Peruncit & Cukai Jualan Dalam Talian - Kewajipan Perniagaan Di bawah Undang-Undang Baharu

Seperti yang dilaporkan oleh NBC News, lima daripada sembilan hakim mengundi untuk menegakkan undang-undang South Dakota yang mengenakan cukai jualan atas pembelian dalam talian. Keputusan itu menjadikan undang-undang bagi kerajaan negeri untuk mengenakan cukai jualan terhadap penjualan runcit yang dibuat oleh syarikat tanpa kedai atau pusat pengedaran tempatan. Sebelum ini, statefs hanya dibenarkan untuk mengutip cukai jualan daripada mereka yang mempunyai peniaga, atau "perhubungan tempatan" dalam bidang kuasa. Ini mengecualikan katalog pesanan-pesanan dan penjual dalam talian berasaskan negara.

Berikutan Wayfair berkuasa, pedagang dalam talian yang lebih kecil - dari solopreneur dengan laman web runcit bebas kepada penjual Etsy dan eBay - bersiap untuk kejatuhan hodoh. "Keputusan itu adalah kemenangan untuk perniagaan besar yang lebih kecil, dan saya percaya bahawa jika tidak ada apa-apa - dan negara menjadi lebih agresif [dalam kebijakan cukai mereka] - anda dapat melihat ibu dan peruncit pop keluar dari bisnis," kata wakil pajak Tennessee David Mittelstadt dalam artikel Inc. yang diterbitkan beberapa minggu selepas keputusan itu.

Walaupun kesannya Wayfair belum dapat dilihat, peruncit dalam talian tidak perlu bereaksi. Keputusan itu bukanlah akhir dunia. Ini semata-mata permulaan realiti baru yang mana penjual dalam talian boleh, dan mungkin akan menyesuaikan diri. Peruncit penyandang nama besar telah menambahkan cukai jualan kepada transaksi dalam talian selama bertahun-tahun; sudah tiba waktunya penjual kecil terperangkap.

Bagaimana Mengumpul & Bayar Cukai Jualan Negeri

Seperti cukai jualan pada pembelian individu, cukai jualan dalam talian adalah tanggungjawab pedagang untuk mengutip. Untuk penjual dalam talian yang digunakan untuk melanggar undang-undang cukai jualan tempatan, ini bermakna lebih banyak pematuhan, dan banyaknya. Berikut adalah langkah demi langkah untuk melihat apa yang perlu diketahui oleh pedagang untuk mengumpul dan membayar cukai jualan negeri secara sah dan cekap pada transaksi dalam talian dengan pelanggan A.S..

1. Tentukan Kewajipan Cukai Jualan Negeri Anda

Pertama, tentukan kewajipan cukai jualan anda di negeri-negeri tempat anda menjalankan perniagaan.

Bidang kuasa

Menentukan sama ada sesuatu negeri yang mengutip cukai jualan adalah mudah. Pada masa ini, hanya lima negeri yang tidak mempunyai cukai jualan negeri pada buku:

Alaska
Delaware
Montana
New Hampshire
Oregon

Di Alaska, jurisdiksi tempatan (bandar dan bandar) dibenarkan untuk mengutip cukai jualan mereka sendiri, jadi anda perlu menyemak dengan wakil cukai tempatan atau pihak berkuasa hasil tempatan untuk memastikan kepatuhan.

Kebolehpercayaan

Tidak semua produk dan perkhidmatan dikenakan cukai. Selain itu, dasar cukai tidak seragam di seluruh garisan negeri. Sesetengah barang cukai negeri yang dikecualikan cukai di tempat lain.

Sebagai aturan umum, barangan yang tidak berwujud adalah tertakluk kepada cukai jualan. Produk yang mungkin dianggap "penting" dan oleh itu tidak tertakluk kepada cukai jualan mungkin termasuk:

Makanan dan bahan segar dan dibungkus (tetapi tidak disediakan makanan)
Pakaian (tetapi tidak barang kemas, beg, dan aksesori lain)
Ubat preskripsi dan over-the-counter

Jika anda mengesyaki produk anda jatuh ke kawasan kelabu yang sah, periksa dengan pihak berkuasa cukai tempatan untuk panduan.

