Laman » Cukai » Apakah Kredit Cukai vs Potongan Cukai - Adakah Anda Tahu Perbezaan?

    Apakah Kredit Cukai vs Potongan Cukai - Adakah Anda Tahu Perbezaan?

    Kedua-dua potongan dan kredit menurunkan bil cukai anda, tetapi mereka bekerja dengan cara yang berbeza. Potongan mengurangkan pendapatan bercukai anda, sementara kredit menurunkan liabiliti cukai anda. Sebagai contoh, jika anda adalah kurungan cukai 22% dan anda mempunyai potongan $ 100, potongan itu akan menjimatkan cukai $ 22 (22% dari $ 100). Walau bagaimanapun, jika anda mempunyai kredit cukai $ 100, ia akan menjimatkan cukai sebanyak $ 100. Itulah apa yang dikatakan oleh cukai apabila mereka mengatakan kredit cukai adalah pengurangan dolar untuk dolar dalam liabiliti cukai anda.

    Berikut adalah melihat dengan lebih dekat perbezaan antara potongan cukai dan kredit cukai - dan bagaimana mereka dapat membantu anda mendapatkan wang pada cukai anda.

    Hujung Pro: Jika anda menggunakan perisian penyediaan cukai daripada syarikat seperti TurboTax, mereka akan mengira liabiliti cukai anda dengan sewajarnya berdasarkan kredit cukai dan potongan cukai yang anda dibenarkan untuk menuntut.

    Potongan Cukai

    Ringkasnya, potongan cukai pendapatan mengurangkan jumlah pendapatan anda dengan kadar cukai anda. Terdapat dua jenis potongan:

    1. Potongan Terperinci

    Potongan terperinci adalah pecahan cukai tertentu yang boleh anda gunakan untuk menurunkan pendapatan anda yang boleh dikenakan cukai. Potongan terperinci biasa termasuk:

    • Perbelanjaan perubatan
    • Cukai pendapatan negeri dan tempatan
    • Cukai harta
    • Faedah gadai janji
    • Sumbangan amal

    Pemilik rumah dan orang yang tinggal di negara berkepentingan tinggi suka potongan item kerana mereka biasanya melibatkan perbelanjaan yang mereka bayar, seperti faedah gadai janji, cukai harta, dan cukai pendapatan negara. Percukaian cukai adalah cara terbaik untuk memulihkan sebahagian wang yang telah mereka belanjakan. Walau bagaimanapun, tidak semua orang mendapat manfaat daripada mengambil kesempatan daripada potongan ini.

    Untuk mendapatkan manfaat daripada tuntutan potongan terperinci, anda perlu menggunakan Jadual A untuk menyenaraikan potongan anda secara berasingan dan bukannya mengambil potongan standard. Potongan standard adalah jumlah dollar tetap yang berubah mengikut status pengajuan anda. Bagi pulangan 2019, potongan standard adalah:

    • $ 12,200 untuk pemfailan tunggal atau berkahwin secara berasingan
    • $ 24,400 untuk perkahwinan yang menikah bersama atau janda yang layak (er)
    • $ 18,350 untuk ketua isi rumah

    Bagi pembayar cukai yang berusia 65 tahun atau lebih tua atau buta, potongan standard meningkat sebanyak $ 1,650 untuk pemohon tunggal dan $ 1,300 untuk pembayar cukai yang berkahwin.

    Anda boleh menuntut potongan standard atau potongan terperinci, yang mana memberi anda manfaat cukai yang lebih besar. Ramai pembayar cukai tidak mempunyai potongan terperinci lebih besar daripada potongan standard mereka, tetapi itu tidak bermakna mereka tidak boleh mengambil kesempatan daripada potongan cukai sama sekali.

    2. Potongan di atas talian

    Terdapat segelintir potongan cukai yang orang yang mendakwa potongan standard masih boleh digunakan untuk menurunkan bil cukai mereka. Ini dirujuk sebagai potongan "di atas talian" kerana ia mengurangkan pendapatan kasar (AGI) anda yang diselaraskan, sedangkan potongan terperinci mengurangkan pendapatan yang kena cukai anda.

