Borang W-2 - Borang Cukai IRS Mengemukakan Arahan Online

Jika anda bekerja sebagai pekerja dan dibayar sepanjang tahun, anda harus menerima W-2 dari syarikat yang anda bekerja untuk, menandatangani pada 31 Januari. Ia akan menunjukkan maklumat mengenai semua pampasan yang anda terima pada tahun kalendar, walaupun waktu sebenar anda bekerja pada tahun sebelumnya, atau syarikat anda menggunakan tahun fiskal yang berbeza.

Borang W-2 menggariskan jumlah pembayaran pekerja bagi tahun ini, semua cukai yang dibayar oleh pekerja dan majikan kepada kerajaan persekutuan, negeri dan kerajaan tempatan, dan apa-apa wang lain yang diambil daripada gaji untuk kegunaan lain seperti sumbangan 401k. Maklumat ini dilaporkan kepada kerajaan persekutuan dan negeri, supaya ia dapat dipadankan dengan maklumat yang dikemukakan pada pulangan cukai pekerja.

Ringkasnya, jika anda telah bekerja oleh orang lain pada tahun lalu, borang W2 anda adalah kunci untuk memfailkan pulangan cukai yang lengkap. Seperti mana-mana bentuk cukai, melihat semua kotak yang ditulis dan bernombor mungkin sedikit menggembirakan.

Berikut adalah garis dengan pecahan baris lima bahagian utama.

Borang W-2

1. Maklumat Peribadi dan Syarikat

Mana-mana yang perlu, mengenal pasti maklumat mengenai anda atau syarikat anda terkandung dalam kotak bertulis A-F.

Kotak A - Nombor keselamatan sosial anda.
Kotak B - Nombor Pengenalan Majikan persekutuan majikan anda.
Kotak C - Nama dan alamat majikan anda. Ini mungkin ibu pejabat syarikat anda dan alamatnya mungkin bukan lokasi sebenarnya di mana anda bekerja.
Kotak D - Nombor kawalan. Ini kadangkala ditugaskan oleh perisian gaji yang digunakan oleh syarikat anda dan untuk rujukannya - anda tidak perlu menggunakannya.
Peti E - Nama awak.
Kotak F - Alamat anda. (Kotak E dan F sering digabungkan).

2. Pendapatan dan Cukai Persekutuan

Bersama dengan maklumat peribadi, setiap orang yang menerima W-2 harus mempunyai maklumat yang disenaraikan dalam baris berikut. Inilah sebabnya mengapa anda memfailkan pulangan cukai persekutuan, selepas semua.

Kotak 1 - Jumlah gaji, tip dan pampasan yang lain. Inilah semua wang yang telah anda bayar, sebelum cukai atau barangan lain diambil dari itu.
Kotak 2 - Cukai pendapatan persekutuan anda yang ditahan oleh majikan anda. Ini akan dikira sebagai cukai yang telah anda bayar.
Kotak 3 - Upah keselamatan sosial. Ini adalah jumlah upah anda yang tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial, maksimum $ 106,800 untuk tahun 2011. Amaun cukai adalah 4.2% untuk pekerja, dan majikan anda membayar jumlah tambahan yang sama dengan 6.2% dari upah anda ke Sosial Keselamatan bagi pihak anda.
Kotak 4 - Cukai Keselamatan Sosial ditahan. Ini adalah jumlah cukai yang telah ditahan daripada gaji anda untuk membayar liabiliti cukai Jaminan Sosial anda. Ini tidak termasuk apa-apa jumlah majikan anda yang dibayar terhadap Jaminan Sosial untuk anda.
Kotak 6 - Cukai Medicare ditahan. Ini adalah jumlah cukai yang ditahan daripada gaji anda untuk membayar liabiliti cukai Medicare anda, dan tidak termasuk jumlah yang dibayar oleh majikan anda bagi pihak anda.

3. Cukai dan Petua

Sekiranya anda bekerja dalam industri perkhidmatan, terdapat beberapa perkara penting untuk diperhatikan mengenai W-2 anda. Pertama, sebarang petua yang anda laporkan tertakluk kepada cukai Sosial dan Medicare. Kedua, majikan anda mempunyai hak untuk menyenaraikan jumlah yang mereka percaya yang anda terima dalam tip tetapi tidak melaporkannya. Oleh itu, mungkin anda berminat untuk melaporkan semuanya dengan jujur.