Pematuhan Undang-undang

Sebagai percubaan serius yang pertama dalam tahun-tahun untuk mengutip cukai jualan daripada penjual luar negeri, undang-undang cukai jualan talian South Dakota direka untuk mencetuskan cabaran undang-undang - dan ia berlaku. Walaupun undang-undang tidak mempunyai banyak syarikat apabila ia digubal, banyak negeri lain mungkin akan membuat undang-undang serupa pada bulan-bulan dan tahun-tahun akan datang.

Sementara itu, penjual dalam talian secara teknikal boleh mengelakkan daripada mengumpul cukai jualan di negeri dan kawasan yang tidak secara eksplisit mandat. Walau bagaimanapun, ini adalah usaha yang berisiko, kerana pedagang kecil tanpa jabatan kepatuhan yang berdedikasi tidak mungkin dapat mengikuti undang-undang cukai jualan negeri dan tempatan yang baru. Sumber-sumber yang diperlukan untuk memantau lebih dari 10,000 bidang kuasa cukai jualan A.S. sangat luas.

Atas sebab ini, tindakan terbaik untuk peruncit dalam talian dengan saiz apa pun adalah dengan menganggap mereka secara sah diperlukan untuk membayar cukai jualan ke atas transaksi dengan pembeli di semua bidang kuasa yang mengenakan cukai jualan. Platform pihak ketiga boleh mengumpulkan cukai jualan bagi pihak penjual pasaran, menurut laporan dari DealNews, mengurangkan beban pematuhan.

2. Daftar Dengan Pihak Berkuasa Cukai Negara

Seterusnya, daftar dengan pihak berkuasa perolehan tempatan di mana sahaja anda bercadang untuk menjual barangan anda. Di kebanyakan negeri, jabatan pendapatan negeri bertanggungjawab mengutip cukai jualan.

Jangan lewatkan langkah ini. Mengambil cukai jualan negeri tanpa mendapatkan permit daripada hasil tempatan adalah haram, walaupun anda bercadang untuk memfailkan dan membayar cukai jualan negara mengikut tarikh akhir.

Apa yang Anda Perlu Daftar

Jabatan pendapatan negeri memerlukan maklumat tertentu dari perniagaan yang ingin menjual produk yang dikenakan cukai kepada penduduk. Keperluan tepat berbeza mengikut bidang kuasa, tetapi anda harus mengharapkan untuk menyediakan:

Nombor Pengenalan Majikan Anda (EIN), ID cukai perniagaan, atau kedua-duanya
Maklumat hubungan perniagaan rasmi anda, termasuk alamat emel ejen berdaftar
Kod NAICS anda

Negeri tertentu memerlukan maklumat tambahan. Sebagai contoh, Illinois meminta peruncit untuk memberikan alamat semua lokasi di-negeri yang mana produk mereka boleh dihantar. Keperluan ini digunakan untuk lokasi drop-shipping (seperti Kedai UPS runcit) dan pusat pemenuhan pihak ketiga (seperti gudang Amazon).

Anda mungkin perlu membayar yuran pendaftaran dengan permohonan anda. Bayaran berbeza-beza tetapi biasanya agak rendah. Sebagai contoh, Colorado adalah $ 16.

Pendaftaran Dalam Talian

Kebanyakan jabatan pendapatan mempunyai proses pendaftaran dalam talian yang disederhanakan secara rasional. Jika anda mendaftar secara dalam talian, anda perlu menerima permit rasmi anda dalam masa beberapa hari perniagaan, walaupun tempoh masa berbeza mengikut keadaan dan jumlah permohonan.

Berdaftar dengan Mel

Jika anda tidak boleh mendaftar secara dalam talian, atau memilih tidak, anda boleh mendaftar melalui pos. Anda perlu memberikan maklumat yang sama mengenai bentuk yang sama; satu-satunya perbezaan substantif ialah anda perlu membenarkan beberapa minggu untuk diproses.