    AGI adalah ukuran pendapatan kasar anda untuk tahun cukai, tolak potongan tertentu. AGI adalah nombor penting bagi ramai orang kerana ia mempengaruhi kelayakan pembayar cukai untuk menuntut banyak potongan dan kredit lain. Contohnya, apabila anda menuntut perbelanjaan perubatan sebagai potongan terperinci, anda hanya mendapat manfaat jika perbelanjaan perubatan anda melebihi 7.5% daripada AGI anda untuk cukai 2019 anda. Oleh itu, pembayar cukai dengan AGI sebanyak $ 40,000 dan perbelanjaan perubatan sebanyak $ 4,000 boleh menuntut $ 1,000 sebagai potongan, atau $ 4,000 dalam perbelanjaan dikurangkan had 7.5% (7.5% x $ 40,000 = $ 3,000).

    Sebaliknya, pembayar cukai dengan AGI sebanyak $ 60,000 dan $ 4,000 perbelanjaan perubatan tidak akan mendapat manfaat daripada perbelanjaan perubatan itu; mereka perlu mempunyai lebih daripada $ 4,500 ($ 60,000 x 7.5%) untuk mendapatkan potongan. Itulah sebabnya potongan di atas talian sangat berharga - mereka memberi kesan keupayaan anda untuk menuntut banyak pengecualian cukai.

    Potongan di atas talian ditunjukkan dalam bahagian "Penyesuaian untuk Pendapatan" di Jadual 1 yang dilampirkan pada Borang 1040. Mereka termasuk:

    • Perbelanjaan pendidik
    • Perbelanjaan perniagaan tertentu dari rejim, persembahan artis, dan pegawai kerajaan berasaskan fi
    • Sumbangan akaun simpanan kesihatan (HSA)
    • Menggerakkan perbelanjaan untuk anggota angkatan tentera
    • Bahagian deduktif cukai pekerjaan sendiri
    • Sumbangan kepada SEP IRA yang bekerja sendiri, IRA SIMPLE, dan rancangan lain yang berkelayakan
    • Premium insurans kesihatan diri
    • Penalti pada pengeluaran simpanan awal
    • Alimony dibayar
    • Sumbangan sumbangan kepada IRA
    • Faedah pinjaman pelajar

    Potongan di atas talian mungkin tidak begitu bernilai sebagai kredit cukai, tetapi anda masih boleh mendapat manfaat daripada mereka. Dengan menurunkan AGI anda, potongan ini membolehkan anda menuntut rehat cukai lain berdasarkan had pendapatan.

    Kredit Cukai

    Semasa potongan cukai menurunkan pendapatan bercukai anda, kredit cukai adalah pengurangan langsung cukai anda. Selepas anda mengetahui AGI anda, memohon sama ada potongan standard atau potongan terperinci, dan mengira cukai anda yang kena dibayar, anda mungkin dapat mengurangkan jumlah itu - kadang-kadang dengan ketara - dengan mengambil kesempatan daripada kredit cukai yang tersedia.

    Kredit cukai utama biasanya mendapat banyak akhbar, jadi anda mungkin pernah mendengar beberapa daripada mereka:

    • Kredit Cukai Pendapatan Yang Diperolehi (EITC). Kredit Cukai Pendapatan Yang Diperolehi direka untuk keluarga yang mempunyai pendapatan rendah atau sederhana. Untuk tahun cukai 2019, ia bernilai antara $ 529 dan $ 6557, bergantung kepada bilangan anak anda, status perkahwinan anda, dan berapa banyak yang anda buat.
    • Kredit Cukai Kanak-Kanak. Kredit Cukai Kanak-kanak bernilai sehingga $ 2,000 bagi setiap kanak-kanak dan sehingga $ 500 bagi setiap orang yang tidak bergantung kepada kanak-kanak. Kredit ini dihentikan untuk pembayar cukai yang berpenghasilan tinggi.
    • Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tergantung. Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tergantung direka untuk mengimbangi kos penjagaan untuk kanak-kanak atau tanggungan lain supaya anda boleh bekerja. Ia bernilai antara 20% dan 30% sehingga $ 3,000 kos untuk satu kanak-kanak dan $ 6,000 kos untuk dua atau lebih kanak-kanak.
    • Kredit Cukai Peluang Amerika. Kredit Peluang Peluang Amerika bernilai sehingga $ 2,500 setiap pelajar. Kredit ini adalah untuk tuisyen, yuran aktiviti, buku, bekalan, dan peralatan selama beberapa tahun pertama pendidikan sarjana muda. Pelajar mesti didaftarkan sekurang-kurangnya separuh masa untuk memenuhi syarat untuk kredit.
    • Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat. Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat bernilai sehingga $ 2,000 setiap pulangan untuk tuisyen dan perbelanjaan yang berkaitan. Ia boleh digunakan untuk kursus ijazah, siswazah, dan profesional.
    • Kredit Adopsi. Kredit ini meliputi sehingga $ 14,080 dalam kos penggunaan setiap anak. Sekiranya kredit melebihi jumlah cukai yang dikenakan, anda boleh membawa bahagian kredit yang tidak digunakan sehingga lima tahun.
    • Kredit Saver. Kredit Saver direka untuk membantu pembayar cukai berpendapatan sederhana rendah kecuali untuk bersara dalam IRA atau pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Ia bernilai sehingga $ 2,000 bagi pembayar cukai tunggal atau $ 4,000 untuk pasangan suami isteri.
    • Kredit Cukai Tenaga Kediaman. Kredit Cukai Tenaga Kediaman bernilai sehingga 30% daripada kos sistem tenaga alternatif yang dipasang pada atau di rumah anda, termasuk pemanas air suria, peralatan elektrik suria, turbin angin, dan harta sel bahan bakar.
    • Pinjaman Elektrik Pemanduan Elektrik. Kredit ini bernilai sehingga $ 7,500 untuk membeli kenderaan elektrik plug-in. Kereta mestilah mempunyai sekurang-kurangnya empat roda dan bateri boleh dicas semula dengan kapasiti sekurang-kurangnya 4 kilowatt jam. Untuk melayakkan diri, anda mesti membeli kereta baru; kereta terpakai tidak layak.
    • Kredit Cukai Asing. Kredit ini tersedia untuk pembayar cukai yang bekerja di negara asing atau mempunyai pendapatan pelaburan dari sumber asing. Ia memberikan kredit untuk cukai asing yang dibayar atau terhutang kepada negara asing atau milik A.S. jika anda dikenakan cukai ATA pada pendapatan yang sama.