Kotak 5 - Upah dan tips Medicare. Ini adalah jumlah upah anda dan sebarang tip yang anda terima yang tertakluk kepada cukai Medicare. Pada masa ini, tiada had jumlah pendapatan tertakluk kepada cukai ini. Anda membayar cukai sebanyak 1.45% daripada pendapatan anda ke arah Medicare, dan juga majikan anda. Sekiranya anda bekerja sendiri, anda bertanggungjawab membayar keseluruhan 2.9%.
Kotak 7 - Petua Keselamatan Sosial. Ini adalah jumlah tip anda yang tertakluk kepada cukai Jaminan Sosial. Ia digabungkan dengan kotak 3, upah Keselamatan Sosial, untuk menentukan sama ada anda telah mencapai siling cukai sebanyak $ 106,800.
Kotak 8 - Petua yang diperuntukkan. Ini adalah tempat yang disebutkan di atas, di mana majikan anda melaporkan sebarang jumlah yang mereka fikir anda terima dalam tip, tetapi tidak melaporkannya. Ini termasuk sebarang tip yang anda terima secara tunai, yang majikan anda tidak menjejaki. Anda perlu menambahkan ini kepada pendapatan anda, pada 1040 anda pada baris 7, dan gunakan Borang 4137 untuk melihat jika anda berhutang apa-apa cukai Sosial atau Medicare tambahan.

4. Bayaran Pendahuluan dan Manfaat Lain

Apa-apa wang yang anda terima sebagai sebahagian daripada program faedah atau bayaran pendahuluan juga akan disenaraikan di W2 anda. Pastikan anda bercakap dengan majikan anda jika ada apa-apa di dalam kotak berikut yang membingungkan anda.

Kotak 9 - Bayaran EIC terlebih dahulu. Sekiranya anda layak mendapat Kredit Pendapatan yang Diperolehi, anda sering boleh membebankannya kepada anda terlebih dahulu, melalui gaji anda sepanjang tahun. Kotak ini menyenaraikan apa-apa wang yang anda terima melalui program ini, kerana pada asasnya adalah pendahuluan atas pengembalian cukai anda.
Kotak 10 - Kotak ini menyenaraikan jumlah nilai dolar bagi apa-apa manfaat penjagaan bergantung yang anda terima. Kos program penjagaan anak tempat kerja, atau wang yang anda terima dari tempat kerja anda untuk membantu membayar penjagaan harian atau program lain yang membantu menjaga anak-anak anda atau tanggungan lain akan jatuh ke sini. Jumlah ini harus ditolak dari jumlah yang anda belanjakan apabila anda memikirkan kredit cukai penjagaan terangsang anda.
Kotak 11 - Pelan tidak layak. Kotak ini menunjukkan apa-apa wang yang telah diedarkan kepada anda dari pelan pampasan tertunda yang tidak berkelayakan (biasanya pelan persaraan) atau pelan pencen Seksyen 457 bukan kerajaan. Jumlah dalam kotak ini akan dimasukkan ke dalam kotak 1 sebagai gaji kena cukai jika ia terpakai.
Kotak 12 - Kotak ini menunjukkan jumlah yang mungkin pendapatan bercukai, atau sudah diambil daripada pendapatan bercukai anda, seperti sumbangan kepada premium 401k anda, premium insurans hayat yang boleh dikenakan cukai atau pembayaran balik untuk perbelanjaan perniagaan yang berkaitan dengan pekerjaan. Lihat penyenaraian lengkap dan penjelasan kod Kotak Borang W-2.
Kotak 13 - Kotak ini mempunyai 3 kotak di dalamnya: Pekerja Berkanun, Pelan Persaraan, dan Pihak Bayi Bayi Ketiga. Kotak ini akan diperiksa atau dibiarkan oleh majikan anda. Pekerja berkanun adalah seseorang yang diperlakukan seperti pekerja tetapi tidak mempunyai sebarang cukai yang ditahan daripada gaji mereka (ini berlaku dengan kerap dengan pekerja yang komisen 100%). Memiliki kotak "Rancangan Persaraan" ditandakan bermaksud anda mempunyai akses kepada pelan persaraan seperti 401k di tempat kerja, yang mungkin mengehadkan keupayaan anda untuk mendapatkan insentif cukai untuk pelan persaraan lain seperti IRA. Bayar sakit pihak ketiga bermakna bahawa anda menerima bayaran untuk masa sakit dari syarikat selain daripada yang mempekerjakan anda, seperti syarikat insurans mereka. Secara amnya pembayaran tersebut tidak dimasukkan ke dalam upah pada W-2 anda.
Kotak 14 - Lain-lain. Banyak barang lain boleh dipaparkan di dalam kotak ini, tetapi ia akan selalu dilabelkan. Ini boleh termasuk perkara-perkara seperti yuran kesatuan yang diambil secara automatik dari gaji atau pembayaran balik majikan anda. Jika anda tidak pasti apa item dalam kotak ini merujuk kepada, periksa dengan majikan anda.