Mengekalkan Pematuhan berterusan

Sebaik sahaja anda mempunyai permit cukai jualan negeri anda, anda boleh menjual secara sah dan mengutip cukai jualan dalam bidang kuasa itu. Melangkah ke hadapan, anda perlu memikirkan apa-apa keperluan pematuhan yang berterusan, seperti melaporkan dan memfailkan cukai jualan negeri mengikut tarikh akhir yang berkenaan.

Di sesetengah negeri, anda juga mungkin perlu menyimpan permit cukai jualan semasa; contohnya, Colorado memerlukan pembaharuan setiap dua tahun. Semak dengan setiap jabatan pendapatan negeri untuk tarikh akhir pembaharuan permit.

Pendaftaran Cukai Jualan Outsourcing

Sekiranya proses memohon dan memperbaharui permit cukai negeri terlalu padat untuk kedai kecil anda, pertimbangkan penyumberan luar pekerjaan. Ia pilihan yang lebih mahal; TaxJar, perkhidmatan rujukan pihak ketiga, menasihati penjual untuk mengharapkan untuk membayar kira-kira $ 100 setiap pendaftaran negeri. Sekiranya anda bercadang untuk mendaftar dengan setiap pihak berkuasa cukai A.S., termasuk Washington, D.C. dan tidak termasuk Puerto Rico dan wilayah A.S. minor, itulah bil jumlah kira-kira $ 4,600.

3. Kira & Kumpulkan Cukai Jualan

Amerika Syarikat adalah hodgepodge beribu-ribu daerah cukai negeri, tempatan dan khas. Mujurlah, anda tidak mempunyai kewajipan peribadi untuk menjejaki pelbagai kadar cukai yang dikenakan di semua bidang kuasa di mana anda menjual. Hampir setiap e-dagang suite dilengkapi untuk melakukan ini bagi pihak anda.

Proses penubuhan kutipan cukai jualan berbeza mengikut suite. TaxJar mempunyai set panduan yang berguna untuk beberapa suite utama, termasuk Shopify, Square, eBay, dan Amazon. Meskipun suite-suite ini sebahagian besarnya mengotomatisasi koleksi cukai jualan, anda dinasihatkan untuk menyemak semula dengan jabatan pendapatan negeri dan perbandaran untuk mengesahkan bahawa anda mengumpul jumlah cukai jualan yang sesuai. Kebanyakan negeri mempunyai sistem dalam talian yang sebahagiannya atau sepenuhnya automatik untuk melakukannya. Sebagai contoh, Jabatan Cukai dan Kewangan Jabatan Negeri New York mempunyai alat carian cukai jualan digital dan pelbagai penerbitan yang menggariskan kadar cukai tempatan.

Asal-vs Pencukaian Berasaskan Destinasi

Walaupun mereka tidak perlu mengira kadar cukai tempatan secara manual, penjual dalam talian boleh mendapat manfaat daripada memahami perbezaan di antara cukai asal dan destinasi.

Kira-kira sedozen negeri, termasuk Texas dan Illinois, mengenakan cukai berasaskan berasaskan, yang lebih mudah dari dua pilihan untuk penjual. Di bawah rejim berasaskan asal, pembeli sentiasa membayar cukai jualan pada kadar yang dikenakan pada titik asal. Oleh itu, jika anda menyerahkan semua barang dagangan anda dari satu UPS Store di Dallas, anda akan membayar kadar cukai jualan yang sama pada semua transaksi dengan pembeli berasaskan Texas, sama ada mereka tinggal di El Paso, Beaumont, Brownsville, atau Amarillo . Begitu juga, jika anda menghantar kepada setiap pembeli yang berpangkalan di Illinois dari gudang Amazon tunggal di kawasan Chicago, anda akan membayar kadar cukai yang dikenakan di tempat itu.