    Sesetengah kredit boleh dikembalikan, dan yang lain tidak dapat dikembalikan.

    Kredit Cukai Dikembalikan

    Kredit cukai yang boleh dinafikan sangat berharga kerana anda boleh mendapat manfaat daripada mereka walaupun anda tidak mempunyai liabiliti cukai dan tidak mempunyai apa-apa cukai yang dipegang. Terdapat beberapa kredit dalam kategori ini, termasuk EITC, Kredit Cukai Peluang Amerika, dan sebahagian daripada Kredit Cukai Kanak-Kanak.

    Sebagai contoh, nyatakan liabiliti cukai anda ialah $ 1,000, dan EITC yang dikira anda adalah $ 2,500. Satu ribu dolar EITC akan mengurangkan liabiliti cukai anda kepada sifar, dan anda akan dikembalikan baki $ 1,500.

    Kredit Cukai Tidak Dikembalikan

    Kredit cukai tidak dapat dikembalikan juga boleh membuat perbezaan besar dalam liabiliti cukai anda. Walau bagaimanapun, walaupun mereka dapat mengurangkan jumlah yang anda berikan kepada sifar, kredit tidak boleh melebihi jumlah cukai yang anda berutang. Dalam erti kata lain, kredit yang tidak dikembalikan tidak akan menjana bayaran balik melebihi dan melebihi jumlah yang anda bayar melalui penangguhan atau anggaran pembayaran bagi tahun.

    Kredit yang tidak dikembalikan termasuk:

    • Kredit Penjagaan Kanak-Kanak dan Tergantung
    • Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat
    • Kredit Adopsi
    • Kredit Saver
    • Kredit Cukai Tenaga Kediaman
    • Pinjaman Elektrik Pemanduan Elektrik
    • Kredit Cukai Asing

    Banyak kredit mempunyai peraturan yang kompleks, had pendapatan, dan pengecualian. Penasihat cukai anda boleh membantu anda menyaring kredit yang tersedia dan mencari apa pun yang dikenakan kepada anda.

    Firman Akhir

    Menavigasi batasan, peraturan, dan pengecualian yang dikenakan ke atas potongan cukai dan kredit cukai ini boleh mencabar. Menggunakan perisian penyediaan cukai dalam talian dari TurboTax boleh membuat kerja lebih mudah.

    Sama ada anda menyediakan diri anda sendiri atau mengupah pro cukai, luangkan sedikit masa untuk meneliti mana-mana pengecualian cukai ini dikenakan kepada situasi anda. Mengambil kesempatan daripada satu atau lebih daripada mereka boleh memberi impak besar kepada jumlah cukai yang anda bayar atau bayaran balik yang akan anda dapatkan.

    Potongan dan kredit cukai yang paling banyak memberi manfaat kepada anda?