5. Cukai Negeri

Sama seperti seksyen cukai persekutuan, kotak-kotak ini memberikan butiran tentang apa yang anda bayar kepada kerajaan. Oleh itu, semua yang anda perlukan untuk memfailkan cukai negeri dan persekutuan dimasukkan ke dalam satu bentuk yang berguna.

Kotak 15 - Negeri. Ini adalah keadaan yang anda sedang bekerja semasa memperoleh upah yang dilaporkan pada W-2 ini. Jika anda bekerja untuk syarikat yang sama di lebih daripada satu negeri, anda mungkin mempunyai lebih dari satu W-2, atau mungkin ada beberapa baris untuk negeri-negeri yang berbeza dalam kotak 15 hingga 20. Betul bersebelahan dengan keadaan biasanya nombor ID negeri majikan anda . Ini adalah nombor pengenalan majikan negeri.
Kotak 16 - Gaji, tip, dll. Ini adalah semua pendapatan anda yang tertakluk kepada cukai negeri di negeri yang disenaraikan. Secara umumnya sama seperti kotak 1 dan 18.
Kotak 17 - Cukai pendapatan negara. Ini adalah jumlah cukai yang ditahan dari gaji anda dan dihantar oleh majikan anda ke negeri yang disenaraikan.
Kotak 18 - Upah tempatan, tip, dan sebagainya. Jika tempat anda mengumpulkan cukai pendapatan, ini adalah jumlah pendapatan anda yang tertakluk kepada cukai tersebut. Ini biasanya sama seperti kotak 1 dan 16.
Kotak 19 - Cukai pendapatan tempatan. Inilah jumlah cukai yang dihantar ke tempat yang disenaraikan dalam kotak 20.
Kotak 20 - Nama tempat tinggal. Ini adalah daerah percukaian tempatan tertentu yang menerima cukai dari kotak 19. Jika ini bukan daerah di mana anda tinggal, anda mungkin perlu memfailkan lebih daripada satu set cukai tempatan.

Sebaik sahaja anda menerima borang W-2 anda, lihat dengan teliti. Anda akan melihat bahawa ia dipecahkan kepada empat bahagian berlubang, semuanya mengandungi maklumat yang sama. Ini adalah supaya anda mempunyai salinan tambahan untuk digunakan jika anda memfailkan cukai anda di atas kertas, dan oleh itu perlu menghantar salinan W-2 anda dengan borang kertas. Sebagai contoh, anda perlu menghantar satu kepada kerajaan, satu kepada kerajaan persekutuan dan menyimpannya untuk diri sendiri. Jika anda memfailkan semua cukai anda secara elektronik, anda boleh menyimpan salinan untuk rekod anda.

Sebagaimana dinyatakan di atas, jika anda bekerja di lebih daripada satu negeri untuk syarikat yang sama, periksa garis 15 untuk melihat bagaimana mereka mengendalikan W2 anda. Mereka boleh menghantar anda yang berasingan untuk setiap negeri yang anda kerjakan, atau memisahkan negeri pada W-2 yang sama. Pastikan anda mempunyai semua kertas kerja yang betul di tangan sebelum memfailkan cukai anda.

Ingat, jika anda mempunyai sebarang pertanyaan mengenai mana-mana jumlah yang disenaraikan di W-2 anda, sangat penting untuk anda bercakap dengan majikan anda. Anda harus yakin bahawa maklumat yang anda gunakan adalah betul dan lengkap.