Kebanyakan negeri mengenakan rejim berasaskan destinasi. Cukai berasaskan destinasi lebih diramalkan untuk pembeli kerana ia bermakna mereka sentiasa membayar kadar cukai jualan yang sama. Bagi penjual, bagaimanapun, rejim berasaskan destinasi memerlukan lebih banyak pematuhan dan pengauditan. Walaupun suite e-dagang anda secara automatik mengutip cukai jualan pada kadar destinasi, anda akan mahu melihat semula koleksi sebenar terhadap kadar yang diterbitkan oleh pihak berkuasa hasil negeri untuk mengesahkan ketepatan.

Mengutip Cukai di Asal & Destinasi

Bergantung kepada dasar negeri dan tempatan di destinasi penghantaran, peniaga yang berpangkalan di pasaran di seluruh negara mungkin diperlukan untuk mengumpul asal dan cukai destinasi. Contohnya, jika anda menyerahkan barang dagangan anda dari Kedai UPS di Philadelphia (Pennsylvania adalah rejim berasaskan asal) kepada pembeli di Miami (Florida adalah rejim berasaskan destinasi), anda akan mengenakan pembeli kadar cukai gabungan di kedua-dua destinasi.

Ingat, dengan ketiadaan undang-undang negeri dan tempatan yang memerintahkan kutipan cukai jualan oleh penjual jauh, anda mungkin dapat mengelakkan daripada mengutip cukai pada kadar destinasi. Walau bagaimanapun, anda perlu memantau dasar tempatan dengan teliti untuk memastikan anda mematuhi mana-mana undang-undang cukai penjual jarak jauh yang timbul.

Menetapkan Selain Koleksi Cukai Jualan

Anda tidak dikehendaki menghantar wang cukai jualan negeri secara berterusan. Bergantung pada bidang kuasa, anda boleh mengharapkan untuk menghantar kutipan cukai jualan bulanan, suku tahunan, atau tahunan.

Sementara itu, anda perlu mengetepikan dan menyimpan koleksi cukai jualan anda. Sediakan akaun bank baru untuk tujuan eksklusif ini dan buat deposit tetap semasa anda mengumpulkan cukai. Cari akaun menanggung bunga yang tidak mengenakan yuran penyelenggaraan bulanan untuk pelanggan yang memenuhi kriteria tertentu, seperti deposit langsung biasa atau baki harian minimum.

4. Cukai Jualan Fail & Remit

Dengan mengandaikan bahawa anda menggunakan e-dagang atau suite perakaunan yang secara automatik menjejaki koleksi cukai jualan, anda harus mempunyai jumlah jualan resit anda yang tepat pada setiap titik tertentu dalam masa.

Sekali lagi, ia adalah untuk kepentingan terbaik anda untuk menyemak resit anda terhadap kadar cukai negeri dan negeri sebenar untuk memastikan anda mengutip jumlah cukai yang sesuai dari setiap pembeli. Semakin cepat anda mendedahkan percanggahan, semakin cepat anda dapat menangani sebarang kekurangan atau kelebihan.

Cukai Jualan Negeri

Pemfailan cukai jualan perniagaan membantu jabatan hasil negeri dan tempatan menyimpan tabs pada peniaga yang menjual barangan dan perkhidmatan yang boleh dikenakan cukai di dalam bidang kuasa mereka. Ini penting untuk penganggaran dan penguatkuasaan cukai. Pedagang baru yang biasa hanya dengan proses pemfailan cukai peribadi mungkin terkejut untuk mengetahui bahawa perniagaan tidak selalu diperlukan untuk menghantar dana dengan pemfailan cukai jualan.

Pulangan cukai jualan tanpa penghantaran wang asing dikenali sebagai "pulangan sifar." Beri perhatian khusus kepada keperluan sifar pulangan. Tidak semua bidang kuasa memerlukan pulangan sifar, tetapi mereka yang melakukan adalah serius tentang mengutip yuran lewat dan penalti daripada perniagaan yang gagal mematuhi.

Selepas memproses pendaftaran awal mereka, kebanyakan bidang kuasa menasihatkan para peniaga tentang kekerapan pengajaran dan tarikh akhir yang diperlukan. Penerbitan mungkin diperlukan bulanan, suku tahunan, atau tahunan, bergantung pada dasar bidang kuasa dan liabiliti cukai bulanan purata anda. Liabiliti cukai yang lebih besar secara amnya bermakna pemfailan yang lebih kerap.

