual A. Ketahui lebih lanjut mengenai perkara ini dalam Potongan dan Potongan Cukai Berkaitan Pendidikan..

Sesetengah profesion, seperti kaunseling atau hartanah, memerlukan lesen untuk berlatih. Kos untuk mendapatkan lesen pada mulanya dan pembaharuan (seperti yang dikehendaki) boleh ditolak sebagai potongan pelbagai di Jadual A, Potongan Terperinci. Dalam kategori yang sama adalah langganan profesional atau iuran keahlian untuk organisasi profesional yang berkaitan dengan garis kerja anda. Semua potongan ini tertakluk kepada 2% daripada lantai AGI. 2% tidak digunakan setiap potongan, tetapi jumlah terkurang terkumpul.

3. Potongan Mencari Potensi Kerja

Jika anda mencari kerja baru dalam barisan kerja yang sama, anda mungkin menanggung perbelanjaan yang berkaitan dengan carian pekerjaan anda yang boleh ditolak, walaupun anda tidak mendapat pekerjaan.

Sebagai contoh, menyediakan, mencetak, dan menghantar resume anda adalah kos yang boleh ditolak dari carian kerja anda. Sekiranya anda menggunakan perkhidmatan runcit atau perkhidmatan penempatan, yuran mereka juga boleh ditolak. Sekiranya anda melakukan perjalanan untuk mencari kerja baru, anda mungkin dapat mengurangkan kos perjalanan, jika mencari pekerjaan adalah tujuan utama. Anda boleh menggunakan kadar perbatuan piawai jika anda memandu untuk mencari pekerjaan atau temu bual.

Kos ini tidak boleh ditolak jika mana-mana yang berikut terpakai:

Anda sedang mencari pekerjaan pertama anda.
Anda sedang mencari pekerjaan dalam bidang baru.
Terdapat rehat yang besar antara kerja bekas anda dan yang baru anda.

Sekali lagi, potongan ini diambil sebagai potongan pelbagai di Jadual A dan tertakluk kepada 2% tingkat AGI. Terakhir, anda mesti mengurangkan jumlah yang boleh ditolak untuk apa-apa pembayaran yang anda terima.

4. Perbelanjaan Berkaitan Kerja Lain

Terdapat beberapa perbelanjaan pelbagai yang masih layak dikurangkan.

Sebagai contoh, jika anda adalah ahli kesatuan, duti kesatuan anda boleh ditolak. Jika anda mesti memakai pakaian seragam, kos pembelian dan pembersihan kos akan ditolak. Sekiranya anda perlu mempunyai kasut khas, sebagai contoh, untuk kejururawatan, kosnya juga boleh ditolak. Itu juga terpakai jika anda mesti memiliki alat anda sendiri untuk kerja yang anda lakukan. Jadi, seperti yang anda pelajari daripada Andy Dufresne kerana dia menyediakan cukai untuk pengawal dalam "The Shawshank Redemption," jika anda pengawal atau anggota polis dan mesti membeli senjata api anda, itu adalah perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan, yang boleh ditolak. Anda juga boleh memotong peralatan keselamatan, seperti topi keras, kasut berjalur keluli, kacamata pelindung, dan sarung tangan khas.

Semua perbelanjaan berkaitan pekerjaan ini boleh ditolak sebagai potongan pelbagai di Jadual A dan tertakluk kepada 2% daripada lantai AGI.

Menghapuskan Perbelanjaan Berkaitan Kerja

Setakat ini, potongan yang dibincangkan di atas jatuh dalam kategori "pelbagai". Sekiranya anda seorang pekerja yang menerima W-2, jumlah yang potongan melebihi 2% daripada pendapatan kasar anda (AGI) boleh ditolak di Jadual A. Walau bagaimanapun, jika anda menerima 1099-Misc, sebagai pemilik perniagaan atau kontraktor bebas, perbelanjaan ini boleh ditolak sepenuhnya di Jadual C anda sebagai perbelanjaan perniagaan. Pelbagai potongan dijelaskan lebih lanjut dalam Penerbitan IRS 529.

Firman Akhir

Walaupun membayar cukai mungkin bukan pada senarai orang kegemaran, menyedari potongan berkaitan pekerjaan yang berpotensi dan menyimpan rekod yang tepat mengenai perbelanjaan sepanjang tahun ini boleh membayar dividen yang sihat dalam liabiliti cukai yang dikurangkan pada masa cukai. Membuat usaha untuk mengesan perbatuan dan perbelanjaan berkaitan kerja yang lain adalah berfaedah apabila anda menjimatkan wang ke atas cukai.

Jangan lupa untuk merujuk Panduan Filing Cukai Lengkap kami untuk mendapatkan bantuan lanjut. Perbelanjaan yang berkaitan dengan pekerjaan yang anda dedahkan pada cukai anda tahun ini?