Dalam rejim berasaskan destinasi, anda tidak perlu memfailkan penyata berasingan dengan setiap bandar atau daerah di mana anda menjual; pulangan negeri anda harus mengambil kira cukai daerah dan khas, jika berkenaan. Walau bagaimanapun, sesetengah negara berasaskan destinasi menghendaki anda menyenaraikan setiap bidang kuasa cukai tempatan dan istimewa di mana anda membuat jualan. Negeri Washington terkenal kerana ini kerana jumlah rezim cukai lokal yang luar biasa dan keperluan pelaporan pemilih. Semak dengan jabatan hasil negeri dan tempatan untuk mengesahkan kewajipan anda di hadapan ini.

Dalam kebanyakan bidang kuasa, anda boleh memfailkan cukai jualan dalam talian. Secara automatik memfailkan cukai jualan negeri secara bulanan, suku tahunan atau tahunan boleh menjadi sangat berintensifkan sumber, pedagang yang begitu besar mungkin mendapati suite automasi cukai kos efektif. Contohnya, Avalara TrustFile memberikan pengguna laporan, pengumpulan, dan nombor pendaftaran bulanan negara tanpa had sebanyak $ 3,000 setiap tahun. Mengecualikan menawarkan harga tahunan yang setanding untuk pelan yang tidak terhad.

Mengemukakan Cukai Jualan Negeri

Jika anda mempunyai kewajipan cukai jualan negeri atau tempatan dalam tempoh pemfailan yang tertentu, anda dikehendaki menghantar jumlah cukai yang sesuai dengan tarikh akhir pembayaran, yang biasanya bertepatan dengan tarikh akhir pemfailan. Banyak negeri membenarkan anda membayar melalui pemindahan dana elektronik (EFT) atau pemindahan kawat.

Perhatikan apa-apa penalti atau caj faedah untuk pembayaran lewat, kerana ini boleh menjadi curam dan sering terakru tanpa tempoh tangguh. Juga, pastikan untuk mengetahui sebarang bayaran awal pembayaran. Lebih daripada 20 negeri membenarkan pedagang untuk menyimpan sebahagian kecil daripada jumlah cukai jualan mereka - biasanya kurang dari 2% - apabila mereka membayar sebelum tarikh akhir bulanan, suku tahunan, atau tahunan.

Firman Akhir

Pengganas Theodore Parker pernah berkata, "Saya tidak berpura-pura memahami alam semesta moral; busur itu sudah lama ... Dan dari apa yang saya lihat, saya yakin ia membungkuk ke arah keadilan. "

Malah selepas Mahkamah Agung A.S. memerintah tempat-tempat awam yang berasingan secara tidak berperlembagaan dalam seminal Brown v. Lembaga Pendidikan Keputusan 1954, mengambil masa dua dekad lagi - dan banyak campur tangan oleh pihak berkuasa negeri dan persekutuan - untuk memadamkan sisa undang-undang terakhir Jim Crow. Walaupun isu di tangan South Dakota v. Wayfair, Inc. kekurangan akhlak moral Jim Crow, arc sejarahnya sama seperti pokey. Wayfair mengambil masa lima dekad untuk membatalkan duluan yang ditetapkan pada tahun 1967 National Bellas Hess Inc. v. Jabatan Pendapatan Illinois dan dinaikkan pada tahun 1992 di Malaysia Quill Corp. v. North Dakota.

Terbalik ke tahap glasial Mahkamah Agung adalah bahawa duluan yang ditetapkan oleh Wayfair mungkin bertahan selama bertahun-tahun, jika tidak beberapa dekad. Apa sahaja keseimbangan yang dicapai pada tahun-tahun akan datang, ketidakpastian adalah satu perkara yang pengguna dan pedagang sama-sama tidak perlu risau.

Adakah anda menjual barangan atau perkhidmatan dalam talian? Adakah anda rasa anda memahami tanggungjawab anda untuk mengutip cukai jualan negeri??